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Presentado Por:
Tutor:
Iván Tunjano
Con lo anterior y basado en la alta competitividad del mercado y en los riesgos a los que se expone un inversionista o emprendedor al iniciar una idea de
negocio, la evaluación de proyectos toma una gran importancia y aplicar es una gestión que genera valor en el momento de llevar ideas a situaciones
reales, esto con el fin de identificar los escenarios de éxito o fracaso en cada etapa del mismo y así poder tener una panorámica sobre el camino a seguir
explorando las posibilidades, las necesidades y el entorno al que se abordará entre otros aspectos.
Una vez comprendido el análisis que se realizará para el proyecto sobre crear una empresa de publicidad y diseño, se podrán tomar decisiones sobre la
oportunidad de inversión y su adecuada introducción al mercado
mía, demostrando así que
trategia publicitaria y un
ogrando así la expansión,
O
B • Investigar sobre el sector de la empresa - entorno, políticas, demanda, merc
empresa de diseño y publicidad) entendiendo su • Establecer el monto de inversión basándose en supuestos de producción do
E entorno, los riesgos y sus necesidades, de tal forma
obtener el mejor escenario de aplicación y
mercado, los costos directos e indirectos de fabricación, la capacidad instalad
bienes y servicios a ofrecer a los posibles consumidores
Somos una de las empresas de Publicidad y Diseño más novedosas y vanguardista de nuestro país, desarrollamos tus diseños de marketing para posesionas
dirigir .
Tomamos tu idea tu identidad y lo plasmamos en el medio publicitarios de tu preferencia, garantizando los resultados solicitados ya que trabajamos con t
equipos de ultima generación para brindarle calidad en los trabajos, La empresa se creo el 28 de Agosto de 2018, conformada por 5 socios con un aporte de
capital de 25.0000 millones de pesos, ademas de tener aprobado un prestamo por $25,000,00 para invertir
Esta empresa es una entidad con ánimo de lucro y de sociedad anónima sistematizada (SAS), el nombre o la razón social es Desingn & Advertising, cuya
Calle 100 No. 99 - 04 de la ciudad de Bogotá DC.
La ubicación de la empresa se ubico estratégicamente, al norte de la ciudad, rodeada por importantes centros comerciales, y reconocidas empresas nacional y
amplias y seguras para brindar un excelente servicio al cliente, contamos con toda la tecnología necesaria para ofrecer una amplia gama de diseños; en ella fu
el área de producción.
Mano de Obra
Directa Materiales Directos CIF Variables
AFICHES $ 5,000 $ 11,000 $ 3,000
AVISOS $ 5,000 $ 23,000 $ 5,500
VALLA PUBLICITARIA $ 5,000 $ 31,000 $ 8,700
ESTAMPADOS $ 5,000 $ 7,000 $ 2,400
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 10,160,000 $ 121,920,000
COSTOS FIJOS 820,000 9,840,000
Depreciación de las Impresoras Multinacional Laser 150,000 1,800,000
Depreciación de las Maquinas Pluma Plotter 200,000 2,400,000
Depreciación de las Mesas de corte 50,000 600,000
Depreciación de las Maquinas Litográficas 220,000 2,640,000
Mantenimiento maquinaria y otros 200,000 2,400,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 6,090,000 73,080,000
Depreciación activos de administración 80,000 960,000
Salarios de Administración 3,750,000 45,000,000
Arriendo 2,000,000 24,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 260,000 3,120,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 3,250,000 39,000,000
Salarios de Ventas 2,250,000 27,000,000
Publicidad 1,000,000 12,000,000
Gasto 3 0 -
Gasto n 0 -
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo -
Impresora Multinacional Laser 15,000,000 5 $ 3,000,000
Maquina Pluma Plotter 5,800,000 5 $ 1,160,000
Mesa de corte 4,000,000 9 $ 444,444
Maquina Litográfica 6,200,000 7 $ 885,714
Programa de Diseño Gráfico 1,200,000 5 $ 240,000
TOTAL 32,200,000 $ 5,730,159
precio de ventas
precios año 1 57,418 83,757 98,317
precios año 2 59,657 87,024 102,151
precios año 3 61,745 90,069 105,727
precios año 4 63,906 93,222 109,427
precios año 5 66,143 96,485 113,257
costo de ventas
precios año 1 19,000 33,500 44,700
precios año 2 19,741 34,807 46,443
precios año 3 20,432 36,025 48,069
precios año 4 21,147 37,286 49,751
precios año 5 21,887 38,591 51,493
resa SAS, donde cada socio hizo un aporte
pesos, teniendo un capital de 50.0000.000
s, no hay financiacion de terceros.
