MATRIZ CONTROL Y FRAUDE

PRESENTADO POR:

ALEJANDRO SIERRA CRUZ

ERIKA ALEJANDRA LOZANO
LIZETH LUCIA MACIAS
HAROLD STIVEN COCA

PRESENTADO A: LINA YINET YATE

DE

UZ
NO

YATE
 MISION

Suministrar productos de acero y para la construcción en

segmentos específicos de mercado y ser un actor
reconocido en cada uno de ellos, otorgando a la vez un nivel
superior de atención personal y servicio al cliente.
 VISION

Alcanzar una participación de mercado importante así como

un buen nivel de rentabilidad en el mercado de los
productos planos y estructurales de acero, con el soporte
de productos complementarios y con una estrategia de
negocios de permanente diferenciación y creación de valor.
 MATRIZ DE RIESGO DE C
PROCESO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO OBJETIVOS

inmediata actualización en el
tardanza en actualización en el sistema de inventarios a la hroa de
sistema inventarios realizar una venta

C
O
M Controlar el ingreso de las compras
P de inventario verificando soportes y
R procesos establecidos
A El jefe de bodega no cumple con los
S procedimientos establecidos por la
compañía para la recepcion de los
- insumos adquiridos

I
N
No se depuran los inventarios e El auxiliar
V encargado identifica daños
E o averias en los inventarios,
acuerdo a las politicas contables de
N realizando el procedimiento
la empresa
T adecuado
A
R
I
O
S
La mercancia depachada llegue en
Error en los despachos de la las condiciones y especificaciones
mercancia vendida estipuladas en la compra - venta de
la misma

CONTROL EFECTIVIDAD
Ninguno 1
Bajo 2
Medio 3
Alto 4
Destacado 5
RIESGO DE CONTROL AGOFER
RIESGOS TIPO DE OBSERVACIONES Y
CONTROL DE CONTROLES CONTROL CONTROL RECOMENDACIONES
INHERENTES CONTROL EXISTENTES EFECTIVIDAD

X 3 DETECTIVO
Ajustar parametrización del con las actualizaciones
rango de tiempo estimado para que se van a realizar no
la actualización del sistema se tendran

X 2 CORRECTIVO
Realizar un conteo fisico y los Determinar visitas
formatos soportes de acuerdo al sorpresivas por el jefe de
proceso establecido por la area de compras e
empresa importaciones

Dar un mejor control y

Inspecciones periodicas seguimiento a los
X identificando los articulos no 2 PREVENTIVO productos que se
conforme encuentran en mal
estado

Acompañamiento y supervisión
X permanente del jefe de bodega a
la hora de la salida del vehiculo
El funcionario delegado
asuma las
responsabilidades que le
3 CORRECTIVO corresponden y de un
ejemplo adecuado al
personal a cargo
 OBSERVACIONES Y
RECOMENDACIONES

con las actualizaciones

que se van a realizar no
se tendran

Determinar visitas
orpresivas por el jefe de
area de compras e
importaciones

Dar un mejor control y

seguimiento a los
productos que se
encuentran en mal
estado

El funcionario delegado
asuma las
esponsabilidades que le
corresponden y de un
ejemplo adecuado al
personal a cargo
 MATRIZ DE FR
PROBABILIDAD DE
PROCESO DESCRPCION RIESGO DE FRAUDE CUALIDAD DEL FRAUDE OCURRENCIA
C Al realizar los ajustes de inventarios sin ser
O verificados de manera fisica por otra
M persona diferente no se tiene una veraciad Malversación de activos 3.6
P de este
R
A
S El jefe de bodega no cumple con los Fraude documental: Al
procedimientos establecidos por la teraciones en facturas y 2
I compañía para la recepcion de los insumos registros contables
N adquiridos
V
E No se depuran los inventarios de acuerdo a Fraude de inventarios:
N las politicas contables de la empresa registros sin documentación 1.3
T soporte
A
R Fraude operacional: no se
I Error en los despachos de la mercancia realiza la revisión
O vendida correspondiente en los 3
S despacios

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
ALTO 3.6 - 5
MEDIO 1.6 - 3.5
BAJO 0.1 - 1.5
MATRIZ DE FRAUDE AGOFER
PROBABILIDAD DE
OCURRENCIA IMPACTO ECONOMICO IMPORTANCIA PRUEBAS
Por visita sopresa del auditor interno se
evidencia que el reporte dado por bodega
3.6 1.3 4.9 donde no se presenta novedad se encuentra
sobrante de material.

