Plan de Negocio - Tesis Sanky

1
ZEGEL IPAE
CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS INTERNACIONALES
EXPORTACIÓN DE SHAMPOO DE SANKY CON ALOE VERA
Plan de negocio para obtener el título de administrador de negocios

internacionales presentada por:
CONISLLA HUARANCA, Kimberly Ic76059006

RAMOS VERGARA, Ariana Ic70473091
Ica, 2019
2
DEDICATORIA
3
RESUMEN
El presente plan de negocio fue realizado con el fin de diseñar un plan de negocios, el cual tiene
como características la asociatividad en los productores de Sanky y aloe vera que se encuentran en los
fundos de la cuidad de Ayacucho, para así poder lograr exportar un shampoo de Sanky y Aloe Vera
hacia Manhattan – EE.UU en el año 2019 el cual tiene propiedades para evitar la caída del cabello y
utilizarlo para mejorar su cuidado y lograr un mejor aspecto.
Así mismo, diseñar un plan de negocios para la exportación de dicho producto, aprovechando
que la tara se encuentra en uno de los sectores agropecuarios más fuertes y grandes del Perú.
Se encontró una demanda objetivo para nuestro negocio de 2404 mujeres en la ciudad de
Manhattan. Que nos aseguran un mercado optimo para desarrollar nuestro negocio.
Para poner en marcha nuestro plan de negocio ese necesario realizar una inversión inicial de /.
98,231.95, que incluye la inversión de activos fijos tangibles, intangibles y el capital de trabajo ha sido
considerado para 3 meses.
En el plan financiero se ha determinado que nuestra inversión nos retorna una VAN de S/.
S/.214,483.24, una TIR de 56.54% superior a la tasa de descuento de 35.35%.
4
ÍNDICE GENERAL
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I.
PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
1.1. Formulación de la idea de negocio ---------------------------------------------------------------------------- 11
1.2. Descripción de la empresa ------------------------------------------------------------------------------------- 12
1.2.1 Datos de la empresa -------------------------------------------------------------------------------------------- 12
1.3. Direccionamiento estratégico --------------------------------------------------------------------------------- 12
1.3.1 Visión ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 12
1.3.2 Misión ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 12
1.3.3. Valores ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
1.3.4. Objetivos -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado ----------------------------------------------------------------------------- 14
CAPÍTULO II. ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del macroentorno -------------------------------------------------------------------------------------- 16
2.1.1 Factores Económicos------------------------------------------------------------------------------------------- 16
2.1.2 Factores Socioeconómicos ------------------------------------------------------------------------------------ 17
2.1.3 Factores Políticos y Legales ---------------------------------------------------------------------------------- 18
2.1.4. Factores Tecnológicos ---------------------------------------------------------------------------------------- 18
2.1.5. Factores Ambientales ----------------------------------------------------------------------------------------- 19
2.2. Análisis del microentorno -------------------------------------------------------------------------------------- 20
2.2.1 Perfil de los Clientes o consumidores----------------------------------------------------------------------- 20
2.2.2 Perfil de Competidores ---------------------------------------------------------------------------------------- 21
2.2.3 Perfil de Proveedores ------------------------------------------------------------------------------------------ 22
CAPÍTULO III. ESTUDIO DE MERCADO
3.3. Estudio del mercado --------------------------------------------------------------------------------------------- 24
3.3.1 Perfil del cliente objetivo -------------------------------------------------------------------------------------- 24
3.3.2 Segmentación del mercado objetivo ------------------------------------------------------------------------ 24
3.3.2.1 Análisis de la demanda -------------------------------------------------------------------------------------- 24
3.3.2.2 Análisis de la oferta ------------------------------------------------------------------------------------------ 26
3.3.3. Estimación de la demanda ------------------------------------------------------------------------------------ 26
5
CAPÍTULO IV. PLAN DE MARKETING

4.1. Producto ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 29
4.2 Precio ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 32
4.3. Plaza ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 32
4.4. Promoción --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 32
4.5 Persona -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 33
4.6. Marketing Mix ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 33
4.6.1 Programa de acciones tácticas -------------------------------------------------------------------------------- 33
4.6.1. Programa y pronóstico de ventas---------------------------------------------------------------------------- 34
CAPÍTULO V. PLAN DE OPERACIONES
5.1. Objetivos operacionales ----------------------------------------------------------------------------------------- 36
5.2. Descripción de proceso operacional -------------------------------------------------------------------------- 37
5.2.1 Diagrama de flujo ----------------------------------------------------------------------------------------------- 38
5.3. Especificaciones y requerimientos ---------------------------------------------------------------------------- 41
5.4. Plan de calidad ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 42
5.5. Plan de seguridad ------------------------------------------------------------------------------------------------- 43
CAPÍTULO VI. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
6.1. Estructura de la organización ---------------------------------------------------------------------------------- 45
6.2. Plan de Gestión del Talento ------------------------------------------------------------------------------------ 45
6.2.1. Principales funciones que se requieren en el negocio --------------------------------------------------- 45
6.2.2. Políticas y estrategias para la administración del talento ----------------------------------------------- 48
6.2.3. La planilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones ------------------------------------- 50
6.2.4. Aspectos legales, tributarios y societarios----------------------------------------------------------------- 50
CAPÍTULO VII. PLAN FINANCIERO
7.1. Plan de inversiones ----------------------------------------------------------------------------------------------- 58
7.1.1 Inversión fija tangible ----------------------------------------------------------------------------------------- 58
7.1.2 Inversión fija intangible --------------------------------------------------------------------------------------- 59
7.1.3 Capital de trabajo ---------------------------------------------------------------------------------------------- 60
7.2. Estructura de la inversión -------------------------------------------------------------------------------------- 61
7.3. Análisis financiero ----------------------------------------------------------------------------------------------- 61
7.3.1. Estructura financiera------------------------------------------------------------------------------------------- 61
7.3.2. Alternativa financiera ----------------------------------------------------------------------------------------- 61
7.3.3. Servicio de deuda --------------------------------------------------------------------------------------------- 62
7.3.4. Resumen anual del servicio de la deuda ------------------------------------------------------------------- 63
6
7.4. Análisis del costo. ------------------------------------------------------------------------------------------------ 64

7.5.1. Análisis financiera --------------------------------------------------------------------------------------------- 66
7.5.1. Estado de situación financiera ------------------------------------------------------------------------------ 66
7.5.2. Estado de resultado integral --------------------------------------------------------------------------------- 67
7.5.3. Ratios financieros ---------------------------------------------------------------------------------------------- 67
7.6. Depreciación y amortización intangibles -------------------------------------------------------------------- 69
7.6.1 Presupuesto Operativo ---------------------------------------------------------------------------------------- 69
7.6.1.1. Presupuesto de ingresos ------------------------------------------------------------------------------------ 69
7.6.1.2. Depreciación y Amortización intangibles -------------------------------------------------------------- 70
7.6.1.3. Escudo Fiscal ------------------------------------------------------------------------------------------------- 71
7.7. Flujo de caja ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 71
7.7.1. flujo de caja ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 71
7.7.2. Efecto palanca -------------------------------------------------------------------------------------------------- 72
7.7.3. Análisis de Sensibilidad -------------------------------------------------------------------------------------- 72
7.7.3.1. VAN ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 73
7.7.3.2. TIR ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 73
7.7.3.3. Beneficios/Costo (B/C) ------------------------------------------------------------------------------------- 74
CONCLUSIONES -----------------------------------------------------------------------------------------------------
RECOMENDACIONES ---------------------------------------------------------------------------------------------
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS -----------------------------------------------------------------------------
ANEXOS ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
7
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla N° 1. Descripción breve ------------------------------------------------------------------------------------- 15

8
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico N° 1. Descripción breve ----------------------------------------------------------------------------------- 20

9
INTRODUCCIÓN
Nuestra empresa tiene como nombre KIMARI S.A.C. es un negocio de champo de sanky
En el capítulo I se ha establecido estrategias atreves de la matriz FODA cruzada la cual nos ha

permitido a desarrollar nuestros planes trazados. En el capítulo II se realizó el estudio del perfil
del cliente perfiles de competidores y proveedores.
En el capítulo III se realizó el estudio de mercado para determinar la demanda y oferta para
nuestro negocio. En el capítulo IV encontramos las 4P y el marketing mix y programas de
ventas . En el capítulo V el plan operacional se establecieron los objetivos para el área de
operaciones, también podemos encontrar el flujograma de nuestros procesos y también los
requerimientos del funcionamiento de la empresa y plan de calidad y seguridad.
En el capitulo VI se encuentra la organización de nuestra empresa, las principales funciones

que requieren la empresa y nuestra planilla, plan de gestión de talentos y el organigrama.
En el capitulo VII encontramos el plan financiero que está conformado por el plan de
inversiones, el estado de resultados y de situación financiera, además del punto de equilibrio,
un flujo de caja que indicara los ingresos y egresos de nuestro negocio, así como un análisis de
sensibilidad conformado por el VAN, TIR y un beneficio costo.
10
CAPITULO I
PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN

ORGANIZACIONAL
11
CAPITULO I
PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
1.1. Formulación de la idea de negocio

Nuestra idea de negocio consistirá en la elaboración de un champú medicinal a base de sanky,
combinando también con diversas plantas medicinales para ayudar a combatir la caída del cabello, al
mercado de los EE.UU ciudad de Manhattan al que nos vamos a dirigir.
Cabe resaltar que hoy en día los productos para el cabello ya no solo apuntan hacia las mujeres,
pues el mercado de los hombres también ha crecido mucho en estos últimos años. Por lo tanto, las
oportunidades se han duplicado, ya que el sanky es un producto que, por sus propiedades fundamentales,
previene la caída del cabello ya que es un producto natural y se apoya con el aloe vera el cual ayuda a
la hidratación del cuero cabelludo, por ende evita el maltrato de los rayos ultravioletas.
Nuestro principal ingrediente es el sanky, es una fruta medicinal alto andina que se usa desde
hace cientos de años para el aseo del cabello, Según el director de Perú Natural Deiter Linares Guerrero
comento “Todos conocemos la calidad del cabello de las personas de los Andes”, gran parte de esta
vitalidad se debe al uso ancestral del sanky.
Por lo cual hemos trazado esta idea de negocio al darnos cuenta que hoy en día las personas
cuidan mucho su cuero cabelludo tanto hombres como mujeres, nuestro producto ayuda a nutrir y
fortalecer el cabello.
El mercado al que nos vamos a dirigir será EE.UU ya que este país tiene bastante demanda en lo
que es productos naturales de belleza. La ciudad a la que vamos ofrecer nuestro producto es Manhattan
que es el barrio con mayor densidad de población 5 veces mayor que New York siendo uno de los
centros más culturales financieramente y comerciales.
12
1.2. Descripción de la Empresa

1.2.1. Datos de la empresa
NOMBRE COMERCIAL Champú de Sanky Natural

DENOMINACIÓN SOCIAL KIMARI S.A.C
SOCIOS Kimberly Conislla Huaranca
Ariana Ramos Vergara
DIRECCIÓN Daniel del solar 811 – pisco
RUC 1076059006
TELÉFONO 952828251
CORREO sankynaturls@hotmail.com
1.3. Direccionamiento Estratégico

1.3.1. Visión
Ser la empresa líder en la producción y comercialización de champú natural de Sanky
y Aloe vera en el mercado de los EE.UU. reconocida por su responsabilidad ambiental,
procesos orgánicos e insumos naturales utilizados, hacia el año 2022.
1.3.2. Misión
Somos una empresa de producción y comercialización de champú de sanky y Aloe vera;
procurando un modelo de negocio sustentable, atreves de un proceso de alta calidad.
Valores
A. Aprendizaje Continuo: Como empresa promovemos una cultura de aprendizaje y
mejora continua para nuestro equipo optimizando los procesos y el uso de tecnología
para el apoyo de la formación y desarrollo continuo de nuestros trabajadores, también
se potencia la igualdad de oportunidades valorando las capacidades profesionales ya
que la empresa se responsabiliza de facilitar al conjunto de su planilla un entorno de
trabajo seguro y de empresa saludable con la puesta en marcha de actividades de
motivación profesional.
B. Trabajo en equipo: La empresa Kimari promueve, facilita e incentiva la colaboración
y el trabajo en quipo de las personas que forman parte ya que considera que la
cooperación y el trabajo en equipo son requisitos imprescindibles.
C. Honestidad, Transparencia, Cumplimiento y Respeto: Como empresa vamos a
respetar a nuestros clientes y así poder generar un ámbito de trabajo amable, educado
13
y justo. Ya que vamos a proporcionar igualdad de oportunidades para todos ya que es

nuestro compromiso escuchar, atender y orientar los esfuerzos humanos y técnicos
siempre dirigidos a mejorar la prestación de nuestros servicios.
D. Integridad: Somos nuestra palabra, honramos nuestros compromisos y cumplimos con
las leyes y las políticas corporativas.
E. Excelente desempeño e innovación: Creamos un ambiente apropiado donde surgen
ideas y métodos innovadores para mejorar nuestros procesos de nuestra elaboración
de nuestro producto.
1.3.3. Objetivos:
Objetivos de la Empresa
A. Posicionar la marca de la empresa como referencia de un producto saludable, natural
y de alta calidad, en el segmento de mercado meta en un periodo de aproximadamente
cinco años.
B. Incrementar el nivel de ventas a un 10% anualmente.
Objetivos del plan de negocio:

