CUENTA SALDO

Gastos de telefono 1,267,000

Caja menor 32,000
Gastos de papelería y utiles de escritorio 565,000
Ingresos por servicios de fax 1,985,000
Inversiones temporales 1,800,000
Ingresos por intereses 216,000
Gastos de sueldos 3,283,500
Depreciación acumulada de muebles y enseres 580,000
Ingresos diferidos 125,000
Gastos de cesantías 423,000
Cesantías por pagar 258,000
Ingresos por servicios de mensajeros 13,940,000
Cuentas por cobrar 2,300,000
Gastos de ISS y otros parafiscales 856,000
Reservas varias 4,500,000
Provisión para deudas de difícil cobro 158,000
Gasto de deudas de difícil 90,000
Gastos de aseo y cafetería 160,000
Ingresos por servicios de correo 1,590,000
Gastos de luz y agua 915,000
Gastos de mantenimiento de equipos de transporte 2,100,000
Gastos de estampillas y portes de correo 890,000
Gastos de relaciones públicas 263,000
Gastos por personal temporal 2,560,000
Gastos de combustibles y lubricantes 980,000
Gastos de material de empaque 250,000
Gastos de intereses 387,000
Inversiones permanentes 23,000,000
Gastos de mantenimiento de las inversiones permanentes 400,000
Fondo para beneficencia 100,000
Cuentas por pagar 1,520,000
Gastos por depreciación de equipos de transporte 750,000
Gastos por depreciación de muebles y enseres 350,000
Cuentas de orden 1,000,000

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA SALDO
Gastos de telefono 1,267,000
Gastos de papelería y utiles de escritorio 565,000
Ingresos por servicios de fax 1,985,000
Ingresos por intereses 216,000
Gastos de sueldos 3,283,500
Gastos de cesantías 423,000
Ingresos por servicios de mensajeros 13,940,000
Gastos de ISS y otros parafiscales 856,000
Gasto de deudas de difícil cobro 90,000
Gastos de aseo y cafetería 160,000
Ingresos por servicios de correo 1,590,000
Gastos de luz y agua 915,000
Gastos de mantenimiento de equipos de transporte 2,100,000
Gastos de estampillas y portes de correo 890,000
Gastos de relaciones públicas 263,000
Gastos por personal temporal 2,560,000
Gastos de combustibles y lubricantes 980,000
Gastos de material de empaque 250,000
Gastos de intereses 387,000
Gastos de mantenimiento de las inversiones permanentes 400,000
Gastos por depreciación de equipos de transporte 750,000
Gastos por depreciación de muebles y enseres 350,000

BALANCE GENERAL
CUENTA SALDO
Caja menor 32,000
Inversiones temporales 1,800,000
Depreciación acumulada de muebles y enseres 580,000
Ingresos diferidos 125,000
Cesantías por pagar 258,000
Cuentas por cobrar 2,300,000
Reservas varias 4,500,000
Provisión para deudas de difícil cobro 158,000
Inversiones permanentes 23,000,000
Fondo para beneficencia 100,000
Cuentas por pagar 1,520,000
Cuentas de orden 1,000,000
EFROS
ER
B
ER
ER
B
ER
ER
B
B
ER
B
ER
B
ER
B
B
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
B
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B
B
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ER
B

CLASIFICACION
GA
GA
IO
INO
GA
 GA
IO
GA
GV
GA
IO
GA
GV
GV
GV
GA
GV
GV
GNO
GNO
GV
GA
ingresos operacionales
Ingresos por servicios de fax 1,985,000
Ingresos por servicios de mensajeros 13,940,000
Ingresos por servicios de correo 1,590,000
gastos operacionales (-)
Administrativos
Gastos de telefono 1,267,000
Gastos de papelería y utiles de escritorio 565,000
Gastos de sueldos 3,283,500
Gastos de cesantías 423,000
Gastos de ISS y otros parafiscales 856,000
Gastos de aseo y cafetería 160,000
Gastos de luz y agua 915,000
Gastos por personal temporal 2,560,000
Gastos por depreciación de muebles y e 350,000

Ventas
Gasto de deudas de difícil cobro 90,000
Gastos de mantenimiento de equipos de 2,100,000
Gastos de estampillas y portes de correo 890,000
Gastos de relaciones públicas 263,000
Gastos de combustibles y lubricantes 980,000
Gastos de material de empaque 250,000
Gastos por depreciación de equipos de t 750,000

Utilidad operacional

Ingresos so operacionales (+)

gastos no operacionales (-)

utilidad antes de impuestos (34%)