Se encuentra que en la recepciónde mercancia

2 2.6 4.6 el personal encargado para esta no cumple su
función, por lo contrario delega a un auxiliar
para esta

1.3 1.3 2.6 Se encontro axuliar de bodega vendiendo

mercancia en mal estado

Personal de bodega haciendo una negociación

3 1.8 4.8 indebida con un cliente

PROBABILIDAD DEL IMPACTO

ALTO 50.000.000 - 100.000.000 3.6 - 5
MEDIO 5.000.0000 - 49.999.999 1.6 - 3.5
BAJO 100.000 - 4.999.999 0.1 - 1.5
 RECOMENDACIONES

La persona encargada de registrar y

realizar los ajustes tenga la precausión de
verificar conteo vs mercancia fisica.

Que el administrador tenga mayor

control sobre el jefe de bodega para que
aquel cumpla con sus taqreas y no altere
los procesos de la empresa

Auditar al personal encargado para saber

si estan realizando lo procedimientos
aceduados

La persona encargada realice la revisión

oportuna al despacho de mercancia
junto con la documentación esteblecida
 FECHA DE ELABORACION PLAN D
DIA MES AÑO

6 11 2018

AUDITOR LÍDER ALEJANDRO SIERRA

EQUIPO AUDITOR LIZETH MACIAS, ALEJANDRA LOZANO, HAROLD

EMPRESA AUDITADA AGOFER

Está auditoria fue realizada específicamente para el area de manejo de
ALCANCE de la entrada y salida de mercancias, en el cual trabajamos durantes los
anti perdidas de ellas, dentro de la empresa.
El objetivo principal de esta auditoria sera determinar con exactitud las d
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
fallas en el sistema de control interno para así generar las debidas recom

CRITERIOS DE AUDITORIA basados en procedimientos internos y manuales.

DOCUMENTO(S) DE REFERENCIA facturas, manuales de procedimientos,kardex, salidas de almacen

REUNIÓN DE APERTURA

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

Clasificar funciones de empleados encargados del area de inventarios

Comprobar el cumplimiento del control interno de la empresa.

Observar como se ejecuta y desarrolla la operación

Corroborar si las politicas de creacion de proveedores se esta cumpliendo

Verificacion y cumplimiento de normas

Entrevistas y cuestionarios a clientes y empleados.

PROCESO, PROCEDIMIENTO, ACTIVIDAD, PRODUCTO O SERVICIO A AUDITAR

Realizar reunion con las areas encargadas, presentacion de equipo de auditoria, presentando a la gerencia los objetivos y
alcances de la auditoria

solicitar manuales de funciones y procedimientos, documentos ( kardex, salidas de almacen) de las areas a auditar.

confrontacion y revision del kardex con los inventarios a la fecha para verificacion fisica.
Confrontar las salidas de los inventarios .
Verificar en el Sistema que los proveedores cumpla con los requisitos deacuerdo a las politicas contables.
solicitar remisiones de los inventarios.
inspeccion fisica de los inventarios
presentar borrador al equipo auditor y gerencia de los procedimietos utilizados.
reunion de comunicación con la gerencia para entrega de hallazgos relevantes
reunion de cierre entrega de informe final.
 ALEJANDRO SIERRA
ELABORADO POR
NOMBRE DEL AUDITOR LÍDER

APROBADO POR
NOMBRE Y
 CÓDIGO FORMATO
ON PLAN DE AUDITORIA CÓDIGO DOCUMENTAL
DIA MES AÑO DIA

FECHA DE INICIO FECHA DE FINALIZACIÓN

27 10 2018 27

ROLD

ara el area de manejo de los inventarios de la empresa, AGOFER. Donde el alcance fue optimizar los procesos y procedimientos
l trabajamos durantes los meses octubre y noviembre del presente año, para que los inventarios cumplan con las necesidades y

rminar con exactitud las deficiencias y debilidades del area de inventario dentro de la empresa y conocer las posibles consecuencias de las
generar las debidas recomendaciones y correctivos necesarios.

s.

salidas de almacen

DIA MES AÑO DIA

REUNION DE CIERRE
1 11 2018 30

PRUEBAS SUSTANTIVAS Y ANALITICAS

Verificacion del estado de creacion de los proveedores

Confrontacion de los inventarios que estan registrados en el sistema contra los que estan fisico
la bodega (facturas, remisiones de entrega, salidas y entradas de los inventarios).
Revisar la valoracion adecuada de los activos.

fluctuacion ingresos frente a la fluctuacion de los saldos de cartera

Analisis del proceso de recepcion de la mercancia.