A. Alcanzar una rentabilidad financiera positiva en los cinco primeros años del negocio
y mantenerla de manera sustentable en el tiempo.
B. Captar el 10% de clientes residentes de la zona y o aledaños.
14
1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado

1.4.1. Matriz FODA
Tabla N° 1 Matriz FODA
FORTALEZAS: DEBILIDADES:
F.1. Tecnología moderna en D.1. Poca experiencia en
maquinarias el comercio exterior.
F.2. Se cuenta con Alianzas D.2. Marca no
Estratégicas con los reconocida.
Proveedores.
D.3. Depender de los
F.3. Contar con muy buena proveedores
comunicación con los
colaboradores D.4. Competencia alta de
champú natural.
F.4. Contamos con
profesionales competentes D.5. Política de EE.UU.
F.5. Conocimiento del

Mercado y Producto.
OPORTUNIDADES:
O.1.Incremento en el consumo de
productos naturales.
02. F2. Participación en ferias O1.D2. Alto consumo de
O.2. Foros, conferencia y ferias internacionales para dar a productos naturales,
internacionales. conocer nuestro producto. nuestro producto crecerá
en el mercado.
O.3. Innovación tecnológica para O1.F3. Aprovechar las alianza
mejorar sistema productivo y con el Penx – oferta exportable. O2.D4 Aprovechar las
reducir costos. ferias para evitar la
competencia.
O.4. Convenios y TLC con EE.UU.
y Perú.
O.5. Alianzas Estratégica con los
Hipermercados.
AMENAZAS
A.1. Ingreso de nuevos A3.F2. Nuestro producto por A4.D3. trabajar con dos o
competidores de champú natural sus beneficios contra la caída más proveedores de sanky
A.2. Cambios climáticos del cabello se diferenciará con para prevenir mala
A.3. Competencia alta de champú la competencia. temporada.
natural A1.F4. Retener a nuestros A.5.D.5. Controlando los
A.4. Escasez de fruta – mala profesionales evitando que se envíos para no saturar el
temporada los lleve la competencia. mercado.
A.5. Tipo de Cambio.
15
CAPITULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
16
CAPITULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del macro entorno.

2.1.1. Factores Económicos
Según el departamento de comercio la economía Estadounidense creció un 3.1% en el
primer trimestre del 2019, según el tercer y último cálculo de la evaluación del Producto Bruto
Interno (PBI), el porcentaje de la actividad entre enero y marzo es igual al calculado previamente
y a las estimaciones de los expertos, confirmando así que la economía estadounidense se
mantiene sólida en el arranque de este año.
Según la revista panorama de New York, indica que es la economía de clase mundial,
siendo una de las economías más grandes del mundo detrás de Turquía. Su economía bordea de
$1,465.360 como producto bruto metropolitano siendo la economía regional más grande los
Estados Unidos, así mismo agrega que manhattan es la meca de la televisión y la industria
cinematográfica después de Hollywood. (Sachs, 2018)
Esto quiere decir que nosotros como empresa podemos dar a conocer nuestro producto por
medio de nuestros distribuidores en el mercado de EE.UU, ya que la economía del país se
mantiene estable, esto puede verse como una oportunidad para nuestro negocio.
Manhattan conocido como el tercer mayor distrito financiero en los Estados Unidos y el
hogar de lo más grande del mundo bursátil como también Nueva York siendo las ciudades más
poderosas económicamente del mundo.
El distrito financiero son áreas centrales en las que se concentran comercios y oficinas, y
donde abundan los edificios que es un barrio situado al sur de la ciudad de Manhattan, Nueva
York contiene las oficinas y sedes de muchas de las instituciones financieras más importantes
de la ciudad como la bolsa de valores y el banco de la reserva federal liderada por Wall Street
que es una calle neoyorquina, considerando así que Manhattan es la ciudad más famosa de Nueva
York siendo tan conocida que muchos confunden Nueva York con Manhattan.
De lo leído podemos analizar que el cliente neoyorquino tiene capacidad económica para
poder adquirir los productos de belleza. Como por ejemplo el champú que ofrecemos, por tanto
es factible exportarlo para su consumo.
17
2.1.2. Factores Socioeconómicos

La tasa de natalidad de Manhattan ha estado disminuyendo durante varios años debido al
número de las mujeres que se embarazan durante su adolescencia las cuales postergan su
maternidad hasta que sean mayores de edad, la diferencia en el año 2018 es que las mujeres de
30 años siguieron esta tendencia según los datos de centro para el control y la prevención de
enfermedades (Los Ángeles Times).
De lo expuesto se puede deducir que existe una buena población femenina para poder
lanzar nuestro producto a la venta.
Nueva York concentra la más alta opulencia y pobreza en un mismo lugar, aunque la
mayoría de las películas que nos quieren hacer creer aparece Manhattan con sus rascacielos,
tiendas de lujos y apartamentos de dos y tres habitantes con vista a central Park la realidad es
otra.
Así mismo, Patricia Sulbaran del BBC Mundo, el 19 de abril del 2016, menciono la
diferencia existente entre el New York Rico y el New York Pobre, mencionando que así como
hay personas ricas también hay personas pobres, estos representan diferentes caras de la icónico
ciudad donde la realidad de un apartamento valorado en US$100 millones en Manhattan convive
con el hecho de que hay 60.410 personas sin techo, siendo el número más alto desde 1983, según
la coalición para personas sin techo, organización con sede en Nueva York.
Cabe resaltar que el alquiler de un departamento en la zona de Manhattan equivale a $3,000

mensuales y por ello, es considerada una de las ciudades más seguras.
La quinta parte más rica de Manhattan tiene un ingreso 40 veces mayor que la quinta parte
más pobre, de acuerdo con el censo de 2010.
Manhattan es uno de los países con mayor diversidad del mundo empezando desde su
geografía hasta la composición demográfica ya que es imposible hablar de una sola característica
única teniendo un escenario de riqueza geográfica, racial, étnica y cultural.
Analizando esto podemos concluir que al país que nos vamos a dirigir estos datos son de
suma importancia para saber a la ciudad que estamos apuntando sobre la venta de nuestro
producto de champú para el cuidado del cuero cabelludo, lo cual como empresa nos enfocaremos
en ofrecer un producto a un precio accesible para la población de manhattan.
18
2.1.3. Factores Políticos y Legales

En líneas generales, la reforma fiscal contempla la relajación del código impositivo para
familias y empresas. El primer cambio importante es la reducción del impuesto federal al ingreso
personal para todas las categorías de ingreso, el cual es acompañado por cambios en las
deducciones y otras disposiciones tributarias. El segundo cambio importante es la reducción del
impuesto federal a las utilidades de las compañías de 35% a 20%, la cual ha sido complementada
con incentivos tributarios sobre la nueva inversión y la repartición de utilidades, la mayoría de
estas reducciones expira en el 2025 a menos que el gobierno de aquel momento dedica
extenderlas.
La reforma fiscal del gobierno de Donal Trump muy probablemente exacerbe el ciclo
económico sin resolver realmente los problemas estructurales de la economía norteamericana.
De hecho la reforma empeora la situación fiscal y el problema distributivo. Son efectos
colaterales lo que podrían contrarrestar los efectos directos, especialmente en el mediano y largo
plazo.
Easy Expat.Com, en su revista panorama de New York, menciona que su aspecto político
tiene un sistema federalista americano, hay tres niveles de gobierno, federal, estatal y local. El
gobierno local como las tareas se divide entre los candados y gobiernos municipales. En casi
todos los casos, los funcionarios ejecutivos y legislativos son elegidos por una pluralidad de votos
de los ciudadanos por distrito.
El gobierno federal está compuesto por tres poderes: legislativo, ejecutivo y judicial. El
poder legislativo es el congreso bicameral, que está formado por el senado y la cámara de
representantes y es responsable de la ley federal, declarar la guerra, la aprobación de los tratados
y tiene la faculta de juicio.
El poder ejecutivo se compone del presidente comandante en jefe. La última rama judicial
es que se compone de la corte suprema y tribunales federales inferiores. Su trabajo principal es
interpretar las leyes y que pueden anular las leyes que consideran inconstitucionales.
2.1.4. Factores Tecnológicos

Según al estudio desarrollado por KPMG 2018 “Informe de innovación Tecnológica
Global”, Estados Unidos fue nombrado como el mercado más prometedor en innovaciones y
avances tecnológicos con un impacto global, seguido por china por segundo año consecutivo.
19
La agencia EFE que es una empresa informativa que cubre todos los ámbitos de la
información (prensa escrita, radio, televisión e internet) en diciembre del 2018, menciona que
New York brilla como centro tecnológico y una alternativa es Silicon Valley que se encuentra en
el área de la bahía de san francisco de california, es la sede de muchas compañías emergentes y
globales de tecnología como, Apple, Facebook y google son las más destacadas. Así mismo se
promociona como la ciudad donde los cerebros tecnológicos comparten metro con el resto de la
población y donde el sector ofrece soluciones a otras industrias, también aparecen numerosas
“Start.up”, que fueron fuentes de financiación por monto de “12,000.000.000.
En la actualidad el Perú cuenta con 5.8 millones de usuarios online de los cuales el
segmento que más navega esta entre los 18 y 24 años.
Rosa Rivera Gerente de Marketing en Linio.pe, comento que el uso de las redes sociales
aporta mucho a las empresas ya que puedes publicitar tu producto de forma gratuita sin ningún
costo, pudiendo tener conexión con personas que estén interesados en tu producto o servicio y
además puedas hacerlo conocido.
Asimismo, para la empresa Kimari sería beneficioso al saber que en el Perú más personas
pueden conectarse a las redes sociales siendo de gran ayuda para que así conozcan nuestro
producto y foros que hablen sobre los resultados que han obtenido al adquirir nuestro champú,
esto nos dará la oportunidad a que personas o empresas que no estén en nuestro mercado nos
contacten lo que nos abrirá a la exportación de diferentes destinos al cual aún no nos habíamos
planteado.
2.1.5. Factores Ambientales

La Agencia de Protección Ambiental de los EE.UU (EPA) es una agencia del gobierno
federal de los estados unidos encargada de proteger la salud humana y el medio Ambiente
haciendo cumplir los reglamentos sobre la base de las leyes aprobadas por el congreso en estos
temas. (EPA, 2018).
Esta agencia lleva acabo la evaluación ambiental, la investigación y la educación; teniendo

la responsabilidad de mantener y hacer cumplir las normas nacionales en una variedad de leyes
ambientales, en consulta con los gobiernos estatales y locales.
Nuestra empresa va de la mano con el impacto ambiental que hoy en día los consumidores
esperan, los materiales que utilizaremos en la elaboración y preparación del champú natural serán
20
básicamente con productos que no contaminen el medio ambiente que permitan el reciclaje de
manera más fácil, haciendo que las personas tomen conciencia para el cuidado del planeta.
Con lo que respecta al análisis ambiental la empresa kimari busca fomentar el cuidado y
respeto por todo el planeta tierra, creando conciencia sobre la contaminación ambiental,
realizando campañas en favor al medio ambiente respetando la regla de las tres erres como:
reciclar, reducir y reutilizar los materiales.
2.2. Análisis de Micro-Entorno

2.2.1. Perfil de clientes o consumidores
En cuanto a nuestros clientes que se encargaran de comercializar nuestro producto serán
empresas distribuidoras de productos de belleza, más que todo buscaremos que nuestros
distribuidores puedan abastecer a supermercados, markets, beauty store, farmacias y tiendas de
las zonas más transitadas de Manhattan buscando consumidores que necesiten un producto que
satisfaga sus necesidades en cuanto a su cuidado y aseo del cabello.
Empresas distribuidoras:
EF Tropics es una empresa de importación y distribución en los EE.UU, que se dedica al
rubro en belleza, cosmética y cuidado personal, la compañía fue establecida en junio de 2016
por Rene Stufano, un veterano en la industria de la belleza que brinda tratamientos espectaculares.
EF Tropics llevan 10 años en el mercado global y expandiéndose en los Estados Unidos,
dedicándose a vender a distribuidores mayoristas de salones, spa y med spa y profesionales con
licencia en la industria médica, estética, belleza o spa. (Mincetur, 2017)
Beaty Cosmetics Usa, se encuentra en Chatsworth-California es una distribuidora de

cosméticos establecida, teniendo como objetivo principal satisfacer la demanda de sus clientes
cuidando su aspecto personal, cuidado de la piel y envasadora por contrato que atiende a los
mercados de salones profesionales y productos farmacéuticos de venta libre.
Nuestro producto será dirigido al público femenino y masculino entre los 10 y 65 años de
un nivel socioeconómico C de clase media en lo que será un producto accesible al bolsillo del
consumidor y que en su gran mayoría ayude al cuidado personal lo cual satisfaga sus necesidades.
21
2.2.2. Perfil de Competidores

