2017

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PROFESOR:
 Lic. Luis Campos Conteras
INTEGRANTES:
 MEDINA BOCANEGRA DARWIN
 TERAN MECHAN OMAR
 VILELA PORTERO JIM
CARRERA:
ADMINISTRACIÓN
 ÍNDICE

1. GENERALIDADES ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS ................................ 4

1.1 DATOS GENERALES ................................................................................................. 4
1.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA ......................................... 4
1.3 RESEÑA HISTÓRICA ................................................................................................. 4
1.4 FILOSOFÍA INSTITUCIONAL ................................................................................... 5
1.4.1 MISIÓN .................................................................................................................. 5
1.4.2 VISIÓN ................................................................................................................... 5
1.5 VALORES .................................................................................................................... 5
1.6 ORGANIGRAMA ACTUAL ....................................................................................... 6
1.7 UBICACIÓN GEOGRÁFICA ...................................................................................... 7
1.8 CLIENTES .................................................................................................................... 7
1.9 HORARIO DE TRABAJO ........................................................................................... 7
1.10 RECURSOS TECOLOGICOS ..................................................................................... 7
1.11 ANÁLISIS COMPETITIVO......................................................................................... 8
1.11.1 Evaluación de la rivalidad entre empresas competidoras .................................... 8
1.11.2 Evaluación de la entrada potencial de nuevos competidores .............................. 8
1.11.3 Evaluación del desarrollo potencial de productos sustitutos ............................... 9
1.11.4 Evaluación del poder de los proveedores ........................................................... 10
1.11.5 Evaluación del poder de los clientes o consumidores ........................................ 11
1.12 ANALISIS FODA ....................................................................................................... 12
1.12.1 Identificación de oportunidades y amenazas ..................................................... 12
1.12.2 Identificación de fortalezas y debilidades ........................................................... 13
1.13 ANALISIS MADI – MADE .............................................................................................. 14
1.13.1 Análisis MADI....................................................................................................... 14
1.13.2 Análisis MADE...................................................................................................... 15
1.14 OBJETIVOS ............................................................................................................... 16
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ............................................................................... 17
1. PRESUPUESTO ............................................................................................................ 19
INFORME DE AUDITORÍA ..................................................................................................... 20
I. ASPECTOS GENERALES ......................................................................................... 21
II. OBSERVACIONES ...................................................................................................... 22
ANEXOS..................................................................................................................................... 26
 PLAN DE
AUDITORÍA
 1. GENERALIDADES ACADEMIA PREUNIVERSITARIA
GALOIS
1.1 DATOS GENERALES
 RAZÓN SOCIAL : Academia Preuniversitaria Galois SAC.
 NOMBRE COMERCIAL : Academia Preuniversitaria Galois
 UBICACIÓN : Torres Paz 199 3er. piso – Chiclayo
 REPRESENTANTE LEGAL : Melvin Crisanto Murga
 RUC : 20600898508
 TELÉFONO : 074-284646 / RPM #943910321

1.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Academia Preuniversitaria Galois SAC. Es una institución educativa dedicada a la preparación
académica de alumnos de 5to. Secundaria y egresados que decidan postular principalmente a la
Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo u obtener una vacante de ingreso a otras universidades.

1.3 RESEÑA HISTÓRICA

El año 2007, El Lic. Melvin Crisanto Murga decide comenzar un proyecto académico y constituye
la Academia Preuniversitaria Galois SAC., la cual se ubicaba en la ciudad de Chiclayo, calle San
José 371 3er. Piso. En el cual se encontraba una oficina de dirección académica y dos aulas donde
se impartían las clases. En el primer piso se acondicionó una pequeña oficina cuya función era de
dar informes de las actividades académicas e inscribir a los alumnos a la Academia
Preuniversitaria Galois SAC.

Desde el año de su apertura Academia Preuniversitaria Galois SAC fue teniendo buena acogida,
llegando a tener hasta 200 alumnos en total y comenzando a lograr ingresantes a la Universidad
Nacional Pedro Ruiz Gallo con puntajes sobresalientes. Estos resultados se lograron con la plana
docente que se contó desde el inicio y con quienes cuenta hasta este momento.

En el año 2011 el entonces director de la Academia Preuniversitaria Galois SAC. Melvin Crisanto
Murga decide trasladarse a un nuevo local, en el que actualmente viene realizando sus actividades
Torres Paz 199 3er Piso.

Ya instalados en el nuevo local, la administración empieza a mostrar ciertas falencias y es en el

año 2014 que experimentan su más grande crisis como empresa y es a fines de ese año que Melvin
Crisanto Murga toma la decisión de vender la Academia Preuniversitaria Galois SAC y es
adquirida por 4 personas que forman una sociedad, el Dr. Plinio Muro, Sra. Rosa Villar, Luis Alva
y Tony Cachay.
Actualmente la Academia Preuniversitaria Galois S.A.C está bajo la administración del Lic. Adm.
Víctor Edinson Ancajima Chapoñan, con el objetivo de mantener la calidad y nivel académico en
la preparación pre universitaria, y por ende, lograr una mayor cantidad de ingresantes en cada
examen de admisión.

1.4 FILOSOFÍA INSTITUCIONAL

1.4.1 MISIÓN

Somos una academia en formación pre universitaria, que brinda una enseñanza de calidad, con
estilo propio y estrategias metodológicas innovadoras, dirigidas a descubrir y desarrollar los
conocimientos, habilidades, destrezas y valores de nuestros estudiantes, consolidando sus
aprendizajes y preparándolos para la vida universitaria y ciudadana.

1.4.2 VISIÓN

Consolidarnos como la academia pre universitario líder a nivel regional, reconocido por la calidad
de su enseñanza e innovación constante, logrando el éxito de nuestros estudiantes en los concursos
de admisión a las diferentes universidades de la región y del país, así como también a Institutos
Superiores y Fuerzas Armadas.