AUDITOR FECHA HORA OBSERVACIONES

LIZETH MACIAS 01/11/2018 3

LIZETH MACIAS 01/11/2018 4

ALEJANDRA LOZANO 03/11/2018 3

ALEJANDRA LOZANO 04/11/2018 3
HAROLD 05/11/2018 4
HAROLD 06/11/2018 4
ALEJANDRO SIERRA 07/11/2018 18
ALEJANDRO SIERRA 15/11/2018 2
GRUPO AUDITOR 28/11/2018 2
GRUPO AUDITOR 30/04/2018 4
ERRA Control Interno
TOR LÍDER ÁREA: Inventarios FIRMA

NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE DE CONTROL INTERNO

ORMATO

MES AÑO

11 2018

esos y procedimientos
con las necesidades y

as posibles consecuencias de las

MES AÑO
11 2018

ANALITICAS

el sistema contra los que estan fisicos en

das de los inventarios).

cartera

ERVACIONES
FIRMA
 AUDITORIA INTERNA
PROGRAMA DE AUDITORIA
AGOFER
NIT:

No.

3
 AUDITORIA INTERNA
PROGRAMA DE AUDITORIA
AGOFER
NIT:

OPERACIÓN

INTRODUCCIÓN
Para una empresa como AGOFER es importante que se lleve total control de la recepcion y entrega de mercancia en las respectivas bodega
control y verificar que se esten realizando los respectivos procesos establecidos por las politicas de AGOFER
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Examinar que los valores de los inventarios se esten ingresando deacuerdo a las politicas establecidas por la empresa.

Determinar si la politicas de procedimientos, manual de funciones, y responsabilidades estan acorde con el manejo del area de inventarios

Evaluar y monitorear el control interno, sobre el rubro de inventarios.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR

Verificar la informacion con los proveedores a los cuales se les realizan compras

preparar documentos con los datos de las personas encargadas del manejo de los inventarios

verificar que los procesos de recepcion, conteo y registro de creacion de proveedores se lleve correctamente según lo dispuesto en el man
empresa.
Diseñar cuestionarios sobre el control interno y funciones

Identificar a los encargados del area de inventarios que siempre incurren en los mismos errores en el area de despac
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA

Verificar el procedimiento realizado al crear proveedores es el correcto

efectuar revisión fisica de los inventarios y corroborar en el sistema que esten las cantidades exactas

revisar los inventarios en mal estado y verificar si se esta haciendo el procedimiento corrspondiente

realizar pruebas para verificar en el sistema si las claves son de acceso restringido en cada area y para acceder a informacion confidencia
de forma aleatoria, para que ingrese al sistema.

aplicar cuestionarios de control interno, para saber si los empleados desarrollan correctamente sus funciones.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL

Verificar que la base de datos de los proveedores este bajos las politicas contables

Verificar el manual de los inventarios, para constatar que se cumplan todos los procedimientos.

Verificar que se esten recibiendo los inventarios es perfecto estado y no se esten cometiendo daños de la mercancia en las bodegas
AUDITORIA A: INVENTARIOS
FECHA: 06 DE NOVIEMBRE DE 2018
HORAS HECHO
FECHA
ESTIMADAS POR

4 Lizeth macias 06/11/2018

4 Lizeth macias 06/11/2018

Alejandra
5 06/11/2018
lozano
Alejandra
6 07/11/2018
lozano
Harold 07/11/2018

Alejandra
3 08/11/2018
lozano

5 Lizeth macias 12/11/2018

2 Lizeth macias 12/11/2018

2 Harold 16/11/2018

Alejandra
3 16/11/2018
lozano

3 Lizeth macias 22/11/2018

Alejandra
4 25/11/2018
lozano
Alejandro
3 30/11/2018
Sierra
 IN

ACTIVIDADES
1 Verificar la información con los proveedores a los cuales se realizan compras
2 Preparar documentos con los datos de las personas encargadas del manejo de los inventarios