Competencia Directa
Perú Natural ofrece lo que es el producto de champú de sanky, Deiter Linares desarrollo
este producto para su uso personal luego le vendió a sus amigos sin darse cuenta que los pedidos
iban creciendo haciendo que tenga su propio negocio lo cual se convierte en nuestra competencia
directa ofreciendo el mismo producto que nosotros, esta empresa realiza la venta a nivel nacional
e internacional. (Linares, 2014)
Tabla N° 2 Competidores Nacionales e Internacionales
NOMBRE PRODUCTO PRECIO DIRECCIÓN
Champú Natural de Av. Canevaro 450,
Sanky y Sábila 250 Lince (altura de la

PERU NATURAL S/.20.00
ml cuadra 18 y 19 de la
Av. Arenales).
Fuente: Elaboración Propia
Competencia Indirecta:
Son aquellas marcas de champú naturales que se dedican al mismo problema que la
empresa aun cuando no son de la misma materia prima lo que vendrían hacer nuestra competencia
ya que son marcas líderes en el mercado y que se dirigen al mismo segmento que nuestro champú,
Estas marcas están siendo favorecidas por la preferencia del consumidor estadounidense gracias
a sus propuestas de un producto a base de ingredientes naturales siendo:
• OGX
• Suave Professionals
• Pantene Pro V Daily Moisture Renewal
• Tresemme Moinsture Rich
• Garnies Frutics Sleek & Shine
• Dome Men lus Care
• Pantene Pro V Repair and Portect
• Suave Naturls
• Garnier Whole Blens
• Clairol Herbal Essences Hello Hydration
22
2.2.3. Proveedores
Nuestros principales proveedores para nuestra materia primera serán los siguientes
Tabla N° 3
TIPO DE
INSUMO PROVEEDOR DATOS
PROVEEDOR
La empresa Xibari
Dirección: Av. San juan
E.I.R.L es una empresa
308 - Lima
peruana con más de 5
 Sanky Mayor Teléfono: 277-0824
años de experiencia en
Página Web:
comercialización de
www.xibari.com.
esta fruta.
 Extracto de Aloe
Vera
 Texapon
 Benzoato de sodio
Ciatex S.A.C empresa Dirección: Jirón Don
 Propil parabeno
peruana con 28 años de Bosso 353, Breña Lima-
 Metil parabeno
experiencia en Perú
puro Mayor
comercialización de Teléfono: 423-2641
 Comperlad KD
insumos químicos para Página Web:
 Agua destilada
la industria. www.aqciate.com
 Genapol
 Cloruro de sodio sin
yodo
 Ácido cítrico
Quiarby Company
S.A.C es una empresa
Dirección: Av Belaunde
peruana dedicada a la
Este 677 comas Lima-
producción y
 Jabón líquido Mayor Perú
comercialización de
Página Web:
productos de higiene
www.quiarbycompany.pe
personal y de limpieza
profesional
23
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
24
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1.Estudio del Mercado

Existe la disposición de un 68% de personas consumidoras de champú, para adquirir el nuevo
champú natural de sanky, el cual la mayoría de consumidores preferirían comprar en una presentación
grande de 474 ml, siendo los supermercados el lugar más factible donde el comprador adquiere el
champú. Para poder incursionar en el mercado externo en el cual no se basa tanto por precio sino más
que todo por alguna característica extra, lo cual en New York-Manhattan se ofrecerá un producto con
un valor agregado como el cuidado del cuero cabelludo al utilizar el sanky como componente de forma
natural.
3.3.1. Perfil del Cliente Objetivo

Nuestro producto está dirigido a aquellas personas hombres y mujeres con edades entre 15
a 59 años de edad de nivel socioeconómico A y B, que demandan productos naturales y
saludables para el cuidado y aseo de su cabello.
Nuestro producto está dirigido a mejorar la calidad de vida de las personas que utilizan
productos derivados de sanky, ya que en la actualidad como en el mundo entero, se está
promoviendo productos naturales o procesados que mejoren nuestra belleza y presentación física.
Se maquillan, se arreglan y buscan el reconocimiento de la sociedad; es decir, el aspecto físico
es un factor fundamental para las personas.
3.3.2. Segmentación del Mercado Objetivo:

3.3.2.1. Análisis de la demanda
Alejandra Gómez manifiesta las estadísticas de los últimos años que fueron
obtenidos por el Trade Map, para realizar la proyección del mercado de New York a través
de los datos de Usitc. También menciona que hay muchos mercados en New York y por
regla general es más barato hacer la compra en ellos, que en los supermercados que no
suelen ser baratos.
A continuación presentamos la segmentación que hemos realizado para analizar

nuestra demanda:
25
Segmentación Geográfica:
País: Estados Unidos
Población: 327’200,000
Estado: New York – Manhattan
Población: 1’593,200
Manhattan
Distrito de New York
Nuestros productos serán destinados a Manhattan. Se compone principalmente de la
isla de Manhattan, rodeada de los ríos Hudson, Este y Harlen. Es el corazón de la “La gran
Manzana” y es uno de los centros culturales, financieros y comerciales más importantes
del mundo. Sus sitios icónicos incluyen rascacielos como el Empire State Building, Times
Square iluminada con neones y los teatros de Broadway.
Superficie: 59.1% km²
Tabla 4: Segmentación del Mercado Objetivo
Fuente: GoogleMap-2018
Segmentación Demográfica
Sexo: Femenino y Masculino.
Hombre: 49.21%
Mujeres: 50.79%
26
Edad: 15 a 59 años equivale al 69% de la población de Manhattan, es decir son 1’099,308

habitantes.
Segmentación Psicografica
Clase Social: A, B (Personas de los niveles medio y altos) estos dos niveles
socieconómicos representan un 26.5%, lo que equivale a 291,317 habitantes en los niveles
A y B.
Estilo de vida superior
3.3.2.2. Análisis de la oferta

Actualmente solo existe una empresa dedicada a la exportación de champú a base
de sanky, esta empresa es Perú Natal SAC, quién desde el año 2017 realiza envíos a
EEUU, a continuación se presenta sus volúmenes de exportaciones a valor FOB, lo cual
vendrá a representar la oferta actual de este producto, en conclusión la oferta actual de
shampoo es de S/ 868,000.
Tabla N° 5 Oferta de shampoo 2017 y 2018

Meses Valor FOB S/ 2017 Valor FOB S/ 2018
Enero 180,000 220,000
Marzo 150,000 150,000
Junio 178,000 178,000
Setiembre 160,000 140,000
Diciembre 190,000 180,000
Total 858,000 868,000
Fuente: Perú Natal SAC
3.3.2.3. Estimación de la demanda
Demanda Potencial
Luego de haber realizado el análisis de la demanda a través de la segmentación
realizada, obtenemos que nuestra demanda potencial es de 291,317 habitantes,
habitantes con niveles socioeconómicos A y B, con edades entre 15 y 59 años de edad,
hombres y mujeres que viven en Manhattan, Nueva York.
DP= N x P x Q
N=291,317
P=8.00
Q= 12
DP= 27 966,432
27
En conclusión, nuestro producto en la ciudad de Manhattan – New York –

Estados Unidos, se venderá a un precio de 8.00 nuevos soles, equivalente a $ 2.42 con
una frecuencia de consumo de una vez al mes, es decir, 12 veces al año, con lo cual se
obtiene como demanda potencial anual S/.27 966,432.
Demanda del Proyecto

Para el proyecto consideraremos tomar aproximadamente un 2.00% de la
demanda potencial considerando que somos una empresa nueva en el mercado, la
demanda en el 1er. Año vendría ser 2,404 (291,317 x 2%)
Demanda Proyectada
Para calcular la demanda proyectada vamos a considerar como punto de inicio
la demandan potencial y la proyectaremos a 5 años, usaremos como tasa de referencia
el crecimiento del consumo de los artículos de higiene capilar al 2017, equivale al 20%.
Tabla N° 6
Demanda
Año DP= 105,533,568
proyectada
2019 D.Proy. 20% 21,106,714
2020 Crecimiento 10% 23,217,385
2021 25,539,123
2022 28,093,036
2023 30,902,339
Fuente: Elaboración propia
28
CAPITULO IV
PLAN DE MARKETING
29
CAPITULO IV
PLAN DE MARKETING
4.1.Producto
Nuestra empre Kimari S.A.C se dedicara a la elaboración del champú de de sanky para
comercializarlo a las distribuidores EF Tropics y Beauty Cosmetics Usa al mercado que nos estamos
apuntando.
El sanky es una fruta medicinal lo cual los incas lo utilizaban como emergentes para sus viajes
andinos llamando esta fruta el “Quita Hambre” permitiéndoles caminar montes y serranías durante más
de 8 horas seguidas
Debemos tener en cuenta que el Perú es uno de los mas centro biólogos con un número de
especies de cactus, frutas y plantas medicinales.
El champú de sanky fue desarrollado combinando diversas plantas medicinales contra la caída
del cabello como el aloe vera que contiene compuestos medicinales como la loina que absorben
directamente por la piel actuando como reacondicionador natural conteniendo compuestos
antioxidantes que evitan que las puntas del pelo se quiebren.
El sanky es un producto que tiene grandes propiedades curativas y beneficia a muchas personas
en los siguientes casos:
• Prostatitis: desinflama este órgano y previene la enfermedad del cáncer por las altas dosis de
vitamina C.
• Rejuvenece por contener antioxidantes naturales.
• Elimina la grasa del cuerpo.
• Regula la presión arterial.
• Es cicatrizante regenerando el nivel celular.
• Es un efectivo reconstituyente del sistema nervioso ya que provee de tranquilidad e induce la
relajación.
• Combate la caspa, la caída de cabello y otras enfermedades del cuero cabelludo.
• Elimina el friz del cabello
• Ayuda a eliminar las puntas abiertas del cabello.
• Hidrata el cabello
• Entre otros beneficios más del sanky.
30
La característica de nuestro producto es la facilidad de extensibilidad, poder de enjabonado y

eliminación eficaz de la suciedad.
Se empezara con una elaboración de champú de Sanky en frascos de 730 ml color blanco con
verde. Nuestra marca ira en el medio del envase con fotos de los ingredientes ya mencionados y en
la parte de atrás la descripción de la elaboración y beneficios de nuestro producto.
31
Valor nutricional de esta fruta:
Tabla N° 7
Fuente: Perú Nutracrutico
El champú de sanky es un producto natural siendo elaborado con ingredientes naturales

como el sanky, la sábila y el aceite de coco que benefician el cuidado del cuero cabelludo.
 El sanky es una fruta muy rica en vitaminas y ayuda a combatir a la caída del cabello y de la
caspa.
 La sábila es una planta muy conocida en el mundo por su valor nutricional y sus múltiples
beneficios tanto en el ámbito de la belleza, del cuidado personal como del valor medicinal.
 El aceite de coco es un maravilloso cosmético natural que hidrata y protege el cabello.
32
4.2.Precio
El precio para nuestro producto en el mercado estadounidense seria a 2.42 dólares, en una caja
entran 12 productos y el costo seria 29.09 dólares para nuestros clientes los distribuidores.
4.3.PLAZA:
Tenemos dos distribuidoras que serán las encargadas de esparcir nuestro producto en
supermercados, farmacias, salones de belleza etc a Estados Unidos-Manhattan que son:
 EF Tropics es una empresa de importación y distribución en los EE.UU, que se dedica al rubro
en belleza, cosmética y cuidado personal, la compañía fue establecida en junio de 2016 por Rene
Stufano, un veterano en la industria de la belleza que brinda tratamientos espectaculares. EF
Tropics llevan 10 años en el mercado global y expandiéndose en los Estados Unidos, dedicándose
a vender a distribuidores mayoristas de salones, spa y med spa y profesionales con licencia en la
industria médica, estética, belleza o spa.
 Beaty Cosmetics Usa, se encuentra en Chatsworth-California es una distribuidora de cosméticos

establecida, teniendo como objetivo principal satisfacer la demanda de sus clientes cuidando su
aspecto personal, cuidado de la piel y envasadora por contrato que atiende a los mercados de
salones profesionales y productos farmacéuticos de venta libre.
4.4. PROMOCIÓN:
• Descuento por más de 30 cajas.