1.5 VALORES

 Puntualidad: La puntualidad es una manera de respetar a los demás. Si hay algo

valioso en el mundo es el tiempo, y ser rigurosamente puntuales ayuda al
desarrollo correcto de los acontecimientos diarios.
 Responsabilidad: Considerado como un valor implícito en la formación y
servicio que brindan Academia Preuniversitaria Galois SAC.
 Compromiso: Todo el personal reconoce la importancia de desarrollar sus
funciones de la mejor manera, implementado día a día diferentes alternativas para
contribuir a la satisfacción de sus estudiantes.
 Respeto: El personal y los estudiantes son prioridad para la institución, es por ello
que no existe distinción alguna por el género, edad, religión o cualquier otra
condición; ya que este valor es la clave para un clima organizacional positivo.
  Servicio: El personal de Academia Preuniversitaria Galois SAC. tiene la vocación
para apoyar a sus clientes, ya sean estudiantes o padres de familia y también al
personal, en las actividades que se necesite.

1.6 ORGANIGRAMA ACTUAL

GRAFICO N° 1 Organigrama Academia Preuniversitaria Galois

Fuente: Elaboración propia

Elaborado por: Auditores

1.7 UBICACIÓN GEOGRÁFICA
Academia Preuniversitaria Galois para realizar sus actividades se encuentra ubicado en Chiclayo,
Calle Torres Paz 199 3er. piso esquina con Av. Luis Gonzales.
GRÁFICO N° 2 Ubicación Geográfica

1.8 CLIENTES
Los clientes de la Academia Preuniversitaria Galois son habitantes de la ciudad de Chiclayo,
jóvenes que cursan 5to grado de secundaria y egresados de instituciones educativas públicas y
privadas, que oscilan entre las edades de 17 y 22 años.

1.9 HORARIO DE TRABAJO

El horario de trabajo se de acuerdo a dos turnos establecidos, en el turno de la mañana la hora de
ingreso es a las 8:00 am hasta la 1:30 pm y el turno de la tarde, la hora de ingreso es a las 3:30
pm hasta las 8:30 pm.

1.10 RECURSOS TECOLOGICOS

Los recursos con los que cuenta Academia Preuniversitaria Galois son recursos básicos, ya que
su actividad no requiere de recursos especializados.
En cuanto a recursos de hardware cuenta con una computadora de escritorio y una impresora.
Respecto a recursos de software, la computadora cuenta con un sistema operativo Windows 10 y
todos los programas básicos que debe tener una computadora como Excel, Word, Power Point.
También manejan archivos y documentos de información histórica por periodos de actividades
(ciclos académicos) y una base de datos de alumnos de cada periodo académico con el fin de
controlar los pagos de inscripción. Esto lo hacen a través del programa Excel.
En lo que es recursos humanos que operan los recursos tecnológicos, cuentan con una secretaria
que cubre esta función.

1.11 ANÁLISIS COMPETITIVO

1.11.1 Evaluación de la rivalidad entre empresas competidoras

En los últimos años la cantidad de los alumnos que se han preparado en la Academia
Preuniversitaria Galois SAC ha venido bajando considerablemente debido a la aparición de
nuevas academias preuniversitarias.

Las estrategias de marketing de muchas de las academias (por no decir todas) poseen un mismo
formato, el cual es enfocarse en sus "triunfos", quien muestre que uno de sus alumnos tiene el
primer puesto en el examen de admisión, entonces esa academia marcará la diferencia. Y esto lo
publicitan a través de anuncios, volantes, gigantografías, prensa escrita, televisión y radio.

Algunas academias se han posicionado y sobrepasado a la competencia debido a su ubicación

estratégica, estando en zonas de fácil acceso y sobre todo seguras. Además tienen menores
precios, ya que los padres escogerán las academias que posean precios accesibles a sus bolsillos
y que les brinden a sus hijos calidad en la enseñanza y en la infraestructura.

Por otro lado, también son demandadas porque están respaldadas por su colegio preuniversitario
como es el caso del Círculo de Estudios Vlep SAC y el Grupo de Apoyo a la Juventud Estudiantil
Lambayeque EIRL, que tienen colegios del mismo nombre que les permiten ser conocidas en
doble forma, obteniendo la confianza de un sector de la población que recomienda sus academias
porque de una forma u otra estuvo vinculado con los colegios ya sea porque sus hijos estudiaron
ahí o porque escucharon de la eficiencia de estos colegios y por ende también de las academias.
Ambas se convierten en competencias fuertes por razones de tener una mejor infraestructura y
poseer su colegio preuniversitario.

Pero hay academias que también hacen uso de ciertas tácticas engañosas con la finalidad de
persuadir al alumno, maquillando u omitiendo las cifras reales, es decir al estudiante le dicen un
promedio de 45 alumnos por salón cuando la realidad es distinta, ya que un sólo salón puede
abarcar un promedio de 70 a 80 estudiantes, lo que dificulta la realización de la enseñanza
personalizada que tanto desean los que estudian en los centros de preparación académica.

En conclusión la rivalidad entre competidores es muy alta, además que se percibe cada vez más
la presencia de nuevas academias preuniversitarias.

1.11.2 Evaluación de la entrada potencial de nuevos competidores

Las barreras de entrada son los principales inconvenientes a los que se tiene que hacer frente a la
hora de entrar en un nuevo mercado, pero también es cierto que en función del tipo de mercado
de que se trate dichas barreras supondrán un inconveniente diferente. En este caso como se trata
de un servicio de enseñanza, no de un producto concreto, existirían menores trabas.

Por el contrario, lo que sí que sería contemplado como un aspecto negativo es la experiencia de
las academias ya pertenecientes al sector, puesto que se han ido creando un prestigio y ya gozan
de cierto posicionamiento con respecto a los clientes, como sería el caso de Círculo de Estudios
Vlep SAC, Grupo de Apoyo a la Juventud Estudiantil Lambayeque EIRL, Círculo de Estudios
Élite SRL, Academia Preuniversitaria Cima SAC y Consorcio Educativo Impulso SAC.

Una barrera, también bastante grande, es la conocida como la respuesta esperada, significa que
una empresa que está interesada en formar parte de ese nuevo sector, se prepara de antemano
sobre cómo será su acogida por las academias de la competencia, y en ocasiones, es más lo que
cree que pasará que la reacción real que podrían tener los competidores, lo cual hace que se echen
para atrás y se creen ellas mismas ese miedo o rechazo a entrar a un determinado mercado.

Otra de las dificultades a las que tiene que hacer frente la academia sería al conjunto de requisitos,
normativas y/o leyes que tiene q cumplir para su apertura y funcionamiento. Por ejemplo, deberá
contar con las licencias municipales y aprobación de Defensa Civil.