3
Verificar que los procesos de recepción, conteo y registro de creación de proveedores se lleve correctamente
según lo dispuesto en el manual de procedimientos y politicas de la empresa.
4 Diseñar cuestionarios sobre el control interno y sus funciones

5 Identificar a los encargados del área de inventarios que siempre incurren en los mismos errores en el área de
despachos de mercancia
6 Verificar el procedimiento realizado al crear proveedores es el correcto
7 Efectuar revisión física de los inventarios y corroborar en el sistema que estén las cantidades exactas
8 Revisar los inventarios en mal estado y verificar si se esta haciendo el procedimiento correspondiente
Realizar pruebas para verificar en el sistema si las claves son de acceso restringido en cada area y para
9 acceder a informacion confidencial, escogiendo uno o varios empleados de forma aleatoria, para que ingrese
al sistema.
10
Aplicar cuestionarios de control interno, para saber si los empleados desarrollan correctamente sus funciones.
11 Verificar que la base de datos de los proveedores este bajos las politicas contables
12 Verificar el manual de los inventarios, para constatar que se cumplan todos los procedimientos
Verificar que se esten recibiendo los inventarios es perfecto estado y no se estén cometiendo daños de la
13 mercancía en las bodegas
 INVENTARIOS

ACTIVIDADES
erificar la información con los proveedores a los cuales se realizan compras
reparar documentos con los datos de las personas encargadas del manejo de los inventarios
erificar que los procesos de recepción, conteo y registro de creación de proveedores se lleve correctamente
egún lo dispuesto en el manual de procedimientos y politicas de la empresa.
Diseñar cuestionarios sobre el control interno y sus funciones
dentificar a los encargados del área de inventarios que siempre incurren en los mismos errores en el área de
espachos de mercancia
erificar el procedimiento realizado al crear proveedores es el correcto
fectuar revisión física de los inventarios y corroborar en el sistema que estén las cantidades exactas
evisar los inventarios en mal estado y verificar si se esta haciendo el procedimiento correspondiente
ealizar pruebas para verificar en el sistema si las claves son de acceso restringido en cada area y para
cceder a informacion confidencial, escogiendo uno o varios empleados de forma aleatoria, para que ingrese
l sistema.

plicar cuestionarios de control interno, para saber si los empleados desarrollan correctamente sus funciones.
erificar que la base de datos de los proveedores este bajos las politicas contables
erificar el manual de los inventarios, para constatar que se cumplan todos los procedimientos
erificar que se esten recibiendo los inventarios es perfecto estado y no se estén cometiendo daños de la
mercancía en las bodegas
INVENTARIOS

TECNICA EVIDENCIA PROCEDIMIENTOS

Comprobacion Analitica Control
Documental Fisica Control

Comprobacion Fisica Control

Documental Fisica - Testimonial Sustantivo

Testimonial Indagacion Sustantivo

Inspeccion Testimonial Control

Comprobación - Documental Fisica Control
Inspeccion Documental Sustantivo

Comprobacion Informatica Control

Documental Fisica - Testimonial Control

Comparacion Analitica Control
Comparacion Analitica Control

Inspección – Comprobacion Documental Control

PROCEDIMIENTOS
Control
Control

Control

Sustantivo
Sustantivo

Control
Control
Sustantivo

Control

Control
Control
Control

Control
 EVIDENCIAS

001

IBAGUE, NOVIEMBRE DEL 2018

SEÑORES:
AGOFER DUFERCO GROUP .
NOVIEMBRE

EN MI CALIDAD DE AUDITOR, SE REALIZÓ LA REVISION DE POLITICAS DE LA EMPRESA

AGOFER ESTA CON EL FIN DE VERIFICAR DE QUE SE ESTUVIERAN CUMPLIENDO A
CABALIDAD.

CONCLUSION; ES IMPORTANTE QUE CADA UNO DEL PERSONAL ESTE EN CONSTANTE

CAPACITACION E INFORMACION DE LA MISMA.

AGRADECIENDO SU OPORTUNA ATENCION.