• Arreglo de pagos en el transporte.
• Falla de envió se le agregara a su carga un pallet extra.
Nuestro propósito de promoción se realizara por nuestros canales de distribuciones teniendo

como objetivo abarcar nuestro primer mercado internacional y expandirnos a otros países por la
calidad de nuestro producto y sentirnos satisfechos por la llegada de más proveedores de querer
adquirir un producto natural.
33
4.5.PERSONA
El compromiso que tenemos para con nuestros colaboradores es el de brindarles capacitación

constante y generar charlas de motivación para que puedan tener un mejor desenvolvimiento con nuestra
clientela teniendo en cuenta que, un buen clima laboral ayuda a mejorar la productividad reduciendo el
ausentismo y teniendo colaboradores calificados que brinden un excelente asesoramiento personalizado
a nuestros clientes a la hora que deseen buscar alguno de nuestros servicios
4.6. MARKETING MIX
4.6.1. PROGRAMA DE ACCIONES TÁCTICAS
 Táctica del producto

Objetivo: Brindar a los usuarios, un producto de calidad y cuidado de su cuero
cabelludo con un insumo natural.
Acción Táctica: Generar un proceso de atención completa desde las 8:00 am que
inicia el proceso hasta el término del mismo, para evitar contratiempos en la entrega
del shampoo de sanky.
 Táctica de precio:
Objetivo: Otorgar un precio Competitivo.
Acción Táctica: Resaltar nuestro precio y producto que es accesible y diseñado para
todo tipo de cuero cabelludo, con ello poder generar una alta rotación.
 Táctica de plaza:
Objetivo: hacer conocido y difundir nuestro producto a través de nuestras alianzas
estratégicas con los hipermercados de Manhattan.
Acción Táctica: Aprovechar la oportunidad de que el mercado de Manhattan – New
York, el 20% de la población consume productos para el cuidado capilar.
 Táctica de promoción:
Objetivo: Posicionarnos en el mercado Objetivo
Acción Táctica: Utilizar las redes sociales y publicidad on-line para que puedan
apreciar los beneficios del shampoo de sanky.
34
 Táctica de persona:
Objetivo: Fidelizar al Cliente interno y externo
Acción Táctica: generar horarios acordes a la situación de mercado para lograr un
clima laboral adecuado y por ende un adecuado y óptimo proceso de atención al
cliente.
4.6.2. PROGRAMA Y PRONÓSTICO DE VENTAS
Tabla N° 8: Proyección de ventas
PRONOSTICO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS (ANUAL)
Años 2019 2020 2021

Producción Unidades 43,289 47,618 52,380
Shampoo de Sanky 43,289 15,871 17,458
Valor de Venta Aprox. S/. 346,310.80 S/. 380,941.88 S/. 419,036.06

35
CAPITULO V
PLAN DE OPERACIONES
36
CAPITULO V
PLAN DE OPERACIONES
5.1. Objetivos Operacionales

Nuestros objetivos operacionales están renfocados en la cobertura de la demanda especifica de
nuestros clientes objetivos, es decir poder atender a ese 2% de la demanda potencial pronosticada en
los hipermercados de Manhattan – New York – EE.UU.
Están basados en la premisa de nuestro champú medicinal que ofrecemos, la finalidad de nuestros
proceso de producción busca tener como finalidad principal brindar los pasos de la elaboración del
champú a base de sanky de nuestro producto, sin descuidad el proceso de calidad esto con la finalidad
de generar en el cliente la satisfacción de consumo, nuestro negocio busca poder ofrecerle al cliente
nuestro champú medicinal a bajo costo, debido a que nuestro proceso de producción es simple y
económico, sobre todo el cuidado de su cuero cabelludo.
Los objetivos que se buscan son:
a) Atender en promedio al 2% de la Población de Manhattan.

b) Asegurar un abastecimiento del shampoo de manera ininterrumpida y eficiente.
c) Lograr la satisfacción de nuestros clientes en cada atención, cumpliendo con nuestra
promesa de calidad y garantizando optimización de tiempos.
d) Tener una buena comunicación con los proveedores
e) Mejorar la calidad del producto constantemente
f) Producir 43,289 frascos en nuestro primer año de trabajo
g) Ampliar nuestra capacidad productiva en 10% a partir del segundo año
h) Incrementar nuestra participación de mercado en 15% hacia el 2024
i) Capacitación al personal en la prelación del champú medicinal de sanky
j) Capacitar constantemente al personal del área de producción en cuanto a la preparación del
champú medicinal de sanky
k) Nuestros proveedores serán evaluados constantemente ya que ellos nos abastecen de la
materia prima para la realización del producto que es champú de sanky
l) Mantener en buenas condiciones los materiales donde van hacer preparadas nuestro
champú medicinal de sanky ya que se verán la calidad de nuestro producto y servicio.
37
5.2. Descripción de proceso Operacional

 Recepción, y selección de la fruta (Sanky, Aloe Vera, jabón): Entrara la materia prima al
establecimiento donde será recepcionada por el jefe de operaciones, el cual pasara por
una rigurosa selección de calidad de las frutas para que no haya algún desperfecto.
 Traslado de frutas al área de producción: El jefe de operaciones trasladara la materia
prima al área de proceso y pesado.
 Preparación de la base de detergente y el agente espesante (marmita) (mezcla 1).
 Se echan los insumos a la mezcladora, para luego vaciarlos a licuadora y poder tener una
masa uniforme con su colorante especial.
 Preparación de la base Agua y Ácido Cítrico (mezcla 2). Preparación de los persevantes,
agua, metil parabeno y propil parabeno. Mezcla 3.
 Se vacían la mezcla 2 y 3 en la mezcladora para finalmente obtener el espesor adecuado.
 Verificación del espesor y de la acidez: El operario tendrá que comprobar si el champú
está dentro de los parámetros establecidos ayudado con un termómetro y análisis de
laboratorio.
 Se traslada al área de envasado.
 Se vierte el champú a la máquina de embotellado y/o a la manual.
 Cerrado de envases y empacado por paquetes de 12 unidades.
 Se traslada al almacén de producto terminado.
 Despacho al cliente.
38
5.2.1. Diagrama de flujo
Entrada. - Proceso de Compras

39
Proceso. - Elaboración del producto.

40
Salida. - Proceso de venta y atención.
Fuente: Elaboración propia.

41
5.3. Especificaciones y Requerimientos

Las especificaciones y requerimientos se detallarán a continuación.
Son los materiales insumos o maquinaria requeridos
Tabla N° 9 Personal
PERSONAL CANTIDAD
Administrador 1
Logística 1
Producción 1
Químico Farmacéutico 1
Ventas 1
Contador – Extemporáneo 1
Tabla N° 10: Maquinarias requeridos
EQUIPOS Y ARTEFACTOS CANTIDAD

Marmita con Agitador 100 Lts. 1
Envasadora de Botella - Maxus 1
Envasadora Manual - SSXU 1
Mezcladora - Inox. Protec 1
Kit de Laboratorio - Precision 2
Bascula 1
Balanza de Precision - UPS 1
Termometro Digital - HP 6
Mesas y Sillas - Juegos 4 unid. 2
Letrero Luminoso - Logo 1
Mesa de Acero Inox. 1.00 x 2.00 mt 1
Licuadora Oster 2
Pomos Grandes - Esencias 5
Pomos Pequeños - Esencias 6
Cuchillos - Tramontina Inox. 6
Cuadros Decorativos 6
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Computadora i5 1
Impresora HP-550 1
Muebles 1
42
5.4. PLAN DE CALIDAD
La empresa contará con un plan de control de calidad muy riguroso para la elaboración de nuestro
shampoo y poder asegurar una mayor calidad al producto, donde se observará los siguientes puntos:
A. logística de entrada:
a) compra de sanky:
Nos aseguraremos que nuestros proveedores de la materia prima (Sanky) cumpla
con los parámetros de calidad de materia prima que estableceremos en el contrato que
realizaremos con nuestro proveedor.
Nuestro proveedor debe cumplir en sus procesos de extracción de materia con

estándares de calidad.
b) logística de proceso:
 Nuestra empresa cumplirá con todos los requerimiento de salubridad y de higiene

para la elaboración de nuestro shampoo.
 Contaremos con un ingeniero químico.
 Cada caja tendrá 12 unidades de botellas de shampoo.
 Usaremos pallet para que no sufra caídas o deterioro.
B. logística de salida:
 Acondicionaremos el embalaje y las codificaciones exigidos para el cliente.
 Extraeremos el producto de su ubicación.
 Controlaremos que cada pedido se realiza en forma completa y verificando que el picking
se a realizado de forma correcta.
 Emitiremos la documentación que acompañara a la mercancía a lo largo de su transporte
como la carta porte cmr para transporte internacional.
 Colocaremos los productos de manera correcta para que sufra caídas.
 Controlaremos el inventario para para realizar el inventario.
La utilización correcta de los implementos de vestimenta del personal:
 Polo y pantalón color blanco
 Gorra blanca
 Guantes
 Mandil blanco
43
 Implementos de acero inoxidable, la línea tramontina.
 Limpieza en el área de elaboración de productos
 Limpieza en el área de baño
 Un mayor aseguramiento de que los procesos se encuentren bajo control.
 La motivación que esto puede dar a aquellos involucrados.
 Los planes de calidad se aplican de forma principal en la trayectoria que va desde los
requisitos que establece el cliente, mediante la realización del producto y el producto,
hasta la Satisfacción del cliente.
5.5. Plan de seguridad
El plan de seguridad de la empresa Kimari S.A.C. tendrá que ver con preservar la integridad
física de todos los trabajadores de producción y público en general, Además, es necesario considerar la
estructura de las instalaciones del local, a fin de prevenir riesgos y posibles accidentes. Para ello es
necesario tener en cuenta lo siguiente:
• Realizar el mantenimiento adecuado de las maquinarias y equipos necesarios para la elaboración

del shampoo de sanky.
• Contar con un extintor en casos de incendios.
• Contar con guías de señalización para una rápida evacuan en casos de desastres naturales.
• Contar con un botiquín en casos de emergencia.
• Contar con imágenes de seguridad sobre equipos peligrosos o de uso específico.
• Peligro Físico: se protegerán todas las luminarias para evitar que pueda reventar el fluorescente y
perjudicar al operario y o cliente consumidor.
• Peligro Químico: se utilizara la fórmula adecuada para evitar dañar el cuero cabelludo de nuestros
clientes y también la de no intoxicar al colaborador usando tapa bocas.
• Peligro Biológico: este se evitara realizando la limpieza adecuada de las instalaciones, por tanto se
eliminara la probabilidad de bacterias.
44
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
45
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
6.1. Estructura de la organización
6.2.Plan de Gestión del Talento

6.2.1. Principales funciones que se requieren en el negocio
Administrador: El Administrador que queremos para nuestra empresa tiene que tener un
perfil y estas funciones que mencionaremos.
Perfil:
 Licenciado en Administración.
 Deseable contar con Especialización en Comercio exterior y/o Marketing.
 Experiencia mínima de 4 años como jefe de exportación, Coordinador de Exportación,
afines, en el rubro industrial.
 Nivel avanzado de Ingles. Desarrollado nivel de orientación al cliente y cumplimiento
de objetivos.
46
Funciones:
 Visitar a clientes actuales fortaleciendo la relación comercial y generando nuevos

negocios
 Prospectar nuevos mercados y clientes en el Exterior.
 Constante búsqueda de nuevos clientes y oportunidades de negocio.
 Análisis del mercado y de la Competencia por país.
 Negociar descuentos con proveedores
 Participar en la negociación de precios con clientes y cierre de ventas grandes o
trascendentales para el negocio.
 Coordinar con las distintas Áreas de la empresa, el despacho de mercaderías a
exportar dentro de los plazos establecidos.
Contador: El contador que queremos tiene que tener estos requisitos y tiene que realizar
estas funciones.
Requisitos:
 Contador público colegiado

 Experiencia de por lo menos 2 años en empresas comerciales
 Buen Conocimiento tributario, Ley de impuesto a la renta e IGV
 Especialización en temas contables, administrativos logísticos.
 Conocimiento en leyes laborales.
Funciones:
 Verificar y depurar cuentas contables.

 Controlar el correcto registro de los auxiliares de contabilidad.
 Examinar el valor de los inventarios de mercadería y efectuar ajustes respectivos.
 Revisar reportes de ventas mensuales comparativas con periodos anteriores.
 Flujos de caja semanal
 Presentar los gastos de consumo de almacén.
 Elaborar las declaraciones de impuestos de ventas.
 Elaborar las declaraciones de retención impuesto de renta.
 Revisar las facturas de compras para su contabilización.
 Revisar inventarios y validar ajustes por mermas previo informe técnico.
 Remitir el Reporte de NC, ND a facturación diaria.
 Remitir las Constancias de las Declaraciones Juradas mensual y Comprobantes de
libros electrónicos C y V.
47
 Estimar de ser necesario costos de exportación.