Entonces se puede concluir que para ingresar a este mercado no se presentan muchas barreras; y
las pocas que hay son manejables, pues solo se podrán enfrentar si se cuenta con un amplio
conocimiento del sector.

1.11.3 Evaluación del desarrollo potencial de productos sustitutos

Llamamos sustitutos a aquellos productos o servicios que si bien son diferentes entre ellos, pueden
satisfacer la misma necesidad del consumidor. De acuerdo a esta definición, no se debe confundir
sustitutos con competencia.

El sector de las academias preuniversitarias se caracteriza por que existen multitud de empresas
que se dedican a ello, de ahí que la diferenciación sea vital para poder obtener cierta ventaja con
respecto a los competidores.

El precio será un factor importante a la hora de la elección por parte del público, y más ahora
cuando la situación económica de las familias no está pasando por los mejores momentos, y quizá
no puedan permitirse el lujo de pagar ciertas cantidades. Pero será la relación entre el precio y el
rendimiento lo que realmente va a suponer una amenaza, es decir, van a existir academias cuyos
precios no sean del todo accesibles pero que queden justificados por los buenos resultados
obtenidos entre sus alumnos. Este hecho hace que la simple diferenciación por precio quede
obsoleta si observamos que existen otros factores a tener en cuenta y que además le aportan un
valor añadido.

En los últimos años las universidades han formado sus propios centros preuniversitarios, y estos
han sido los grandes enemigos de las academias preuniversitarias. El motivo por el cual los
estudiantes prefieren estudiar en un centro preuniversitario es obvio, hay más posibilidades de
que entren a la universidad de su elección, dado al porcentaje de vacantes para sus estudiantes.

Pero no todo es perfecto, de otro modo todos los que deseen ingresar a la universidad estuvieran
estudiando en algún centro preuniversitario. La ventaja que tienen las academias sobre los centros
preuniversitarios es su precio, puesto que los últimos tienen un costo abismal que es superior al
de una academia.

En conclusión la Academia Preuniversitaria Galois SAC no tiene productos sustitutos, y más bien
tiene muchos competidores.

1.11.4 Evaluación del poder de los proveedores

Los proveedores pueden ejercer una notable influencia en un sector presionando en una subida
del precio, en el tiempo de entrega o en la calidad de los productos, y de esta manera exprimir la
rentabilidad de un sector. Por ello, es de vital importancia averiguar qué papel juegan dentro del
sector.

Un grupo de proveedores tiene poder cuando se dan las siguientes condiciones:

 Importancia del sector para el proveedor: no dependen demasiado de la industria para

obtener beneficios, ya que sirven a muchas de ellas.
 Importancia del producto: los participantes de una industria se enfrentan a fluctuaciones
en los costes y a proveedores inestables; por ejemplo, cambiar de proveedor es difícil si
las empresas han invertido mucho en equipamiento especializado o en aprender a utilizar
el equipamiento de un proveedor.
 Diferenciación del producto: Si los proveedores compiten en base a la diferenciación del
producto, aquellos proveedores que hayan logrado un producto de mayor calidad podrán
ejercer más presión en el mercado a la hora de vender sus productos (Porter, 1987).

Los proveedores, en general, no tienen mayor poder de negociación frente a las academias
preuniversitarias, ya que los insumos que abastecen a dichas empresas los encontramos en
imprentas, fotocopiadoras, proveedores mayoristas de aparatos electrónicos, suministradores de
artículos de oficina, mobiliario, los cuales encontramos una gran oferta en el mercado. Esto podría
traducirse en que no existe una fuerte dependencia hacia los proveedores, de manera que el poder
que ejercen los mismos es bajo.
En conclusión, las academias preuniversitarias no son empresas que estén fuertemente ligadas
con sus proveedores. Dichos materiales no serán muy complejos de conseguir, con lo que podrían
ser suministrados por un proveedor u otro, indiferentemente, y fácilmente reemplazable (incluso
en cuanto a la principal mano de obra, el personal docente).

1.11.5 Evaluación del poder de los clientes o consumidores

Los clientes amenazan a un sector forzando a la baja los precios, negociando por mayores niveles
de calidad y más servicios, fomentando de este modo la rivalidad entre los competidores.

Un grupo de clientes ejerce influencia negociadora si:

 El grupo de clientes se encuentra concentrado o su compra supone un gran volumen de

las ventas del vendedor. Si un alto porcentaje de las ventas del proveedor es adquirido
por un único comprador, la importancia del negocio del comprador para el proveedor se
incrementa. Los compradores de grandes volúmenes tienen incluso mayor poder en los
sectores con altos costes fijos.
 Los productos que compra el cliente son estándares o indiferenciados. Si los compradores
creen que siempre pueden encontrar un producto equivalente, entonces tienden a
comparar y a enfrentar a los distintos vendedores.
 Los compradores tienen pocos costes de cambio. Los costes de cambio atan al comprador
a un vendedor particular. En cambio, el poder del comprador se eleva si el vendedor se
enfrente a altos costes de cambio.
 Los compradores obtienen pocos beneficios. Unos beneficios reducidos crean presión
para intentar rebajar los costes de compra. Por otro lado, los compradores que obtienen
altos beneficios son generalmente menos sensibles al precio.
 Calidad del producto del comprador. Cuando la calidad del producto que ofrece el cliente
está directamente relacionada con la calidad de sus proveedores, las presiones en el precio
del producto suelen ser menores porque el cliente valora más la calidad.

En este caso, las academias preuniversitarias tiene diversos tipos de clientes: egresados de
secundaria, profesionales que deseen seguir una segunda carrera, padres de familia y sociedad en
general, ya sea que formen parte de la academia como también los que potencialmente podrían
incorporarse. Los clientes de este servicio utilizan su criterio de razonamiento de elección, en el
cual el segmento interesado en entrar al mercado analiza cual institución elegir para recibir sus
servicios, midiendo costos y beneficios, es decir, hacen una comparación entre las distintas
opciones y opta por la que le brinda más opciones y proyecciones a futuro dependiendo de su
interés y proyección de resultados.
 Al ser una academia preuniversitaria que ofrece enseñanzas tanto para seguir estudios superiores
en universidades o institutos, el mercado objetivo son los clientes finales que opten por recibir
servicios por parte de la empresa.