ATENTAMENTE
ALEJANDRA LOZANO
AUDITORA

Página 24
EVIDENCIAS

Página 25
 EVIDENCIAS

002

IBAGUE, NOVIEMBRE DEL 2018

SEÑORES:
AGOFER DUFERCO GROUP .

EN MI CALIDAD DE AUDITOR, SE REVISÓ LOS INVENTARIOS EN MAL ESTADO Y SE

MPRESA VERIFICÓ QUE SI SE ESTUVIERA HACIENDO EL PROCEDIMIENTO CORRESPONDIENTE
OA

STANTE CONCLUSION; SE LES DEBE EXIGIR EL CORRECTO PROCEDIMIENTO QUE SE LE APLICA A

LA MERCANCIA CON AVERIAS O EN MAL ESTADO, EL TRATAMIENTO QUE SE LE DA A
ESTE EN EL CARGUE Y DESCARGUE Y LOS EMPLEADOS DEBEN INFORMAR A LAS
PERSONAS ENCARGADAS LAS DEBIDAS DEVOLUCIONES Y QUE SE REALICE EL
DESCARGUE EN EL SISTEMA.

AGRADECIENDO SU OPORTUNA ATENCION.

ATENTAMENTE
ALEJANDRO SIERRA
AUDITOR

Página 26
 EVIDENCIAS

003

IBAGUE, NOVIEMBRE DEL 2018

SEÑORES:
AGOFER DUFERCO GROUP .

Y SE EN MI CALIDAD DE AUDITOR, SE EVIDENCIO QUE SE ESTUVIERAN RECIBIENDO LOS

NDIENTE INVENTARIOS EN PERFECTO ESTADO Y NO SE ESTÉN COMETIENDO DAÑOS DE LA
MERCANCÍA EN LAS BODEGAS

E APLICA A CONCLUSION; COMO EQUIPO AUDITOR SE INFORMA QUE EL PROCESO SE REALIZA DE

LE DA A MANERA ADECUADA, PERO SE REQUIERE QUE ESTE SIGA EN PROCEDIMIENTO Y
LAS SEGUIMIENTO.
L

AGRADECIENDO SU OPORTUNA ATENCION.

ATENTAMENTE
HAROLD STIVEN COCA
AUDITOR

Página 27
 EVIDENCIAS

004

IBAGUE, NOVIEMBRE DEL 2018

SEÑORES:
AGOFER DUFERCO GROUP .

EN MI CALIDAD DE AUDITOR, SE REALIZÓ PRUEBAS PARA VERIFICAR EN EL SISTEMA SI

DO LOS LAS CLAVES SON DE ACCESO RESTRINGIDO EN CADA AREA Y PARA ACCEDER A
E LA INFORMACION CONFIDENCIAL, ESCOGIENDO UNO O VARIOS EMPLEADOS DE FORMA
ALEATORIA, PARA QUE INGRESE AL SISTEMA.

EALIZA DE CONCLUSION; ES IMPORTANTE QUE CADA UNO DE LOS EMPLEADOS ESTE CAPACITADO
TO Y EN LA PARTE DEL SISTEMA, ASI COMO TAL EXIGIRLES ACTUALIZAR O REALIZAR
CAMBIOS EN LAS CONTRASEÑAS PERSONASLES, ESTO PARA ASEGURAR QUE CADA UNO
SE HAGA RESPONSABLE DE SU AREA.

AGRADECIENDO SU OPORTUNA ATENCION.

ATENTAMENTE
LIZETH LUCIA MACIAS
AUDITOR

Página 28
 EVIDENCIAS

005

IBAGUE, NOVIEMBRE DEL 2018

SEÑORES:
AGOFER DUFERCO GROUP .

SISTEMA SI EN MI CALIDAD DE AUDITOR, SE EFECTUÓ LA REVISIÓN Y CONTEO FÍSICO DE LOS

RA INVENTARIOS Y SE CORROBORRÓ CON EL QUE EXISTE EN EL SISTEMA QUE ESTÉN LAS
DE FORMA CANTIDADES EXACTAS.

CAPACITADO CONCLUSION; SE DEBE TENER EN CUENTA QUE EL CONTEO DE LOS INVENTARIOS SE

AR DEBE SEGUIR GENERANDO DE MANERA CONSTANTE CON EL FIN DE VERIFICAR Y EVITAR
E CADA UNO AL MAXIMO CUALQUIER TIPO DE ERROR O FALTANTES

AGRADECIENDO SU OPORTUNA ATENCION.