impuesto

utilidad del ejercicio

CUENTA SALDO EFROS
Gastos de tel 1,267,000 ER
Caja menor 32,000 B
Gastos de pape 565,000 ER
Ingresos por s 1,985,000 ER
Inversiones t 1,800,000 B
Ingresos por i 216,000 ER
Gastos de sue 3,283,500 ER
Depreciación 580,000 B
Ingresos difer 125,000 B
Gastos de ces 423,000 ER
Cesantías por 258,000 B
Ingresos por 13,940,000 ER
Cuentas por c 2,300,000 B
Gastos de ISS 856,000 ER
Reservas varia 4,500,000 B
Provisión para 158,000 B
Gasto de deuda 90,000 ER
Gastos de aseo 160,000 ER
Ingresos por s 1,590,000 ER
Gastos de luz 915,000 ER
Gastos de man 2,100,000 ER
Gastos de esta 890,000 ER
Gastos de rela 263,000 ER
Gastos por pe 2,560,000 ER
Gastos de com 980,000 ER
Gastos de mat 250,000 ER
Gastos de int 387,000 ER
Inversiones p 23,000,000 B
Gastos de man 400,000 ER
Fondo para be 100,000 B
Cuentas por p 1,520,000 B
Gastos por de 750,000 ER
Gastos por de 350,000 ER
Cuentas de o 1,000,000 B
 CUENTA SALDO
Gastos incidentales en compras 112,000
Compras a precio de factura 452,000
Descuento por pronto pago en ventas 5,000
Comisiones de vendedores 64,000
Descuento por pronto pago en compras 7,000
Ventas brutas 865,000
Devoluciones y rebajas en compras 93,000
Cuentas por cobrar a clientes 380,000
Devoluciones y rebajas en ventas 23,500
gastos de prestaciones sociales oficina 8,000
Cuentas por pagar a proveedores 120,000
Gasto de publicidad 85,000
Gastos de representación de la gerencia 9,000
Inpuesto sobre la renta estimado 37,275
Gastos diferidos 35,000
Gastos de depreciación equipos de oficina 3,000
Gastos generales de ventas 6,000
Intereses por pagar 125
Gastos de seguros en ventas 5,000
Gastos de servicios de oficina 7,000
Inventario inicial de mercancias 82,000
Gastos de sueldos empleados de oficina 25,000
Gastos de prestaciones vendedores 16,000
Perdida en venta de camioneta 8,000
Ingreso por intereses 6,000
Inventario final de mercancias 113,000
Ingreso de dividendos 2,000
Gastos de distribución en ventas 13,000
Ingresos diferidos 12,000
Gastos de mantenimiento equipo de reparto 15,000
Superavit por valorización de activos 180,000
Gasto por deudas malas 4,000
Gastos generales de administración 1,000
Utilidades por distribuir 75,000
Gastos de intereses 32,000
 CUENTA SALDO
Gastos de intereses 1,339
Ingresos por dividendos 248
Ventas al contado 14,984
Devoluciones y rebajas en ventas 478
Gasto sueldos empleados de oficina 3,400
Gastos de propaganda 1,630
Gasto de depreciación de maquinaria 530
Gasto de depreciación de muebles de oficina 80
Gasto de depreciación de equipo de reparto 400
Gastos de prestaciones empleados de oficna 354
Comisiones de vendedores 3,890
Gastos de material de empaque almacen 760
Mano de obra directa 1,980
Gasto de materiales de fabricación 340
Gasto de mantenimiento de maquinaria 400
Mano de obra indirecta 500
Prestaciones de mano de obra indirecta 80
Gasto de elementos de consumo de planta 270 PROD
Gastos de servicios* 960 384
Gasto de arrendamiento* 1,000 400
Gastos de inversiones permanentes 98
Ventas a credito 32,850
Descuento popr pronto pago en ventas 840
Gastos de deudas malas 370
Gasto de utiles de escritorio 237 PROD
Gasto de seguros** 500 350
Gastos de representación* 600 240
Otros gastos de administración 320
Otros gastos de ventas 150
Compras de materia prima 24,590
Gastos de transporte en compras 750
Devoluciones y rebajas en compras 1,090
Ingreso por corrección monetaria 850
Inventario inicial de materia prima 4,970
Inventario inicial de productos en proceso 680
Inventario inicial de productos terminados 8,456
Inventario final de materia prima 6,700
Inventario final de producto en proceso 720
Inventario final de productos terminados 5,400
Descuentos por pronto pago en compras 610
VENTAS ADMON
288 288
300 300

VENTAS ADMON
75 75
180 180
CUENTA SALDO
Lote para uso futuro 980,000
Ingreso por intereses 47,000
Utilidades por distribuir 300,000
Provisión para deudas malas 64,000
depreciación acumulada de maquinaria 183,600
Muebles y enseres 640,000
Impuestos por pagar 332,000
Acciones en compañias asociadas 320,000
Revalorización del patrimonio 972,600
Gastos diferidos de instalación 123,200
Cuentas por cobrar 1,606,000
Intereses pagados por anticipado 24,300
Reservas para futuras ampliaciones 560,000
Depreciación acumulada de edificios 257,000
Gastos de seguros 330,400
Mejoras de localidad arrendada 140,000
Inventario de materia prima 650,000
Gasto de servicios 1,700
Reserva legal 650,000
Caja 1,040
Ingreso de dividendos 85,000
Maquinaria 1,294,000
Cesantias acumuladas por pagar 243,600
Reservas voluntarias 501,600
Sueldos por pagar 30,000
Seguros pagados por anticipado 312
Documentos por pagar 303,600
Inversiones temporales 600,000
Pasivo contingente 180,000
Goodwill avalúo oficial 200,000
Club de empleados 640,000
Cuentas de orden 1,040,000
Arrendamientos recibidos por anticipado 28,000
Hipotecas por pagar a 5 años 1,200,000
Obligación bancaria 1,219,000
Proveedores por pagar 1,040,000
Superavit de goodwill 200,000
Fondo de destinación específica 100,000
Inventarios de productos terminados 1,310,000
Patente de fabricación 360,000
Depreciación acumulada de muebles y enseres 160,000
Capital pagado 2,000,000
Edifio 4,640,000
bancos 103,600
Gastos de Prestaciones 256,400
Capital autorizado 6,000,000
Deuda con corporación a largo plazo 1,224,000