1.12 ANALISIS FODA

1.12.1 Identificación de oportunidades y amenazas

FACTORES OPORTUNIDADES AMENAZAS

 Incremento de la tasa porcentual anual
del ingreso per cápita a nivel nacional, en
Económicos consecuencia la población lambayecana
tendrá un mayor poder adquisitivo (pág.
13)
 Existen alrededor de 636 mil jóvenes
entre 15 y 18 años de edad. De ellos, 15%
actualmente está cursando la educación
Demográficos superior, 76% piensa seguirla y el 9%
restante no planea estudiar, lo que
significa que posteriormente habrá un
crecimiento en el segmento postulantes.
(pág. 14-15)
 Se está viviendo la era del conocimiento,
en la cual se caracteriza por un
crecimiento exponencial del
conocimiento humano, por los continuos
avances científicos y por una tendencia
cada vez más a la globalización
Sociocultural económica y cultural. (pág. 16)
 Existe una demanda creciente de
estudiantes que siguen estudios
superiores, por ello es una gran
oportunidad ya que si se aplican
estrategias adecuadas pueden llegar a
captar dichos estudiantes. (pág. 17)
 Muchos requisitos, normativas y/o
Político-Legal regulaciones que tienen que cumplir para
su apertura y funcionamiento.
 1.12.2 Identificación de fortalezas y debilidades

FACTORES FORTALEZAS DEBILIDADES

 Infraestructura adecuada y buena
Infraestructura
distribución de ambientes.
 Cuenta con ventas al crédito, brindando
así mayores facilidades de pago. Para
reservar la vacante se paga el 50% y a
Comercial mitad del ciclo de estudios el otro 50%.
(p. 27)
 Adecuada ubicación del local, en una
zona tranquila, muy transitada y de fácil
acceso. (p. 28)
 Reducida ventilación de algunos
ambientes. (p. 26)
 Deficiente mantenimiento de los pisos
tapizados. (p. 26)
Deficiente mantenimiento de pintura de
las paredes de algunos ambientes. (p. 26)
 Escasa inversión de publicidad por parte
de la academia (Técnica más utilizada:
Volantes).

 Ambiente laboral favorable (Buen trato

por parte de la administración de la
Recursos academia)
Humanos  Plana docente correctamente capacitada
y reconocida (Muchos de ellos con varios
años dictando)

 Material académico actualizado

(Pendientes y siguiendo cualquier
Producción  Deficiente señalización de salud y
cambio en la curricula del centro pre
trabajo. (p. 30)
Francisco Aguinaga Castro)
 Atención personalizada.
 Poseen asesoría de contabilidad
 Inadecuado manejo de un presupuesto
(Realiza la parte contable de acuerdo
que permita mostrar y detallar todos los
Económico y a ley)
gastos, ingresos, ganancias y
 Bajo grado de endeudamiento que
financiero devoluciones.
posibilita el acceso a nuevas fuentes de
(p. 32)
financiación. (p. 31)

 Tecnología intermedia (Cuenta con
Tecnológico software y hardware necesario para 
sus actividades)
 Los directivos tienen un estilo de  Carencia de un plan estratégico
Administración dirección institucional, adaptándose a la elaborado, ya que solo tienen en mente
situación de trabajo, son buenos algunos objetivos a largo plazo. (p. 32)
 comunicadores, tolerantes, con confianza
en sus colaboradores para fomentar la
participación y saben recompensar el
trabajo realizado.
(p. 32)
 Carencia de un plan operativo elaborado
y de un programa organizado de
actividades a corto plazo. (p. 32)
 Ausencia de un organigrama. (p. 32)

1.13 ANALISIS MADI – MADE

1.13.1 Análisis MADI

REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO INTERNO

INDICADOR DE DIAGNOSTICO INTERNO: 0.52 ORGANIZACIÓN SOLIDA Fecha Actualización:

FORTALEZA: 0.94 30 de Julio de 2005
DEBILIDAD: -0.42
Los 3 Factores que más afectan a la Organización: Muy Positivo 2
N Factores Importantes: Valor % O/R Positivo 1
1 Escasa inversión de publicidad de la empresa -0.2597 61.84% DEBILIDAD Neutro 0
2 Material académico actualizado 0.1429 15.20% FORTALEZA Negativo -1
3 Facilidad de pagos. 0.1299 13.82% FORTALEZA Muy negativo -2

Las 3 Categoria interna que más afectan a la Organización:

N Categoría Fortaleza Debilidad Valor Final Indicador
1 Recursos 0.4935 0 0.4935 Independencia: (0, 0.7)
2 Capacidades 0.4416 0 0.4416 Dependencia: (0.7, 1)
3 Carencias 0.4416 0 0.4416

Efecto en las 4 P´s del Marketing:

N Las 4P's Fortaleza % Debilidad % Valor Final
1 Producto 0.7013 83.08% -0.1429 16.92% 0.8442
2 Precio 0.7143 100.00% 0.0000 0.00% 0.7143
3 Plaza 0.0909 87.50% -0.0130 12.50% 0.1039
4 Promoción 0.5714 58.67% -0.4026 41.33% 0.9740

Distribución del impacto:¿A quien afecta más? Dependencia e Independencia de las Fortalezas y Debilidades
Total 20% Factores I
Fortaleza: 9 2 0.43 INDEPENDIENTE
Debilidad: 3 1 0.62 INDEPENDIENTE

37% 32%
Producto Análisis de Resultados:
Precio
Plaza
Promoción
27%
4%

ORGANIZACIÓN ANALIZADA: Academia Preuniversitaria Galois LIMA, 5 de Enero de 2017

 1.13.2 Análisis MADE

REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO EXTERNO

INDICADOR DE DIAGNOSTICO EXTERNO: -0.11 ENTORNO NO FAVORABLE Fecha Actualización:
OPORTUNIDADES: 0.68 20 de Enero de 2015
AMENAZAS: -0.79
Los 3 Factores del entorno que más afectan a la Organización: Muy Positivo 2
N Factores Importantes: Valor % O/R Positivo 1
1 Incremento de los postulantes egresados de secundaria a la 0.4286
UNPRG 63.03% OPORTUNIDAD Neutro 0
2 Existencia de academias preuniversitarias de las universidades
-0.2500
nacionales.31.65% AMENAZA Negativo -1
3 Incremento de las universidades privadas e institutos técnicos.
-0.2143 27.12% AMENAZA Muy negativo -2

Las 3 Variables del entorno que más afectan a la Organización:

N Variables Importantes: Oportunidad Riesgo Valor Final Indicador
1 Social 0.6786 0 0.6786 Independencia: (0, 0.7)
2 Competidores Potenciales 0.0000 -0.39286 -0.3929 Dependencia: (0.7, 1)
3 Rivalidad de Competidores 0.0000 -0.39286 -0.3929

Efecto del Entorno en las 4 P´s del Marketing:

N Las 4P's Oportunidad % Riesgo % Valor Final
1 Producto 0.6786 46.34% -0.7857 53.66% 1.4643
2 Precio 0.0000 0.00% -0.1429 100.00% 0.1429
3 Plaza 0.0357 5.56% -0.6071 94.44% 0.6429
4 Promoción 0.0000 0.00% 0.0000 0.00% 0.0000

Distribución del impacto:¿A quien afecta más? Dependencia e Independencia de las Oportunidades y Amenazas:
Total 20% Factores I
0%
Oportunidades: 3 1 0.63 INDEPENDIENTE
Amenazas: 4 1 0.32 INDEPENDIENTE

29% Producto
Analisis de Resultados:
Precio

Plaza
6%
Promoción

65%
1.14 OBJETIVOS

 Verificar el cumplimiento de las Normas Técnicas Peruanas NTP 399.010-1

(Señales de seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles) solicitados por
Defensa Civil.
 Verificar el cumplimiento de requisitos reglamentarios como:
 Inscripción en SUNAT
 RUC
 Certificado de salubridad
 Certificado de Defensa Civil
 Licencia de funcionamiento
 Verificar el cumplimiento del temario de las 8 primeras semanas académicas.
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDADES RESPONSABLE NOVIEMBRE DE 2016 DICIEMBRE DE 2016

15 16 18 19 21 22 23 24 25 26 28 29 30 1 2 3 5 6 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17
Contacto con el
administrador
Confirmación
para el acceso a
información
Primera visita y
entrevista con el
administrador
PLAN DE
AUDITORIA
Solicitar
información de
los antecedentes
de la empresa
Segunda
entrevista con el
administrador
Análisis
competitivo
Análisis FODA
Análisis Madi –
Made
Elaboración de
los Objetivos de
Auditoria
Presentación del
Plan de
Auditoria

ENERO DE 2017
ACTIVIDADES RESPONSABLES
2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 23 24 25 26 27 28 30
EJECUCIÓN
Preparación de los
instrumentos
Visita y entrevista
con el administrador
Recolección de
datos
Análisis de Datos
Realización de la
hoja de hallazgos
que han dado lugar a
las
deficiencias
Elaboración del
Informe
COMUNICACIÓN
Presentación del
Informe
1. PRESUPUESTO

Bienes
Materiales de escritorio S/ 4.00

Servicios
Carta de presentación S/ 4.00
Transporte ( S/3.00 c/u x 3
visitas) S/. 40.00
Impresiones S/. 5.00
Anillado S/. 2.00
Fotocopias S/. 1.50

TOTAL S/. 56.50

 INFORME
DE
AUDITORÍA
I. ASPECTOS GENERALES

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo se ha realizado con la finalidad de aplicar los conocimientos

adquiridos en el curso de “Auditoria y Peritaje Administrativo” del IX ciclo de la carrera
profesional de Administración de Empresas de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo,
con el asesoramiento y apoyo del Lic. Adm. Luis Campos Contreras.

Los objetivos que persigue esta auditoría administrativa son:

 Verificar el cumplimiento de las Normas Técnicas Peruanas NTP 399.010-1

(Señales de seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles) solicitados por
Defensa Civil.
 Verificar el cumplimiento de requisitos reglamentarios como:
 Inscripción en SUNAT
 RUC
 Certificado de salubridad
 Certificado de Defensa Civil
 Licencia de funcionamiento
 Verificar el cumplimiento del temario del prospecto de acuerdo al cronograma
establecido de las 8 primeras semanas académicas.

ALCANCE

El presente trabajo ha sido realizado en la Academia Preuniversitaria Galois, tomando en

cuenta en área administrativa.

TÉCNICAS EMPLEADAS

Las técnicas utilizadas en la auditoría a la academia Galois S.A.C., son

Observación:

Inspección:
COMISIÓN ENCARGADA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

La comisión de auditoria se encuentra conformada por:

 MEDINA BOCANEGRA DARWIN

 TERAN MECHAN OMAR
 VILELA PORTERO JIM

Estudiantes de la “Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo” – Facultad de Ciencias

Económicas, Administrativas y Contables (FACEAC) - Escuela de Administración.

II. OBSERVACIONES

 OBJETIVO N°01: Verificar el cumplimiento de las Normas Técnicas Peruanas

NTP 399.010-1 (Señales de seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles)
solicitados por Defensa Civil.

 OBSERVACIÓN N°01:

Se observó que en lo que respecta a las normas Peruanas NTP 399.010-1 (Señales
de seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles), están correctamente las
señales de advertencia/seguridad y de acuerdo a la normatividad y las medidas
establecidas correspondientes

- Las señales de salida y salida de emergencia o escape están colocadas en

la parte superior del marco de la puerta de evacuación
- La señal de todos los extintores está a una altura de 1.80metros y el equipo
está colocado a 1.50 metros de altura

Con respecto a un reglamento y capacitación sobre Seguridad, Salud y medio

ambiente, según DS-009/2005 del Ministerio de Trabajo, el personal y alumnos
no estaban enterados al 100% ya que en caso de simulacros, estos no están
preparados de la manera correcta.

 CONCLUSIÓN:
 Después de aplicar los procedimientos de auditoría en la academia

- Con respecto a las Normas Técnicas Peruanas NTP 399.010-1 (Señales de

seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles) solicitados por Defensa
Civil podemos decir que están instaladas correctamente y de acuerdo a la
normatividad establecida y es que estas señalizaciones son obligatorias
para adquirir la licencia de funcionamiento.
- Con respecto a las capacitaciones de seguridad, salud y medio ambiente
hay una falta de información de los colaboradores y alumnos y esto es muy
necesario en caso de incendios, sismos, etc.