 Preparar de ser necesario documentos para exportación
Jefe de logística: Nuestro jefe de logística cuenta con un perfil y función en cada área.
Requisitos:
 Área de Almacén
 Área de inventarios
 Área de optimización y manipulación de mercancías
 Área de transporte
 Área de información
 Área de mercancías
Jefe de producción: El jefe de producción que queremos tiene que tener estos requisitos
y tiene que realizar estas funciones.
Requisitos:
 Estudios universitarios: Ingeniería industrial, Ingeniería administrativa o carreras

afines.
 Ingles AVANZADO
 Excel avanzado
 Manejo de costos y conocimientos en procesos de productividad, seguridad y calidad
 5 años de experiencia en Producción y Manufactura, distribución
Funciones:
 Coordinar las actividades del equipo de trabajo asegurando la personalización de

tarjetas de pago hasta su entrega al cliente, asegurando los compromisos en términos
de costos, tiempo de entrega y calidad.
 Asegurar el cumplimiento de las metas de calidad y producción, coordinando las
acciones necesarias y gestionando los riesgos.
 Dirigir al equipo de fábrica en la consecución de sus objetivos, definiendo estrategias
operacionales, de gestión y asegurando el cumplimiento.
 Conocer y respetar las políticas de seguridad de la información de la empresa.
 Participar activamente en los sistemas de gestión integrados.
48
Jefe de comercialización y ventas: Nuestro jefe de comercialización y ventas cuenta con

un perfil y función en cada área.
Perfil:
 Formación específica en ventas, comercial y gestión de equipos.

 Experiencia el área comercial como jefe de producto o de línea de productos
 Conocimientos académicos de marketing y administración
 Capacidad para administrar, formar y motivar a un equipo de personal de ventas.
 Conocer el proceso de venta.
 Cualidades de liderazgo, entusiasmo e iniciativa.
 Confianza para hablar delante de grupos de personas.
 Capacidad para resolver los problemas.
 Conocimientos de cálculo para preparar y supervisar los presupuestos y objetivos de
ventas.
Funciones:
 Revisión de los pedidos antes de la facturación

 Definir los objetivos de venta que debe alcanzar cada vendedor individualmente o el
grupo.
 Distribuir el trabajo por región o tipo, asignándolo a los agentes comerciales o al
personal de ventas.
 Diseñar y presentar estrategias de ventas e informes para que los analice la dirección
de la empresa.
 Asistir a conferencias en representación de la empresa y supervisar al personal de
ventas en los stands de la empresa en ferias y exposiciones.
 Elaborar presupuestos y tramitar pedidos.
 Resolver los problemas, quejas o consultas que surjan relacionadas con su
departamento, así como tratar y mantener buenas relaciones con los clientes.
Químico Farmacéutico - control de calidad:
Perfil:
 Egresado de la carrera de Químico Farmacéutico

 Ingles AVANZADO
 Excel avanzado
 2 años de experiencia en elaboración de shampoo.
49
Funciones:
 Inspecciones higiénico sanitarias a establecimientos de fabricación y/o expendio de

alimentos. Levantar actas de inspección higiénico sanitarias, notificaciones de
infracción, constatación de infracción a propietarios de establecimientos que
infringen las normas municipales.
 Promover y controlar mediante la vigilancia sanitaria la salubridad e inocuidad de
los alimentos en los mercados y establecimientos de expendio de alimentos dentro
de la jurisdicción.
 Inspeccionar a establecimientos de servicios de alimentos que no cuenten con el
certificado de saneamiento ambiental
6.2.2. Políticas y estrategias para la administración del talento
Las políticas que tendrá la “Kimari” se darán a conocer desde el primer día, para evitar
algún mal entendido en el futuro.
 Horario será de 8:00 a.m hasta las 4:00 p.m.

 Capacitaciones constantes.
 Recompensar al mejor colaborador por un buen desempeño laboral.
 Mantener un buen clima laboral y una buena comunicación entre todos para el buen
funcionamiento de la empresa.
 Las estrategias:
 Contar con control de ingreso y salida de los trabajadores.
 Nuestra empresa contara con personal capacitado, para una buena elaboración de
productos, atención y servicio al cliente.
 Para una buena comunicación del personal haremos reuniones donde compartiremos
momentos agradables y así mantener un buen clima laboral.
50
6.2.3. La planilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones
Tabla N° 11
Asig. Essalud -
Personal Cantidad H.M H.A Anual
Familiar SIS
Administrador 1 S/.1,200.00 S/.93.00 S/.20.00 S/.1,313.00 S/.15,756.00
Dpto. Logistica 1 S/.1,200.00 S/.93.00 S/.20.00 S/.1,313.00 S/.15,756.00
G. Ventas 1 S/.1,100.00 S/.93.00 S/.20.00 S/.1,213.00 S/.14,556.00
Producción 1 S/.1,200.00 S/.93.00 S/.20.00 S/.1,313.00 S/.15,756.00
Químico
1 S/.1,200.00 S/.93.00 S/.20.00 S/.1,313.00 S/.15,756.00
Farmacéutico
5 TOTAL S/.6,465.00 S/.77,580.00
6.2.4. Aspectos legales, tributarios y societarios.
Kimari SAC
• Es una figura muy recomendable para una empresa familiar, pequeña o mediana.
• Puede funcionar sin directorio.
• A pesar de que cuenta con un número reducido de accionistas, no es limitada la
posibilidad de manejar grandes capitales.
• Se constituye por los fundadores al momento de concederse la escritura pública que
contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben íntegramente las acciones.
• No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
• Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, a menos que el estatuto
disponga lo contrario.
• No es relevante el volumen económico de la empresa, puede ser grande o pequeño, pero
sí es importante el número reducido de accionistas que la conforma.
• Descanso vacacional 15 días calendarios.
• Cobertura de seguridad social en Salud a través del Seguro Integral de Salud – SIS
• No tiene derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15
días de remuneración por año
51
Pasos para constituir la empresa Kimari SAC
• Elaborar una minuta donde los datos más importantes son los nombres de los socios y
con su información, la dirección del SAC, la actividad económica, capital aportado por
cada socio.
• Presentar al notario la minuta para que la autorice.
• Inscripción en el Ruc.
• Legalizar los libros contables.
• Tramitar la licencia municipal de las instalaciones de la empresa y también de defensa
civil.
RÉGIMEN TRIBUTARIO.
Conceptos RMT
Persona Natural Sí
Persona Jurídica Sí
Límite de ingresos Ingresos netos que no superen 1700 UIT en el
ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio
anterior).
Límite de compras Sin límite
Comprobantes que pueden emitir Factura, boleta y todos los demás permitidos.
DJ anual – Renta Sí
Pago de tributos mensuales Renta: Si no superan las 300 UIT de ingresos
netos anuales: pagarán el 1% de los ingresos
netos obtenidos en el mes. Si en cualquier
mes superan las 300 UIT de ingresos netos
anuales pagarán 1.5% o coeficiente.
IGV: 18% (incluye el impuesto de promoción

municipal).
Restricción por tipo de actividad No tiene

Trabajadores Sin límite
Valor de activos fijos Sin límite
Posibilidad de deducir gastos Si tiene
Pago del Impuesto Anual en función Si tiene
a la utilidad
Características del Régimen Mype Triburario (RMT) – SUNAT

El Régimen Mype Triburario (RMT) se publicó el 20 de diciembre del 2016
mediante el Decreto Legislativo N° 1269, dirigido a aquellos contribuyentes que sus
ingresos netos no superen las 1700 UIT.
52
Está dirigido el RMT aquellos contribuyentes que sus ingresos netos no superen las
1700 UIT, asimismo es requisito no tener vinculación directa o indirecta en función del
capital sea con otras personas naturales o jurídicas, cuyos ingresos netos anuales en
conjunto superen el monto indicado (1700 UIT).
En el 2017 la SUNAT incorporará de oficio a los contribuyentes que al 31/12/2016

estuvieron en el Régimen General y que sus ingresos netos del ejercicio 2016 no superaron
las 1700 UIT, salvo que se hayan acogido al Nuevo RUS o Régimen Especial, con la
declaración correspondiente al mes de enero del año 2017.
También serán incorporados de oficio aquellos contribuyentes que al 31/12/2016

hubiesen estado acogidos al Nuevo RUS en las categorías 3, 4 y 5 o tengan la condición
de EIRL acogidas a dicho régimen, siempre que no hayan optado por acogerse en enero
del 2017 al NRUS (categorías 1 y 2), Régimen Especial o Régimen General.
Asimismo, de acuerdo a la norma también pueden acogerse de manera voluntaria

los contribuyentes que se encuentren en cualquiera de los regímenes ya existentes.
El impuesto a la renta se determinará aplicando la escala progresiva acumulativa de

acuerdo al siguiente detalle:
Hasta 15 UIT = 10 %
Más de 15 UIT = 29.5 %
Los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta se pagarán de la siguiente manera:
Contribuyentes cuyos ingresos netos anuales del ejercicio no superen las 300 UIT:
uno por ciento (1,0%) a los ingresos netos obtenidos en el mes.
Contribuyentes del RMT que en cualquier mes del ejercicio superen las 300 UIT:
conforme a las reglas del Régimen General establecidas en la Ley del Impuesto a la Renta
y normas reglamentarias.
Los libros contables que deberán llevar los contribuyentes de éste régimen son:
Con ingresos netos anuales hasta 300 UIT:

1. Registro de Ventas,
2. Registro de Compras y
53
3. Libro Diario de Formato Simplificado.
Con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT: Están obligados a llevar los libros
conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65° de la Ley del Impuesto a la
Renta.
Beneficios tiene el Régimen MYPE Tributario

Tratándose de contribuyentes que inicien actividades durante el 2017 y aquellos que
provengan del Nuevo RUS, durante el ejercicio 2017, la SUNAT no aplicará las sanciones
correspondientes a las siguientes infracciones, siempre que cumplan con subsanar la
infracción, de acuerdo a lo que establezca la SUNAT mediante resolución de
superintendencia:
1. Omitir llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o registros u otros medios de
control exigidos por las leyes y reglamentos
2. Llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o registros sin observar la forma y
condiciones establecidas en las normas correspondientes.
3. Llevar con atraso mayor al permitido por las normas vigentes, los libros de
contabilidad u otros libros o registros.
4. No exhibir los libros, registros u otros documentos que la Administración Tributaria
solicite.
5. No presentar las declaraciones que contengan la determinación de la deuda tributaria,
dentro de los plazos establecidos.
54
Tabla N° 12: Requisitos para la licencia de funcionamiento
ID: MPIca_93782 Municipalidad Provincial de Ica

Licencia de funcionamiento: establecimientos con un área de hasta 100 m2 -
Nombre del
con itse básica ex - post en forma conjunta con la autorización de anuncio
Trámite
publicitario simple (adosado a fachada) y/o toldo
Licencia de funcionamiento: establecimientos con un área de hasta 100 m2 -
Objetivo del
con itse básica ex - post en forma conjunta con la autorización de anuncio
Trámite
publicitario simple (adosado a fachada) y/o toldo
1) Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución
gratuita o de libre reproducción), con carácter de declaración jurada, que
incluya: Solicitud para la obtención de Licencia de Funcionamiento
1.1. Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso
de persona jurídica u otros entes colectivos; o, tratándose de personas
naturales que actúen mediante representación.
Documentos a 1.2. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante,
Presentar tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
2) Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas
jurídicas u entes colectivos. Tratándose de representación de personas
naturales, se requiere de carta poder con firma legalizada.
3) Indicación del número y la fecha del comprobante de pago por derecho de
trámite
1. Orienta sobre trámite de licencia de funcionamiento. Realiza evaluación

de zonificación y compatibilidad de uso del suelo. Verifica cumplimiento
de requisitos, el correcto llenado de los formatos que deberá indicar
licencia de funcionamiento definitiva o temporal conjuntamente con la
autorización de anuncio publicitario simple (adosado a fachada) y/o toldo,
entrega liquidación para el pago en el SAT ICA, recepciona expediente,
registra y deriva al Área de Licencias.
2. Recepciona, registra, evalúa la información consignado en los formatos,
elabora informe técnico, elabora certificado de licencia, ordena el
expediente y deriva a la Secretaria de la Subgerencia de Desarrollo
Económico Local.
3. Recepciona, registra y deriva a Subgerente de Desarrollo Económico
Local.
4. Recibe, revisa expediente, elabora informe técnico y firma el certificado
Pasos a seguir
5. Recibe, registra y deriva a Área de Licencias.
6. Recepciona, registra y deriva el Certificado a Mesa de partes
7. Recibe, registra, notifica, entrega certificado al administrado y deriva el
expediente al Área de Licencias.
8. Recibe el expediente, registra en Base de Datos y elabora informe de
licencia de funcionamiento emitido para la ejecución de la ITSE Ex Post
adjuntando copia del expediente.
9. Recepciona, registra y deriva a Subgerente de Desarrollo Económico
Local.
10. Revisa expediente y emite proveído para derivarse a la Sub Gerencia de
Defensa Civil
11. Recepciona, registra y deriva a Subgerente de Defensa Civil.
12. Recibe, revisa expediente y emite proveído para Inspector Técnico de
seguridad para verificación de condiciones de seguridad declaradas.
55
13. Recibe expediente, programa visita de inspección, ejecuta inspección para

verificar condiciones de seguridad declaradas, elabora Acta y emite
informe técnico. Deriva a Técnico Administrativo
14. Elabora proyecto de informe legal, resolución, certificado ITSE y deriva al
Asesor Legal.
15. Revisa expediente, visa informe legal y resolución. Deriva a Sub Gerente
de Defensa Civil.
16. Revisa expediente, firma resolución y certificado. Deriva a técnico
administrativo.
17. Recibe, registra, notifica, entrega certificado ITSE al administrado y remite
copia de certificado al Área de Licencias.
18. Recibe copia de certificado ITSE, registra en Base de Datos y archiva.
Ciudad: ICA
Horario de atención : No disponible
Dirección : Av. Municipalidad N° 182
Donde se realiza Distrito : ICA
el trámite
Teléfono : (056) 229824
Email : luiscalvar@muniica.gob.pe
Página Web : www.muniica.gob.pe
Costo
Costo UIT 94.60
S./ 4150
Silencio Positivo – 15 días
Cuando transcurrido el plazo la institución no ha emitido un pronunciamiento