ATENTAMENTE
LIZETH LUCIA MACIAS
AUDITOR

Página 29
 EVIDENCIAS

006

IBAGUE, NOVIEMBRE DEL 2018

SEÑORES:
AGOFER DUFERCO GROUP .

E LOS EN MI CALIDAD DE AUDITOR, SE INDAGÓ A LOS ENCARGADOS DEL ÁREA DE

STÉN LAS INVENTARIOS PARA ENCONTRAR EL PERSONAL QUE SIEMPRE INCURREN EN LOS
MISMOS ERRORES EN EL ÁREA DE DESPACHOS DE MERCANCIA.

RIOS SE CONCLUSION; EL AREA DE INVENTARIOS SE ENCUENTRA AFETCADA POR ALGUNOS

AR Y EVITAR PROCESOS DE LOS CUALES NO SE ESTAN REALIZANDO SEGUN LAS POLITICAS DE LA
EMPRESA, POR ESTO, CADA JEFE DE AREA TIENE LA OBLIGACION DE MANTENER EN
CONSTANTE REVISION Y CAPACITACION A SU PERSONAL A CARGO PARA QUE NO
FALLEN LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS.

AGRADECIENDO SU OPORTUNA ATENCION.

ATENTAMENTE
ALEJANDRA LOZANO
AUDITOR

Página 30
 EVIDENCIAS

LOS

GUNOS
S DE LA
NER EN
E NO

Página 31
 INFORME
INFORME DE AUDITORIA INTERNA
AGOFER SEDE IBAGUE

Proceso(s) auditado(s): Equipo Auditor:

Inventarios Harold Coca
Alejandro Sierra
Lizeth Macias
Alejandra Lozano

Nuestro trabajo de auditoría fue efectuado de conformidad con estándares de auditoría generalmente aceptados.

Objetivo de la Auditoria: El objetivo principal de esta auditoria sera determinar con exactitud las deficiencias y deb
empresa y conocer las posibles consecuencias de las fallas en el sistema de control interno para así generar las debid
necesarios.
alcance:

Está auditoria fue realizada específicamente al manejo de los inventarios de la empresa, AGOFER DUFERCO GRO
procesos y procedimientos de las entregas, en el cual trabajamos durantes los meses octubre y noviembre del presen
con las necesidades y anti perdidas de ellas, dentro de la empresa.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros y el sistema de control interno de AGO
auditoría realizada, hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas vigentes de Auditoría. Dicha n
requerimientos de ética, así como que se planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razona
libres de desviación material.

El detalle de la evaluación realizada se nombra a continuación, los principales procedimientos que se realizaron y qu
auditoria son los siguientes:

1.preparar la informacion con los proveedores a los cuales se les realizan compras
2.preparar documentos con los datos de las personas encargadas del manejo de los inventarios

Página 32
 INFORME

3.verificar que los procesos de recepcion, conteo y registro de creacion de proveedores se lleve correctamente según
procedimientos y politicas de la empresa.

4.determinar si la estimacion de los inventarios es la adecuada

5.Verificar que el procedimiento realizado respecto a la creacion de proveedores es el correcto

6.efectuar revisión fisica de los inventarios y corroborar en el sistema que esten las cantidades exactas

7. revisar los inventarios en mal estado y verificar si se esta haciendo el procedimiento correspondiente

8.Constatar que el inventario que esta fisico sea el mismo que este en el sistema.

9.realizar pruebas para verificar en el sistema si las claves son de acceso restringido en cada area y para acceder a i
varios empleados de forma aleatoria, para que ingrese al sistema.

10.aplicar cuestionarios de control interno, para saber si los empleados desarrollan correctamente sus funciones.

11.verificar si los pedidos se estan realizando deacuerdo a las necesidades presentadas por la empresa
12.llamar a los proveedores y coroborar que los precios se han los estipulados en las facturas
13.Verificar que la base de datos de los proveedores este bajos las politicas contables

14.Verificar el manual de los inventarios, para constatar que se cumplan todos los procedimientos.

A continuación, incluimos los resultados que consideramos deben tenerse en cuenta para mejora del proceso teniend
no se encuentra documentado ni formalizado el sistema de control interno

Hallazgo 1: Algunos activos cuentan con inexactitud en la valoración del inventario.

