P1 PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto N° Unidades Valor de Venta Unitario

Alfa 6000 S/.120
Beta 1500 S/.150

P2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES (CUANTO PRODUCIR)

Producto Alfa Beta
Ventas S/.720,000 S/.225,000
Inv. Final Pt. 900 100
(-) Inv. Inicial Pt. 100 50
Produccción 6,800 1,550

P3 PRESUPUESTO DE COMPRAS - MATERIA PRIMA

Producto / Materia Alfa Beta

Prima
A 68000 12400
B 54400 9300
122400 21700

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Materia Prima / A B
Concepto
Consumo de MP 80400 63700
Inven. Final MP 5500 500
(-) Inv. Incial MP 4500 4500
Unid. X Comprarse 81400 59700
Precio unitario S/.2 S/.3
Compras S/. S/.162,800 S/.179,100

P4 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Producto Unid. Prod. H-H / Unid.
Alfa 6,800 16
Beta 1,550 18

P5 PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION

Gastos de Fabricación= S/.273,400.00

Cuota de Absorción = 2
P6 PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL

M.P. Unid. Costo Unitario

A 5,500 S/.2
B 500 S/.3

P.T. Unid. Costo Unitario

Alfa 900 S/.116
Beta 100 S/.115

CUADRO DE COSTOS UNITARIOS

PRODUCTOS TERMINADOS
Factores de Costo Unitario S/. ALFA
Producción
Ratio
MP (A) 2 10
MP (B) 3 8
MOD 2.5 16
G. FABR 2 16
PPTO UNI

P7
Pdto costo de venta Monto

MP consumida S/.351,900
MO directa S/.341,750
Gastos de fabricacion S/.273,400.00
Costo total S/.967,050
Inventario inicial de pdtos terminados
Inventario final de pdtos terminados S/.115,900
costo de ventas

p8 presupuesto de gasto de venta y de administracion

gastos de ventas
gastos de administracion
total

p9 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS DEL 01/01 AL 31/12/2019

DETALLE CUADRO MONTO S/

VENTAS P1
COSTO DE VENTAS P7 ()
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION
- GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
- IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
Ventas Totales
S/.720,000
S/.225,000

Total, Unid. Monto S/.

80400 S/.160,800
63700 S/.191,100
144100 S/.351,900

A
B

TOTAL S/.

S/.351,900
S/.12,500
S/.22,500
S/.341,900

S/.341,900

2.5
Horas Totales S/. 2.50 H/H-H
108,800 S/.272,000
27,900 S/.69,750
136,700 S/.341,750

S/. / H-H
 Sub - Total Total S/.
S/.11,000
S/.12,500
S/.1,500

Sub - Total Total S/.

S/.104,400
S/.115,900
S/.11,500

RMINADOS
ALFA BETA
S/. Ratio S/.
S/.20 8 S/.16
S/.24 6 S/.18
S/.40 18 S/.45
S/.32 18 S/.36
S/.116 S/.115

p3
p4
p5

balance
p6