Calificación expreso al trámite o servicio solicitado, este se da como aprobado.
 Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N° 27972 (27.05.03). Art. 81,

numeral 1.8.
 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, Ley N° 28976 (05.02.07).
Arts. 7, 8 (numeral 1), 10, 11 y 15.
 Ley del Silencio Administrativo, Ley N° 29060 (07.07.07). Arts. 1 y 2.
 Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones,
Decreto Supremo N° 058-2014 2014-PCM (14.09.14), Art. 9 (numeral
9.1)
Base Legal  Norma que aprueba la relación de autorizaciones sectoriales de las
Entidades del Poder Ejecutivo, que deben ser exigidas como requisito
previo para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, de acuerdo
a la Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, Decreto
Supremo N° 006-2013-PCM (10.01.13). Art. 3 y Anexo.
 Ley No 30230, Ley que establece Medidas Tributarias, Simplificación de
Procedimientos y permisos para la promoción y dinamización de la
inversión en el país. (12.07.14), art 62
56
A. Giros aplicables, Edificaciones, recintos o instalaciones hasta 100 m2 para

el desarrollo de giros como tiendas, establecimientos de hospedaje,
restaurantes, cafeterías, establecimientos de salud.
B. Giros no aplicables
1. Edificaciones, recintos o instalaciones hasta 100 m2, señalados en el
literal precedente, en caso superen el 30% del área total para fines de
almacenamiento
2. Solicitudes que incluyan giros de pub, licorería, discoteca, bar, casino,
juegos de azar, máquinas tragamonedas, ferreterías y giros afines.
3. Giros cuyo desarrollo implique el almacenamiento uso o
comercialización de productos inflamables
4. Giros que requieran de una ITSE Ex Ante; de Detalle o
Multidisciplinaria.
Notas:
(a) De acuerdo al numeral 40.1.3 del artículo 40 de la Ley N° 27444,
Observaciones está prohibida la exigencia de presentación de más de dos ejemplares de
la documentación vinculada al trámite administrativo.
(b) La verificación de los alcances de la Declaración Jurada de
Observancia de Condiciones de Seguridad se efectúa a través de la ITSE
Básica realizada por la Municipalidad con posterioridad al otorgamiento
de la licencia de funcionamiento.
(c) De acuerdo con el segundo párrafo del artículo 11 de la Ley N°
28976, podrán otorgarse licencias de funcionamiento de vigencia
temporal cuando así sea requerido expresamente por el solicitante. De
ser el caso, el trámite a seguir deberá considerar los mismos requisitos,
derecho de trámite y evaluación, aplicables al presente caso.
(d) La autorización conjunta no es de aplicación para anun- cios
luminosos, iluminados, monumentales o similares.
(e) En el caso de toldos, estos podrán cubrir el 80% de la vereda, hasta
un máximo de 1.00m. con una altura mínima de 2.10ml. desde el piso
terminado de la vereda hasta la terminación del alero del mismo.
Fuente: Municipalidad de Ica (2018)
57
CAPITULO VII
PLAN DE FINANCIERO
58
CAPITULO VII
PLAN DE FINANCIERO
7.1. PLAN DE INVERSIONES

7.1.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
En la siguiente tabla se presentan los activos tangibles del presente plan de negocios tales
como, maquinarias, equipos, muebles y enseres, entre otros.
Tabla N° 13 Inversión fija tangible

INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO Valor INVERSION
EQUIPOS Y ARTEFACTOS
Marmita con Agitador 100 Lts. 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Envasadora de Botella - Maxus 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00
Envasadora Manual - SSXU 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Mezcladora - Inox. Protec 1 S/. 950.00 S/. 950.00
Kit de Laboratorio - Precisión 2 S/. 500.00 S/. 1,000.00
Bascula 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Balanza de Precisión - UPS 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Termómetro Digital - HP 6 S/. 300.00 S/. 1,800.00
Mesa de Acero Inox. 1.00 x 2.00 mt 1 S/. 1,150.00 S/. 1,150.00
Licuadora Oster 2 S/. 200.00 S/. 400.00
Pomos Grandes - Esencias 5 S/. 8.00 S/. 40.00
Pomos Pequeños - Esencias 6 S/. 5.00 S/. 30.00
Cuchillos - Tramontina Inox. 6 S/. 100.00 S/. 600.00
EQUIPOS DE OFICINA
Computadora i5 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
Impresora HP-550 1 S/. 480.00 S/. 480.00
Muebles 1 S/. 270.00 S/. 270.00
TOTAL INVERSION FIJA TANGIBLE - IME S/. 14,520.00

59
7.1.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
En la siguiente tabla se presentan los activos intangibles del presente plan de

negocios tales como, los derechos y servicios necesarios para la implementación del
negocio.
Tabla N° 14 Inversión fija intangible
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO Valor INVERSION
Registro de la marca KIMARY 1 S/. 535.00 S/. 535.00
Cert. DIGESA-Def.Civil-Lic.Func. 1 S/. 485.00 S/. 485.00
Estudio de Mercado 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Acondicionamiento 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Elaboración de Minuta 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Constitución de Empresa 1 S/. 449.00 S/. 449.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE S/. 3,019.00

60
7.1.3. CAPITAL DE TRABAJO
Dentro de nuestro capital de trabajo se está considerando bajo el tiempo de 3 meses,

debido a la inversión.
Tabla N° 15 Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO Importe Periodo Total

Sueldo Administración S/. 2,818.74 3 S/. 8,456.22
Sueldo Ventas S/. 1,300.37 3 S/. 3,901.11
Luz S/. 130.00 3 S/. 390.00
Agua S/. 30.00 3 S/. 90.00
Artículos de Oficina S/. 50.00 3 S/. 150.00
Movilidad - Taxi S/. 277.75 3 S/. 833.25
Certificados S/. 53.75 3 S/. 161.25
Contador S/. 150.00 3 S/. 450.00
Servicio Telefonía S/. 40.00 3 S/. 120.00
Interés Financiero S/. 913.72 3 S/. 2,741.16
Página web S/. 16.67 3 S/. 50.00
Logística Interna S/. 81.28 3 S/. 243.84
Sunat S/. 50.00 3 S/. 150.00
Alquiler Local S/. 700.00 3 S/. 2,100.00
Sanky S/. 992.04 3 S/. 2,976.11
Sábila S/. 505.04 3 S/. 1,515.11
Aloe Vera S/. 2,344.81 3 S/. 7,034.44
Agua S/. 135.28 3 S/. 405.83
Jabón Neutro S/. 1,984.07 3 S/. 5,952.22
Glicerina S/. 901.85 3 S/. 2,705.55
Esencia de Aroma S/. 1,803.70 3 S/. 5,411.11
Aceite de Coco S/. 487.00 3 S/. 1,461.00
Texapon S/. 1,082.22 3 S/. 3,246.66
Persevantes S/. 18.04 3 S/. 54.11
Frasco y Tapa S/. 1,082.22 3 S/. 3,246.66
Etiqueta S/. 360.74 3 S/. 1,082.22
Electricidad S/. 1,082.22 3 S/. 3,246.66
Excipientes S/. 3,607.40 3 S/. 10,822.21
Mano de Obra Operativa S/. 2,818.74 3 S/. 8,456.22

Indirecto Fabricación S/. 1,080.00 3 S/. 3,240.00
TOTAL PARA 3 Meses S/. 80,692.95
61
7.2. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
La inversión total del proyecto con un capital de trabajo a 3 meses asciende a S/.98,231.95.
Tabla N° 16 Estructura de la Inversión
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
INVERSION FIJA S/ 17,539.00 17.85%
INVERSION FIJA TANGIBLE S/. 14,520.00 14.78%
INVERSION FIJA
INTANGIBLE S/. 3,019.00 3.07%
CAPITAL DE TRABAJO S/. 80,692.95 82.15%
TOTAL DE INVERSION S/. 98,231.95 100.00%
7.3. ANÁLISIS FINANCIERO

7.3.1. ESTRUCTURA FINANCIERA
Estructura financiera del proyecto, al iniciar sus operaciones.
Tabla N° 17 Estructura Financiera
APORTES S/. %
APORTE PROPIO S/ 230,000.00 66%
PRESTAMO S/ 116,310.80 34%
TOTAL DE APORTACION S/ 346,310.80 100%
7.3.2. ALTERNATIVAS FINANCIERAS
Se analizaron 3 instituciones financieras, para solicitar el financiamiento de las cuales se

aprobó al Banco financiero, ya que fue la que otorgo la tasa de interés más baja, siendo esta de
14.75%
62
Tabla N° 18 Alternativa Financiera
7.3.3. SERVICIO DE LA DEUDA
CAPITAL S/. 116,310.80
FRECUENCIA DE PAGO mensual
TIPO INTERÉS NOMINAL 14.75%
TIPO DE INTERÉS EFECTIVO 0.009070195
DURACIÓN EN AÑOS 3años
NUMERO TOTAL DE PAGOS 36
LIBRE 1
63
Tabla N° 19 Servicio de la Deuda
PERIODO MENSUALIDAD INTERES AMORTIZACIÓN CAPITAL

0 S/. 116,310.80
1 S/. 3,801.49 S/. 1,054.96 S/. 116,310.80
2 S/. 3,801.49 S/. 1,054.96 S/. 2,746.53 S/. 113,564.27
3 S/. 3,801.49 S/. 1,030.05 S/. 2,771.44 S/. 110,792.82
4 S/. 3,801.49 S/. 1,004.91 S/. 2,796.58 S/. 107,996.24
5 S/. 3,801.49 S/. 979.55 S/. 2,821.95 S/. 105,174.30
6 S/. 3,801.49 S/. 953.95 S/. 2,847.54 S/. 102,326.75
7 S/. 3,801.49 S/. 928.12 S/. 2,873.37 S/. 99,453.39
8 S/. 3,801.49 S/. 902.06 S/. 2,899.43 S/. 96,553.95
9 S/. 3,801.49 S/. 875.76 S/. 2,925.73 S/. 93,628.22
10 S/. 3,801.49 S/. 849.23 S/. 2,952.27 S/. 90,675.96
11 S/. 3,801.49 S/. 822.45 S/. 2,979.04 S/. 87,696.91
12 S/. 3,801.49 S/. 795.43 S/. 3,006.06 S/. 84,690.85
13 S/. 3,801.49 S/. 768.16 S/. 3,033.33 S/. 81,657.52
14 S/. 3,801.49 S/. 740.65 S/. 3,060.84 S/. 78,596.67
15 S/. 3,801.49 S/. 712.89 S/. 3,088.61 S/. 75,508.07
16 S/. 3,801.49 S/. 684.87 S/. 3,116.62 S/. 72,391.45
17 S/. 3,801.49 S/. 656.60 S/. 3,144.89 S/. 69,246.56
18 S/. 3,801.49 S/. 628.08 S/. 3,173.41 S/. 66,073.15
19 S/. 3,801.49 S/. 599.30 S/. 3,202.20 S/. 62,870.95
20 S/. 3,801.49 S/. 570.25 S/. 3,231.24 S/. 59,639.71
21 S/. 3,801.49 S/. 540.94 S/. 3,260.55 S/. 56,379.16
22 S/. 3,801.49 S/. 511.37 S/. 3,290.12 S/. 53,089.04
23 S/. 3,801.49 S/. 481.53 S/. 3,319.97 S/. 49,769.07
24 S/. 3,801.49 S/. 451.42 S/. 3,350.08 S/. 46,418.99
25 S/. 3,801.49 S/. 421.03 S/. 3,380.46 S/. 43,038.53
26 S/. 3,801.49 S/. 390.37 S/. 3,411.13 S/. 39,627.40
27 S/. 3,801.49 S/. 359.43 S/. 3,442.06 S/. 36,185.34
28 S/. 3,801.49 S/. 328.21 S/. 3,473.28 S/. 32,712.06
29 S/. 3,801.49 S/. 296.70 S/. 3,504.79 S/. 29,207.27
30 S/. 3,801.49 S/. 264.92 S/. 3,536.58 S/. 25,670.69
31 S/. 3,801.49 S/. 232.84 S/. 3,568.65 S/. 22,102.03
32 S/. 3,801.49 S/. 200.47 S/. 3,601.02 S/. 18,501.01
33 S/. 3,801.49 S/. 167.81 S/. 3,633.69 S/. 14,867.33
34 S/. 3,801.49 S/. 134.85 S/. 3,666.64 S/. 11,200.68
35 S/. 3,801.49 S/. 101.59 S/. 3,699.90 S/. 7,500.78
36 S/. 3,801.49 S/. 68.03 S/. 7,500.78 S/. 0.00
7.3.4. RESUMEN ANUAL DEL SERVICIO DE LA DEUDA
Tabla N° 20 Resumen Anual del Servicio de la deuda
RESUMEN ANUAL DE LA DEUDA