 RECOMENDACIÓN
Se recomienda al administrador:
- Con respecto a las señales de seguridad y extintores hacer un
mantenimiento y revisar la fecha de vencimiento de los equipos para
recargarlos inmediatamente y estar operativos al 100% y esto se debe
realizar cada 2 meses.
- Implementar un plan de capacitación sobre seguridad, salud y medio
ambiente a colaboradores y alumnos para prevenir sismos, incendios, etc.
 OBJETIVO N°02: Verificar el cumplimiento de requisitos reglamentarios como:
Inscripción en SUNAT, Certificado de salubridad, Certificado de Defensa Civil,
Licencia de funcionamiento.

 OBSERVACIÓN N°02:

Se observó por medio de documentos que nos proporcionó la academia que

contaba con todos los requisitos reglamentarios como:

- Inscripción en SUNAT
- Certificado de salubridad
- Certificado de Defensa Civil
- Licencia de funcionamiento.

 CONCLUSIÓN:
La academia cuenta con todos los requisitos reglamentarios para su
funcionamiento en el ámbito académico

 RECOMENDACIÓN:

Se recomienda al administrador

- Mantener actualizados estas certificaciones, renovarlas oportunamente para

cuando se requiera su presentación.

 OBJETIVO N°03: Verificar el cumplimiento del temario de las 8 primeras

semanas académicas.

 OBSERVACIÓN N°03:

Se observó que la programación de las clases estas divididas en 12 semanas

académicas, siguiendo el modelo del CPU Francisco Aguinaga Castro.
Semanalmente el tutor verifica que los temas programados se cumplan y controlan
el rendimiento de los alumnos tomando un examen simulacro cada domingo.

Además el temario de las 8 primeras semana se cumple y si existe un retraso en

alguna clase esta se recupera el sábado de la misma semana, para así cubrir todo
 los temas programados y los alumnos puedan dar el examen simulacro del día
domingo.

 CONCLUSIÓN:

La academia cumple con la programación de clases, de acuerdo al modelo del

CPU Francisco Aguinaga Castro, además no hay ningún atraso en las clases, se
dictaron todos los temas de las 8 primeras semanas académicas.

 RECOMENDACIONES:

Se recomienda que las fichas de control de asistencia de los profesores, sean

utilizados de manera permanente, ya que en este se registran el número de horas
y tema dictado, esto ayudara a mejorar el control de la programación de las clases.
ANEXOS

CUESTIONARIO
PLANEACION
1. ¿Existen planes de mantenimiento preventivo para
la conservación de los equipos e instalaciones?
2. ¿La academia cuenta con un programa de
verificación de la NTP 399.010-1 (Señales de
seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles)
solicitados por Defensa Civil?
3. ¿Su estructura física en un buen estado de
conservación e higiene, le permite brindar un buen
servicio a los postulantes?
4. ¿La Iluminación natural en el día o la artificial
en la noche es suficiente para realizar las
actividades académicas en la academia?
5. Cuenta la academia con los requisitos necesarios para la realización normal de sus actividades
a) RUC
b) Certificado de salubridad
c) Certificado de Defensa Civil
d) Licencia de funcionamiento
6. Actualmente, ¿la empresa cumple con
certificaciones aplicables al sector?
7. La programación del temario según el prospecto de admisión se da a través de:
a) Forma oral
b) Forma escrita
ORGANIZACIÓN
8. ¿Se realiza una programación de clases impartidas
en la academia?
RPTA.
OBSERVACIÓN
SI NO
Realizan mantenimiento continuo, pero
X
no tienen fechas determinadas.
La verificación de las normas lo realiza
periódicamente una persona designada
X
por el edificio donde funciona la
academia.
Presenta una estructura en buen estado
X y la limpieza se realiza diariamente
durante las noches
Cuenta con un espacio correctamente
iluminado naturalmente por las
X
mañanas y por las noches usa
iluminación artificial
A través de la plataforma virtual,
verificamos que está inscrita en
X
SUNAT y su estado empresarial es
activo.
Sí, y lo observamos durante nuestra
X
auditoría
En las instalaciones de la oficina de
X administración se aprecia el certificado
de defensa civil vigente.
Cuenta con licencia de funcionamiento
X el cual es visible en la oficina de
administración.
Cuenta con certificado de inspección
técnica de seguridad en edificaciones
X
básica ex ante establecimiento
comercial.
Es de conocimiento de los docentes y
del equipo de trabajo quienes explican
X
de forma verbal a los jóvenes
postulantes.
A través de las guías de prácticas y
X
simulacros de exámenes.
Se sigue un determinado que se dictará
X durante 12 semanas

9. ¿La academia cuenta con señalética y medidas de
seguridad de acuerdo a las normas de altura
promedio 1.20-1.80 desde el piso establecidas por
Indeci e Indecopi?
10. ¿Se ha implementado el reglamento y
capacitación sobre Seguridad, Salud y medio
ambiente, según DS-009/2005 del Ministerio de
Trabajo?
DIRECCIÓN
11. ¿Se da a conocer los temas del prospecto a los
trabajadores de la academia?
CONTROL
12. ¿Se encuentran visibles carteles de señalización de
seguridad?
13. ¿Existe un registro de control de los temas
programados en la academia?
14. ¿Se cuenta con un sistema de control de asistencia
de los profesores?
15. ¿Se investigan todos los accidentes o casi
accidentes registrados?
16. ¿Cuenta con algún mecanismo para el control de
la asistencia de los jóvenes postulantes?
17. ¿Toman las medidas necesarias en caso de que el
postulante no asista a las clases?
Cuenta con todas las señalizaciones y
medidas de seguridad reglamentarias
X y se encuentran dentro de la altura
correspondiente establecida por las
normas.
En seguridad se realiza simulacros
X apoyados por instituciones
correspondientes (INDECI).
Es de conocimiento de los profesores, y
X el administrador informa a los
trabajadores a través de reuniones.
Sí, eso lo pudimos corroborar al ver los
X carteles.
A través del material que imparten a los
X
postulantes.
Los profesores firman una ficha de
X control de asistencia que sirve como
herramienta para llevar el control.
X Solo los que implican
Al postulante se le genera un código y
se le otorga una la tarjeta de asistencia,
X lo que permite el seguimiento y la toma
de medidas con respecto a las
inasistencias.
Sí, una de esas medidas es informar a
X los padres a través del contacto
telefónico.
PAPELES DE TRABAJO
DJJ
AUDITORES CERTIFICADOS
ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
LISTADO DE PERSONAL
Periodo: 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017
N° NOMBRE Y APELLIDOS CARGO PERFIL FUNCION ESPECIFICAS
1 Victor Edinson Ancajima Chapoñan Administrador Lic. Administración Coordinar las actividades diarias de la academia.
Realizar el pago a profesores.
Planifica las actividades de publicidad.
Coordinas las clases académicas.
2 Christopher Alva Albujar Consultor / Tutor Lic. Administración Coordinar aspectos administrativos.
Verificar que los alumnos cumplan con requisitos
que pide la academia.
Seguimiento y control del alumno.
3 Helen Sánchez Secretaria Estudiante Abrir la academia.
Realizar el mantenimiento de oficina
Sellar y controlar las tarjetas de asistencias.
Pago de servicios del local (Agua, luz, teléfono,
internet).
Compra de material académico.
Control de asistencia de profesores.
Consolidar la información a Excel.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 23 – 11 – 16
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
ÁREA ADMINISTRATIVA
CÉDULA NARRATIVA
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