Página 33
 INFORME

Hallazgo 2: El jefe de bodega no cumple con los procedimientos establecidos por la compañía para la recepcion de
Hallazgo 3: No se esta llevando oportunamente los formatos de entrada y salida de la mercancía.

Hallazgo 4:Se identificaron productos en mal estado sin dar la correspondiente baja.

Hallazgo 5:Se encontró que hay una persona tiene el control absoluto de todos los procesos de los inventarios

La auditoría aplicada ayudo a AGOFER DUFERCO GROUP apreciar su nivel de desempeño y oportunidades de me
empresa a mejorar sus procesos y disminuir sus riesgos.

Conclusión especifica del Proceso

- El desconocimiento de los procesos y políticas de la administración de inventarios provoco que existan falencias en el cont
determinadas en el desarrollo de la auditoria.

- Evaluación y mejora constante de los procesos de inventarios con el fin de disminuir perdidas, ya que los inventarios cump
la empresa.

Conclusión general de la Auditoría

Se realizo un estudio en donde se conoció cada uno de los procesos y actividades del área de inventarios, se pudo detectar fal
inventarios mediante encuestas realizadas al personal, evaluación de los procesos, identificación del riesgo y descr

Alejandro Sierra

Página 34
 INFORME
INFORME DE AUDITORIA INTERNA
AGOFER SEDE IBAGUE

Fecha del Informe:

(15 NOV del 2018)

de conformidad con estándares de auditoría generalmente aceptados.

cipal de esta auditoria sera determinar con exactitud las deficiencias y debilidades del area de inventario dentro de la
cias de las fallas en el sistema de control interno para así generar las debidades recomendaciones y correctivos

e al manejo de los inventarios de la empresa, AGOFER DUFERCO GROUP. Donde el alcance fue optimizar los
en el cual trabajamos durantes los meses octubre y noviembre del presente año, para que los inventarios cumplan
s, dentro de la empresa.

pinión sobre los estados financieros y el sistema de control interno de AGOFER DUFERCO GROUP basado en la
a auditoría de conformidad con las Normas vigentes de Auditoría. Dicha norma exige el cumplimiento de los
anifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están

mbra a continuación, los principales procedimientos que se realizaron y que se dieron a conocer en el programa de

ores a los cuales se les realizan compras

personas encargadas del manejo de los inventarios

Página 35
 INFORME

conteo y registro de creacion de proveedores se lleve correctamente según lo dispuesto en el manual de

arios es la adecuada

respecto a la creacion de proveedores es el correcto

y corroborar en el sistema que esten las cantidades exactas

erificar si se esta haciendo el procedimiento correspondiente

o sea el mismo que este en el sistema.

ma si las claves son de acceso restringido en cada area y para acceder a informacion confidencial, escogiendo uno o
que ingrese al sistema.

para saber si los empleados desarrollan correctamente sus funciones.

do deacuerdo a las necesidades presentadas por la empresa

e los precios se han los estipulados en las facturas
veedores este bajos las politicas contables

ara constatar que se cumplan todos los procedimientos.

ue consideramos deben tenerse en cuenta para mejora del proceso teniendo en cuenta que actualmente en la empresa
do el sistema de control interno

nexactitud en la valoración del inventario.

Página 36
 INFORME

on los procedimientos establecidos por la compañía para la recepcion de los insumos adquiridos
mente los formatos de entrada y salida de la mercancía.

mal estado sin dar la correspondiente baja.

na tiene el control absoluto de todos los procesos de los inventarios

UFERCO GROUP apreciar su nivel de desempeño y oportunidades de mejora definiendo acciones que llevan a la
r sus riesgos.

Conclusión especifica del Proceso

icas de la administración de inventarios provoco que existan falencias en el control interno, las mismas que fueron

sos de inventarios con el fin de disminuir perdidas, ya que los inventarios cumplen una función esencial para la operación de

Conclusión general de la Auditoría

da uno de los procesos y actividades del área de inventarios, se pudo detectar falencias y los riesgos que presentaban el área de
lizadas al personal, evaluación de los procesos, identificación del riesgo y descripción de los hallazgos encontrados.

Lizeth Lucia Macias

Página 37
https://youtu.be/nHOWm-TyJlQ