CAPITAL INTERES AMORTIZACION SALDO INSOLUTO
AÑO 1 S/. 116,310.80 S/. 11,251.44 S/. 31,619.95 S/. 84,690.85
AÑO 2 S/. 84,690.85 S/. 7,346.06 S/. 38,271.85 S/. 46,418.99
AÑO 3 S/. 46,418.99 S/. 2,966.25 S/. 46,418.99 S/. 0.00
TOTAL S/. 21,563.74 S/. 116,310.79
64
7.4. ANÁLISIS DEL COSTO
Tabla N° 21 Análisis del Costo

RUBRO Año 1 Año 2 Año 3
1. Costos de Producción
COSTOS DIRECTOS S/ 196,639.60 S/ 216,303.56 S/237,933.92
Sanky S/ 11,904.43 S/ 13,094.88 S/ 14,404.36
Sábila S/ 6,060.44 S/ 6,666.48 S/ 7,333.13
Aloe Vera S/ 28,137.75 S/ 30,951.53 S/ 34,046.68
Agua S/ 1,623.33 S/ 1,785.67 S/ 1,964.23
Jabón Neutro S/ 23,808.87 S/ 26,189.75 S/ 28,808.73
Glicerina S/ 10,822.21 S/ 11,904.43 S/ 13,094.88
Esencia de Aroma S/ 21,644.42 S/ 23,808.87 S/ 26,189.75
Aceite de Coco S/ 5,843.99 S/ 6,428.39 S/ 7,071.23
Texapon S/ 12,986.65 S/ 14,285.32 S/ 15,713.85
Preservantes S/ 216.44 S/ 238.09 S/ 261.90
Frasco y Tapa S/ 12,986.65 S/ 14,285.32 S/ 15,713.85
Etiqueta S/ 4,328.88 S/ 4,761.77 S/ 5,237.95
Electricidad S/ 12,986.65 S/ 14,285.32 S/ 15,713.85
Excipientes S/ 43,288.85 S/ 47,617.73 S/ 52,379.51
COSTOS INDIRECTOS S/ 46,784.88 S/ 51,463.37 S/ 56,609.70

Mano de Obra S/ 33,824.88 S/ 37,207.37 S/ 40,928.10
Luz S/ 2,340.00 S/ 2,574.00 S/ 2,831.40
Guantes, Gorros, Mandiles, etc S/ 1,380.00 S/ 1,518.00 S/ 1,669.80
Alquiler Local - Producción S/ 9,240.00 S/ 10,164.00 S/ 11,180.40
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 44,311.88 S/ 48,743.07 S/ 53,617.37
Administrador S/ 33,824.88 S/ 37,207.37 S/ 40,928.10
Luz S/ 1,200.00 S/ 1,320.00 S/ 1,452.00
Agua S/ 240.00 S/ 264.00 S/ 290.40
Adicionales S/ 3,019.00 S/ 3,320.90 S/ 3,652.99
Materiales de Oficina S/ 600.00 S/ 660.00 S/ 726.00
Intermediario S/ 3,333.00 S/ 3,666.30 S/ 4,032.93
Certificado de Origen S/ 295.00 S/ 324.50 S/ 356.95
Contador S/ 1,800.00 S/ 1,980.00 S/ 2,178.00
GASTOS VENTAS S/ 58,574.44 S/ 48,074.88 S/ 52,882.37
Personal de Ventas S/ 15,604.44 S/ 17,164.88 S/ 18,881.37
Luz S/ 360.00 S/ 396.00 S/ 435.60
Agua S/ 120.00 S/ 132.00 S/ 145.20
Teléfono S/ 480.00 S/ 528.00 S/ 580.80
Interés Financiero S/ 10,964.64 S/ 12,061.10 S/ 13,267.21
Página WEB S/ 200.00 S/ 220.00 S/ 242.00
Logística S/ 975.36 S/ 1,072.90 S/ 1,180.19
Logística - Internacional S/ 6,000.00 S/ 6,600.00 S/ 7,260.00
Certificación Haccap e Iso S/ 350.00
Otros S/ 600.00 S/ 660.00 S/ 726.00
Infraestructura S/ 14,520.00 S/ - S/ -
Alquiler de Local - Ventas S/ 8,400.00 S/ 9,240.00 S/ 10,164.00
TOTAL COSTOS S/ 346,310.80 S/ 364,584.88 S/401,043.37

65
Tabla N° 22 Punto de Equilibrio

RUBRO Año 1 Año 2 Año 3
COSTOS FIJOS
Administrador S/ 33,824.88 S/ 37,207.37 S/ 40,928.10
Luz S/ 1,200.00 S/ 1,320.00 S/ 1,452.00
Agua S/ 240.00 S/ 264.00 S/ 290.40
Adicionales S/ 3,019.00 S/ 3,320.90 S/ 3,652.99
Materiales de Oficina S/ 600.00 S/ 660.00 S/ 726.00
Intermediario S/ 3,333.00 S/ 3,666.30 S/ 4,032.93
Certificado de Origen S/ 295.00 S/ 324.50 S/ 356.95
Contador S/ 1,800.00 S/ 1,980.00 S/ 2,178.00
Personal de Ventas S/ 15,604.44 S/ 17,164.88 S/ 18,881.37
Luz S/ 360.00 S/ 396.00 S/ 435.60
Agua S/ 120.00 S/ 132.00 S/ 145.20
Teléfono S/ 480.00 S/ 528.00 S/ 580.80
Interés Financiero S/ 10,964.64 S/ 12,061.10 S/ 13,267.21
Página WEB S/ 200.00 S/ 220.00 S/ 242.00
Logística S/ 975.36 S/ 1,072.90 S/ 1,180.19
Logística - Internacional S/ 6,000.00 S/ 6,600.00 S/ 7,260.00
Certificación Haccap e Iso S/ 350.00 S/ 385.00 S/ 423.50
Otros S/ 600.00 S/ 660.00 S/ 726.00
Infraestructura S/ 14,520.00 S/ 15,972.00 S/ 17,569.20
Alquiler de Local - Ventas S/ 8,400.00 S/ 9,240.00 S/ 10,164.00
TOTAL S/ 102,886.32 S/ 113,174.95 S/124,492.45
COSTOS VARIABLES
Sanky S/ 11,904.43 S/ 13,094.88 S/ 14,404.36
Sábila S/ 6,060.44 S/ 6,666.48 S/ 7,333.13
Aloe Vera S/ 28,137.75 S/ 30,951.53 S/ 34,046.68
Agua S/ 1,623.33 S/ 1,785.67 S/ 1,964.23
Jabón Neutro S/ 23,808.87 S/ 26,189.75 S/ 28,808.73
Glicerina S/ 10,822.21 S/ 11,904.43 S/ 13,094.88
Esencia de Aroma S/ 21,644.42 S/ 23,808.87 S/ 26,189.75
Aceite de Coco S/ 5,843.99 S/ 6,428.39 S/ 7,071.23
Texapon S/ 12,986.65 S/ 14,285.32 S/ 15,713.85
Preservantes S/ 216.44 S/ 238.09 S/ 261.90
Frasco y Tapa S/ 12,986.65 S/ 14,285.32 S/ 15,713.85
Etiqueta S/ 4,328.88 S/ 4,761.77 S/ 5,237.95
Electricidad S/ 12,986.65 S/ 14,285.32 S/ 15,713.85
Excipientes S/ 43,288.85 S/ 47,617.73 S/ 52,379.51
Mano de Obra S/ 33,824.88 S/ 37,207.37 S/ 40,928.10
Luz S/ 2,340.00 S/ 2,574.00 S/ 2,831.40
Guantes, Gorros, Mandiles, etc S/ 1,380.00 S/ 1,518.00 S/ 1,669.80
Alquiler Local - Producción S/ 9,240.00 S/ 10,164.00 S/ 11,180.40
TOTAL S/ 243,424.48 S/ 267,766.93 S/294,543.62
Costo Variable Unitario S/ 5.62 S/ 5.62 S/ 5.62

Costo Fijo S/ 102,886.32 S/ 113,174.95 S/124,492.45
Precio Venta S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
Producción 43,289 47,618 52,380

66
7.5. ANÁLISIS FINANCIERO

7.5.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Tabla N° 23 Estado de Situación Financiera
"KIMARI" SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
AL 31 de diciembre 2017 (en nuevos soles)
ACTIVOS 2019 PASIVO Y PATRIMONIO 2019
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de Efectivo 328,771.80 Proveedores
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros deudas a corto plazo 34,653.28
Cuentas por cobrar a socios y personal Empleados
Gastos anticipado Cuentas por pagar socios
Mercaderías tributos (igv - renta)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 328,771.80 TOTAL PASIVO CORRIENTE 34,653.28
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinarias y Equipos 14,520.00 Deudas a largo plazo 81,657.52
depreciación (-)
Intangibles 3,019.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 81,657.52
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17,539.00 TOTAL PASIVO 116,310.80
PATRIMONIO
Capital 230,000.00
Utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO 230,000.00
TOTAL ACTIVO 346,310.80 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 346,310.80
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES

"KIMARI" SAC.
AL 31 de diciembre 2019 (en nuevos soles)

ACTIVOS 2019 PASIVO Y PATRIMONIO 2019
Efectivo y equivalentes de Efectivo 340,415.82 Proveedores 2,250.00
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 2,550.00 deudas a corto plazo 34,653.28
Cuentas por cobrar a socios y personal Empleados 0.00
Activos Diferidos 2,150.00 Cuentas por pagar socios 0.00
Mercaderías 1,409.03 tributos (igv - renta) 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 346,524.85 TOTAL PASIVO CORRIENTE 36,903.28
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinarias y Equipos 14,520.00 Deudas a largo plazo 81,657.52
Depreciación Acumulada (-) -6,213.33
Intangibles 3,019.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 81,657.52
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,325.67 TOTAL PASIVO 118,560.80
PATRIMONIO
Capital 230,000.00
Utilidades del Ejercicio 9,289.71
TOTAL PATRIMONIO 239,289.71
TOTAL ACTIVO 357,850.51 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 357,850.51
67
7.5.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Tabla N° 24 Estado de Resultado Integral
2,019 2,020 2,021

Partida TOTAL TOTAL TOTAL
VENTAS NETAS 346,310.80 380,941.88 419,036.06
COSTO DE VENTAS -243,424.48 -267,766.93 -294,543.62
UTILIDAD BRUTA 102,886.32 113,174.95 124,492.44
Gastos Administrativos
- Sueldos de Trabajadores 33,824.88 37,207.37 40,928.10
- Bienes y Servicios 10,487.00 11,535.70 12,689.27
Gasto de Ventas 0.00 0.00
- Sueldos de Trabajadores 15,604.44 17,164.88 18,881.37
- Bienes y Servicios 28,450.00 31,295.00 34,424.50
TOTAL GASTOS 88,366.32 97,202.95 106,923.25
UTILIDAD OPERATIVA 14,520.00 15,972.00 17,569.20
(+) Ingresos Financieros 0.00 0.00
(+) Otros Ingresos 9,341.46 10,275.61 11,303.17
(-) Deprec y Amort Adm. 72.00 72.00 72.00
(-) Deprec y Amort Vtas. 72.00 72.00 72.00
(-) Gastos Financieros 10,964.64 6,998.93 2,579.39
(-) Otros Gastos 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE PART e IMP 12,752.82 19,104.67 26,148.98
(-) Participación 5% 0.00 0.00 0.00
(-) Impuesto a la Renta 1.0% Ventas -3,463.11 -191.05 -261.49
UTILIDAD NETA 9,289.71 18,913.63 25,887.49
7.5.3. RATIOS FINANCIEROS
Tabla N° 25 Ratios de Liquidez
2,019
RAZÓN CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
9.39
PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
ACT CO - INV
9.39
PASIVO CORRIENTE
2,019
PRUEBA SUPER ACIDA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
9.39
PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO
454,05309,621.579.36 51,012.44
68
Tabla N° 26 Ratios de Rotación
ROTACION DE ACTIVOS FIJOS
VENTAS
ACTIVOS 30.58
FIJOS
Tabla N° 27 Ratios de Solvencia
DEUDA TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL PASIVO
33.13%
TOTAL ACTIVO
SOLVENCIA GENERAL
ACTIVO TOTAL
301.83%
PASIVO TOTAL
El 51.61%, nos indica que se tiene Patrimonio adecuado para los Acreedores
Tabla N° 28 Ratios de Rentabilidad
RATIOS DE UTILIDAD DE VENTAS

UTILIDADES ANTES DE INT e IMP
3.68%
VENTAS TOTALES
RATIOS DE UTILIDAD POR ACCION

UTILIDAD NETA
4.04%
No. de ACCCIONES
69
MARGEN DE UTILIDAD NETA

UTILIDADES DESPUES DE IMP
2.68%
VENTAS TOTALES
ROE
UTILIDADES DESPUES DE IMP
4.04%
PATRIMONIO
7.6.DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN INTANGIBLES.