RESPONSABLE: Victor Edinson Ancajima Chapoñan

FECHA:22 de Enero de 2017

OBJETIVO: Revisar los manuales de procedimientos con los que cuenta la academia

COMENTARIOS:
Al momento de solicitar al Administrador Victor Edinson Ancajima Chapoñan los
manuales de procedimientos y funciones, se ha detectado que no existen, la academia
se está manejando de acuerdo al criterio del administrador.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 07 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
ÁREA ADMINISTRATIVA
CÉDULA NARRATIVA
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

RESPONSABLE: Victor Edinson Ancajima Chapoñan

FECHA:22 de Enero de 2017

OBJETIVO: Revisar los certificados y licencias con los que cuenta la academia para
su funcionamiento.

COMENTARIOS:
Al momento de solicitar al Administrador Victor Edinson Ancajima Chapoñan
información acerca de los certificados y licencias con los que cuenta la academia para
poder realizar sus actividades, cuenta con:
 Resolución Jefatural del Centro de Defensa Civil y Gestión de Riesgos.
 Certificado de Operatividad de Equipos contra Incendios, expedido por
FUMIGUEX.
 Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones Básicas,
expedido por CENPRED.
 Licencia de funcionamiento.
 RUC

La documentación que presenta la academia son los requeridos para su normal

funcionamiento, además estos se encuentran en vigencia.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 08 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
ÁREA ADMINISTRATIVA
CÉDULA NARRATIVA
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

RESPONSABLE: Victor Edinson Ancajima Chapoñan

FECHA:22 de Enero de 2017

OBJETIVO: Revisar instrumentos de control académicos.

COMENTARIOS:
Al momento de solicitar al Administrador Victor Edinson Ancajima Chapoñan
documentación acerca del control académico este se realiza por medio de fichas.
En el caso de los alumnos para el control de asistencias se realiza a través de una
tarjeta el cual es sellado al momento de ingreso de los alumnos.
Para el caso de los docentes firman una ficha, el cual es llenada por el docente antes
de ingresar a clses, la ficha contiene los datos del profesor, las horas que se van a
dictar y firma.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 09 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
ÁREA ADMINISTRATIVA
CÉDULA NARRATIVA
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

RESPONSABLE: Victor Edinson Ancajima Chapoñan

FECHA:22 de Enero de 2017

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las Normas Técnicas Peruanas NTP
399.010-1 (Señales de seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles)

COMENTARIOS:
Al momento de solicitar información al Administrador Victor Edinson Ancajima
Chapoñan sobre el mantenimiento de señales de seguridad, se detectó que si se
cumple con las señales de seguridad y cumplen con los requisitos de la norma
(Altura, visibilidad,), pero estas no llevan un mantenimiento y muchas de estas se
encuentran en mal estado y requieren que se cambien.
En lo que corresponde a Extintores Portátiles se realiza un mantenimiento periódico
el cual está a cargo de un personal especializado el cual se encarga de revisar y
verificar que estos equipos estén en perfectas condiciones, cabe mencionar que este
personal no mantiene un vínculo directo con la academia. El dueño del edificio es el
que contrata a este personal.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 09 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
ÁREA ADMINISTRATIVA
CÉDULA NARRATIVA DE PROCESOS
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017
Detalle de procesos que se realiza dentro del local:

 Administrador
- Contacta a los profesores.
- Realiza el pago de profesores y personal.
- Planifica las actividades de publicidad.
- Encargado de documentación legal.
- Realizar reuniones con el personal periódicamente.
- Rinde cuentas a los socios de la academia.

 Secretaria

- Encargada de la atención al cliente.

- Brinda información a los alumnos y padres de familia sobre las actividades
académicas.
- Realiza el cobro de matrículas y mensualidades de los alumnos.
- Realiza el pago de profesores.
- Realiza el control de asistencia de alumnos y profesores a la academia.
- Sella las tarjetas de asistencia de los alumnos.
- Entrega el material académico (Prácticas, exámenes) a alumnos y profesores.

 Tutor / Consultor
- Realiza actividades de aspecto administrativo.
- Realiza el seguimiento de los alumnos, control de asistencia y proceso
académico.
- Se comunica con los padres de los alumnos e informa sobre sus actividades
académicas.
- Entrega de materiales académicos a los alumnos (Guías, Prácticas, Exámenes)

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 08 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
CÉDULA NARRATIVA
PROCESO DE ADMISTRACIÓN
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

PLANIFICACIÓN:
Dentro de la etapa de planificación tenemos que la visión, misión, objetivos están
planteados de forma oral y no se encuentran plasmados en ningún documento.
No se tiene estrategias definidas para el cumplimiento de las metas de la academia.
Las políticas internas del local son pocas y se necesita ampliarlas además difundirlas
con el personal que labora en la academia.
Los procedimientos no tienen un documento donde se detallen los pasos a seguir de
las actividades a desarrollarse diariamente.

ORGANIZACIÓN:
La estructura de la empresa está formada por el organigrama estructural que nos
demuestra que todo el control tiene una sola persona y desde allí parten las órdenes a
los demás.

DIRECCIÓN:
Con lo que respecta a esta etapa existe una buena comunicación en las decisiones que
se toman por parte de los socios de la academia hacia los colaboradores.
La motivación es académica para los colaboradores de la academia.
El sistema de información con el que se cuenta es básico para lo que se refiere a los
alumnos matriculados.