250,000
96,667
37,037
73,810
20,000
$ 477,513
CIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
ESTAMPADOS Producto 5 Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
60% 1,314 219 219 2,190
70% 1,445 241 241 2,409
80% 1,590 265 265 2,650
90% 1,749 291 291 2,915
100% 1,924 321 321 3,206
ESTAMPADOS
$ 14,400
55.56%
121,920,000
67,733,333 -
2,190 -
30,928
45,328 -
20%
$ 54,394 $ -
Número unidades
Número unidades / Año 4 / Año 5
1,749 1,924
291 321
291 321
2,915 3,206
AÑO 4 AÑO 5
3.50% 3.50%
54,394 -
56,516 -
58,494 -
60,541 -
62,660 -
14,400 -
14,962 -
15,485 -
16,027 -
16,588 -
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
IPC 3.90%
0 1 2
INGRESOS $ 234,444,307 $ 267,946,398
(-)COSTOS DE VENTAS $ 73,627,800 $ 84,149,213
(=) UTILIDAD BRUTA $ 160,816,507 $ 183,797,185
GASTOS DE VENTAS $ 39,000,000 $ 40,521,000
GASTOS ADMINISTRACION $ 75,480,000 $ 78,423,720
(-) DEPRECIACION $ 7,440,000 $ 7,440,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS $ - $ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 38,896,507 $ 57,412,465
Gastos Financieros $ 3,000,000 $ 2,527,771
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 35,896,507 $ 54,884,695
Provisiòn de Impuestos 34% 12,204,812 $ 18,660,796
UTILIDAD NETA $ 23,691,694.40 $ 36,223,898
RESERVA LEGAL (10%) $ 2,369,169 $ 3,622,390
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 21,322,525 $ 32,601,509
$ 1,020,000 $ 859,442
FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO
0 1 2
UTILIDAD OPERACIONAL $ 38,896,507 $ 57,412,465
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES $ 13,224,812 $ 19,520,238
(=) NOPAT/UODI $ 25,671,694 $ 37,892,227
(+) DEPRECIACIONES $ 7,440,000 $ 7,440,000
(+) AMORTIZACIONES $ - $ -
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO $ - $ -
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS -$ 50,000,000 $ - $ -
FLUJO DE CAJA LIBRE $ (50,000,000) $ 33,111,694 $ 45,332,227
PAGO INTERESES $ 3,000,000 $ 2,527,771
PAGO CAPITAL $ 25,000,000 $ 3,935,243 $ 4,407,472
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS $ 1,020,000 $ 859,442
FLUJO CAJA ACCIONISTA $ (25,000,000) $ 27,196,451 $ 39,256,426
DIVIDENDOS $ - $ -
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO $ 27,196,451 $ 39,256,426
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL
CHECK SUMAS - - -
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO
RBC
TIR
PRI
ESA
3 4 5
$ 305,056,974 $ 347,307,365 $ 395,409,435 deuda
$ 95,803,879 $ 109,072,716 $ 124,179,287 tasa interes (EA)
$ 209,253,096 $ 238,234,649 $ 271,230,148 plazo (años 5)
$ 41,939,235 $ 43,407,108 $ 44,926,357 cuota fija
$ 81,168,550 $ 84,009,449 $ 86,949,780
$ 7,440,000 $ 7,440,000 $ 7,440,000
$ - $ - $ -
$ 78,705,310 $ 103,378,092 $ 131,914,011
$ 1,998,874 $ 1,406,510 $ 743,062
$ 76,706,436 $ 101,971,582 $ 131,170,949
26,080,188 34,670,338 44,598,123
$ 50,626,247.99 $ 67,301,244.07 $ 86,572,827
$ 5,062,625 $ 6,730,124 $ 8,657,283
$ 45,563,623 $ 60,571,120 $ 77,915,544
3 4 5
$ 78,705,310 $ 103,378,092 $ 131,914,011
$ 26,759,806 $ 35,148,551 $ 44,850,764
$ 51,945,505 $ 68,229,541 $ 87,063,247
$ 7,440,000 $ 7,440,000 $ 7,440,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 59,385,505 $ 75,669,541 $ 94,503,247
$ 1,998,874 $ 1,406,510 $ 743,062
$ 4,936,369 $ 5,528,733 $ 6,192,182
$ 679,617 $ 478,213 $ 252,641
$ 53,129,879 $ 69,212,511 $ 87,820,645
$ - $ - $ -
$ 53,129,879 $ 69,212,511 $ 87,820,645
3 4 5
$ 11,720,915 $ 6,192,182 $ -
$ 11,720,915 $ 6,192,182 $ -
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 11,054,184 $ 17,784,308 $ 26,441,591
$ 99,487,657 $ 160,058,776 $ 237,974,320
$ - $ - $ -
$ 135,541,841 $ 202,843,085 $ 289,415,912
$ 147,262,756 $ 209,035,266 $ 289,415,912
- - -