CONTROL:
Falta de control dentro de la academia en lo que respecta al cronograma académico,
horas laboradas de profesores.
Existe fichas de control de asistencia para los alumnos, para el caso de profesores no
existe una ficha de control, tanto para horas académicas dictadas, asistencia y de
temas dictados.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 08 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
ÁREA ADMINISTRATIVA
ENTREVISTA AL GERENTE
Período: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017
NOMBRE: Victor Edinson Ancajima Chapoñan
CARGO: Administrador de la empresa
FECHA: 07 de Enero del 2017
1. ¿Considera usted que las instalaciones del negocio son las más adecuadas para
desarrollar sus actividades académicas?
Si, el local es espacioso y las aulas son lo suficientemente grandes para poder realizar
nuestras actividades, además se maneja un número limitado por aula con un máximo
de 50 alumnos.

2. Tiene conocimiento acerca de las Normas Técnicas Peruanas NTP 399.010-1

(Señales de seguridad) y NTP 350.043 (Extintores Portátiles)
Tengo cierto conocimiento a lo que refiere de las señales de seguridad y extintores
portátiles, esto porque llegan a inspeccionar y lo mencionado debe estar en las
mejores condiciones.

3. ¿Cuenta con un personal para realizar el mantenimiento de las señales de

seguridad y extintores portátiles?
Para las señales de seguridad este solo se retira cuando sean necesario o se realiza el
pintado de las paredes, pero para los extintores portátiles existe una persona que se
encarga de verificar que el extintor este en buenas condiciones, pero esta persona es
enviada por el dueño del edificio. Nosotros no o contratamos.

4. ¿Con que frecuencia se realiza el mantenimiento de las señales y equipos de

seguridad en la empresa?
Las señales de seguridad se retiran cuando se vean que están en mal estado y con
respecto a los equipos de seguridad como el extintor se realiza periódicamente cada 2
o 3 meses, esto lo decide el dueño del edificio.

5. ¿Existe una persona responsable que supervise las actividades académicas de

cada profesor?
Si, esto lo realiza el tutor de la academia Christopher Alva.

6. ¿De qué manera se realiza la supervisión académica de profesores?

Para el control de la academia se utilizan unas fichas de control. Se anotan los datos
del profesor que dicta la clase hora de inicio y final de la clase y el tema que se
dictara. Estos datos los llena el profesor de dicta la clase.
 7. ¿De qué forma se controla el cumplimiento del cronograma académico
establecido en la academia?
Las clases están programadas de acuerdo al CPU Francisco Aguinaga Castro, el tutor
conoce la programación de las clases y estas se controlan en la ficha que llenan los
profesores.

8. ¿Con que permisos requeridos cuenta la academia para su funcionamiento?

¿Se encuentran en vigencia?
Tenemos todos los permisos requeridos, Resolución Jefatural del Centro de Defensa
Civil y Gestión de Riesgos, Certificado de Operatividad de Equipos contra Incendios,
expedido, Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones Básicas,
Licencia de funcionamiento y RUC. Todos esto documentos están en vigencia.

9. ¿Con que frecuencia realiza en control de las clases impartidas en la academia

para conocer si se cumple con el cronograma establecido?
Todas las semanas, es un tarea del tutor.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 22 – 01 – 2017
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
CÉDULA NARRATIVA DE ENTREVISTA AL ADMINISTRADOR
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

Analizando la información de acuerdo a la entrevista realizada al administrador de la

academia:
En base a la entrevista realizada se puede concluir que el área física del
establecimiento es el adecuado para realizar las actividades académicas, pero se
puede mejorar en algunos aspectos ventilación, iluminación y pisos. Esto contribuiría
a brindar un mejor servicio.

Con respecto con el medio de información y sistemas de control con los que cuenta la
academia, estas son básicas pero funcionan bien para las actividades que realiza. La
comunicación que se da dentro de la organización es de forma oral esto hace que
pueda haber deficiencia en las actividades.

El administrador respecto a los permisos requeridos para el funcionamiento de la

academia está conforme a lo establecido y estos se encuentran en vigencia.

En cuanto al cumplimiento de las normas técnicas peruanas, existe un adecuado

mantenimiento, pero existe una deficiencia con respectos a las señales de seguridad
estas se encuentran en mal estado.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 09 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
CÉDULA NARRATIVA DEL CUMPLIMIENTO DE LA BASE LEGAL
Periodo: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017

En lo que respecta a la academia, su base legal consta de cumplir con lo establecido

por Defensa Civil, La Municipalidad de Chiclayo y SUNAT.

En la verificación de los mismos pudimos constatar que cuenta con los permisos
requeridos y estos se encuentran vigentes.

Además estos documento se encuentran en perfectos estado, enmarcados y colgados

en lugares visibles de acuerdo a lo establecido.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 09 – 01 – 17
 ACADEMIA PREUNIVERSITARIA GALOIS
HOJA DE HALLAZGOS N°1
Período: Del 15 de noviembre de 2016 al 30 de Enero de 2017
MAL ESTADO DE LAS SEÑALES DE SEGURIDAD
CONDICIÓN:
En la revisión de las señales de seguridad de la academia se encontró que si cuenta
con este requisito, pero estas se encuentran deterioradas. Además le hace falta la señal
de zonas seguras.

CRITERIO:
El adecuado estado de estas señales de seguridad permitirá brindar una mejor
información ante algún hecho y así evitara alguna sanción por parte de la entidad
supervisora.

CAUSA:
El descuido por parte del administrador lo que con el tiempo estas señales se van
deteriorando.

EFECTO:
Los trabajadores y persona que se encuentran dentro de las instalaciones pueden tener
algún accidente, lo que perjudicaría considerablemente a la academia.

CONCLUSIÓN:
La academia no presta mucha atención al cumplimiento y mantenimiento de las
señales de seguridad es por ello que estas se encuentran en mal estado. Lo cual puede
ser causa de observación o sanción por parte de la entidad de defensa civil.

RECOMENDACIÓN:
Lo que se recomiendo al administrador de la academia es que junto con el
mantenimiento de los ambiente como es el pintado se realice el cambio de las señales
de seguridad.

ELABORADO POR: DJJ AUDITORES CERTIFICADOS

FECHA: 19 de Enero de 2017
Tarjeta de asistencia de alumnos
Ficha de control de asistencia de profesores
Certificados y Resoluciones
Observaciones