7.6.1. Presupuesto Operativo.
7.6.1.1. Presupuesto de Ingresos.
Tabla N° 29
Años 2019 2020 2021

Producción
Unidades 43,289 47,618 52,380
Shampoo de Sanky
43,289 47,618 52,380
Valor de Venta
Aprox.
S/.346,310.80 S/.380,941.88 S/.419,036.06
70
7.6.1.2.Depreciación y Amortización Intangibles
Tabla N° 30 Depreciación y Amortización
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCIÓN U.M. Vida Útil CANTIDAD Valor Unitario VALOR ACTIVO Año Año Año Año Año Valor
EQUIPOS Y ARTEFACTOS 1 2 3 4 5 Residual
Marmita con Agitador 100 Lts. Unid 5 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. -
Envasadora de Botella - Maxus Unid 5 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 340.00 S/. 340.00 S/. 340.00 S/. 340.00 S/. 340.00 S/. -
Envasadora Manual - SSXU Unid 5 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. -
Mezcladora - Inox. Protec Unid 5 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. -
Kit de Laboratorio - Precisión Unid 3 2 S/. 500.00 S/. 1,000.00 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 0.00
Bascula Unid 1 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. -
Balanza de Precisión - UPS Unid 3 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 0.00
Termómetro Digital - HP Unid 1 6 S/. 300.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. -
Mesa de Acero Inox. 1.00 x 2.00 mt Unid 5 1 S/. 1,150.00 S/. 1,150.00 S/. 230.00 S/. 230.00 S/. 230.00 S/. 230.00 S/. 230.00 S/. -
Licuadora Oster Juego 3 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 133.33 S/. 133.33 S/. 133.33 -S/. 0.00
Pomos Grandes - Esencias Juego 1 5 S/. 8.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. -
Pomos Pequeños - Esencias Unid 1 6 S/. 5.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. -
Cuchillos - Tramontina Inox. Juego 3 6 S/. 100.00 S/. 600.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. -
S/. -
Computadora i5 Unid 1 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. -
Impresora HP-550 Unid 1 1 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. -
Muebles Unid 1 1 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. -
TOTAL INVERSION S/. 14,520.00 S/. 6,213.33 S/. 2,493.33 S/. 2,493.33 S/. 1,660.00 S/. 1,660.00 S/. 0.00
71
7.6.1.3. Escudo Fiscal
El presente cuadro presenta el beneficio que se obtiene producto de

interés de financiamiento antes de impuestos, en nuestro caso asciende a
4,377.75.
Tabla N° 31 Escudo Fiscal
ESCUDO FISCAL
2019 2020 2021
Utilidad Operativa S/.14,520.00 S/.15,972.00 S/.17,569.20
(+) Gastos Financieros S/.10,964.64 S/.6,998.93 S/.2,579.39
= Utilidad sin Financiamiento S/.25,484.63 S/.22,970.93 S/.20,148.58
Imp sin financiamiento S/.254.85 S/.229.71 S/.201.49
- Imp pagado S/.6,926.22 S/.7,618.84 S/.8,380.72
Escudo Fiscal S/.6,671.37 S/.7,389.13 S/.8,179.24
7.7. Flujo de Caja

7.7.1. Flujo de Caja
Tabla N° 32 El presente Flujo de Caja Económico y Financiero proyectado a 3 años.
CUENTAS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS
Ventas 346,311 380,942 419,036 460,940 507,034
Aportes 230,000
TOTAL INGRESOS 576,311 380,942 419,036 460,940 507,034
EGRESOS
Costos producción 243,424 267,767 294,544 323,998 356,398
Gastos Administrativos 44,312 48,743 53,617 58,979 64,877
Gastos de Ventas 44,054 48,460 53,306 58,636 64,500
Depreciación -6,213 -2,493 -2,493 -1,660 -1,660
Activos fijos 14,520 14,520 14,520 14,520 14,520
Intangibles 3,019 3,019 3,019 3,019 3,019
Impuesto a la renta (29.5%) 4,283 4,712 5,183 5,701 6,271
TOTAL EGRESOS 347,400 384,727 421,695 463,194 507,925
SALDO FLUJO DE CAJA. 228,911 75,393 80,386 85,731 85,731
(+) Depreciación 6,213 2,385 2,385 2,385 2,385
(-) Inversión 230,000
FLUJO CAJA
-230,000 235,124 77,778 82,771 88,116 88,116
ECONÓMICO
(+) Préstamo 116,311
(-) Interés 10,965 6,999 2,579 0 0
(-) Amortización 34,653 38,619 43,039 0 0
FLUJO CAJA
-116,311 189,506 32,160 37,153 88,116 88,116
FINANCIERO
72
7.7.2. Efecto Palanca
Nos está manifestando que nuestro financiamiento equivalente a 1.86 veces
Tabla N° 33 Efecto Palanca
Van Económico = S/.183,858.59
Van Financiero = S/.214,483.24
TIR Económico = 35.56%
TIR Financiero = 75.41%
Epva =
VANf + VANe = S/.398,341.83
Epvr =
(VANf + VANe) / VANe = 1.86
7.7.3. Análisis de Sensibilidad
Tabla N° 34 Costo Real
APORTES S/. % COSTO %

APORTE PROPIO S/. 230,000.00 66% 47.32%
PRÉSTAMO S/. 116,310.80 34% 11.68%
TOTAL DE APORTACIÓN S/. 346,310.80 100%
Por tanto:
CCPP = Costo Real x Participación Porcentual
CCPP = 47.32%(66.0%) + 11.68%(34.0%)
CCPP = 35.35%

73
7.7.3.1. VAN
Valor Actual Neto Económico
Van Económico = S/.183,858.59
Valor Actual Neto Financiero
Van Financiero = S/.214,483.24
7.7.3.2. TIR
Tasa Interna de Retorno económico
TIR Económico = 35.56%
Tasa Interna de Retorno Financiero
TIR Financiero = 75.41%

74
7.7.3.3. BENEFICIO / COSTO (B/C)
B/C-Económico
B / C Económico = S/.1.27
Es > 1, en principio es aceptable
B/C-Financiero
B / C Financiero = S/.1.40
Es > 1, en principio es aceptable
La Relación Beneficio / Coste, nos indica que, por cada sol que invierte
la empresa, está generando S/. 0.40 adicionales.
75
CONCLUSIÓN
Al realizar este proyecto, nos introducimos más profundamente en el mercado internacional, analizando
los diversos cambios que existen en el cuidado personal y en el sector de belleza.
Al elaborar nuestro champú abrimos nuestra mente a nuevas ideas y opciones que podemos usar en el
futuro en el ámbito comercial.
Nuestro objetivo fue logrado satisfactoriamente dándonos iniciativa para otros proyectos como la
fabricación de un acondicionador de Sanky.
Nuestro champú de Sanky pudo lograr captar varios proveedores en el mercado de Manhatan, así
haciendo conocer nuestra marca y bondades de nuestros productos en otros mercados.
76
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Bibliografía
Asencios, F.; Calderon, J.; Gonzales, G. & Mallqui, J. (2018). Bioball - Shampoo. Lima - Peru.
Cordova, A. (2010). EXPORTAN PRODUCTOS A BASE DE SANKY. Bio Science.
EPA, A. d. (2018). Proteger la salud humana y proteger el medio ambiente. EcuRed.
Internacional, E. (2014). LAS CINCO PRINCIPALES TENDENCIAS EN LA INDUSTRIA DE

BELLEZA Y CUIDADO PERSONAL. EUROMONITOR INTERNACIONAL.
Linares, D. (2014). Perú Natural y su afán por difundir los recursos del país. Peru21.
Mincetur. (2017). Perfil de los cometicos en los EE.UU. Mincetur.
Sachs, J. (2018). El porque del exito de un pais. El Pais - Economia.
Santander, B. (2019). ESTADOS UNIDOS: LLEGAR AL CONSUMIDOR. Santander - Portal

Trade.
77
ANEXO

Plan de Negocio - Tesis Sanky

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Plan de Negocio - Tesis Sanky

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

1

EXPORTACIÓN DE SHAMPOO DE SANKY CON ALOE VERA

Plan de negocio para obtener el título de administrador de negocios

CONISLLA HUARANCA, Kimberly Ic76059006

CAPÍTULO IV. PLAN DE MARKETING

7.4. Análisis del costo. ------------------------------------------------------------------------------------------------ 64

Tabla N° 1. Descripción breve ------------------------------------------------------------------------------------- 15

Gráfico N° 1. Descripción breve ----------------------------------------------------------------------------------- 20

Gráfico N° 2. Descripción breve ----------------------------------------------------------------------------------- 24

Gráfico N° 3. Descripción breve ----------------------------------------------------------------------------------- 27

En el capítulo I se ha establecido estrategias atreves de la matriz FODA cruzada la cual nos ha

En el capitulo VI se encuentra la organización de nuestra empresa, las principales funciones

PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN

PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL

1.1. Formulación de la idea de negocio

1.2. Descripción de la Empresa

NOMBRE COMERCIAL Champú de Sanky Natural

1.3. Direccionamiento Estratégico

y justo. Ya que vamos a proporcionar igualdad de oportunidades para todos ya que es

Objetivos del plan de negocio:

1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado

Tabla N° 1 Matriz FODA

F.5. Conocimiento del

2.1. Análisis del macro entorno.

2.1.2. Factores Socioeconómicos

Cabe resaltar que el alquiler de un departamento en la zona de Manhattan equivale a $3,000

2.1.3. Factores Políticos y Legales

2.1.4. Factores Tecnológicos

2.1.5. Factores Ambientales

Esta agencia lleva acabo la evaluación ambiental, la investigación y la educación; teniendo

2.2. Análisis de Micro-Entorno

Beaty Cosmetics Usa, se encuentra en Chatsworth-California es una distribuidora de

2.2.2. Perfil de Competidores

Tabla N° 2 Competidores Nacionales e Internacionales

NOMBRE PRODUCTO PRECIO DIRECCIÓN

Champú Natural de Av. Canevaro 450,

Sanky y Sábila 250 Lince (altura de la

3.1.Estudio del Mercado

3.3.1. Perfil del Cliente Objetivo

3.3.2. Segmentación del Mercado Objetivo:

A continuación presentamos la segmentación que hemos realizado para analizar

Superficie: 59.1% km²

Tabla 4: Segmentación del Mercado Objetivo

Edad: 15 a 59 años equivale al 69% de la población de Manhattan, es decir son 1’099,308

3.3.2.2. Análisis de la oferta

Tabla N° 5 Oferta de shampoo 2017 y 2018

3.3.2.3. Estimación de la demanda

En conclusión, nuestro producto en la ciudad de Manhattan – New York –

Demanda del Proyecto

La característica de nuestro producto es la facilidad de extensibilidad, poder de enjabonado y

Valor nutricional de esta fruta:

Fuente: Perú Nutracrutico

El champú de sanky es un producto natural siendo elaborado con ingredientes naturales

 Beaty Cosmetics Usa, se encuentra en Chatsworth-California es una distribuidora de cosméticos

• Descuento por más de 30 cajas.

Nuestro propósito de promoción se realizara por nuestros canales de distribuciones teniendo

El compromiso que tenemos para con nuestros colaboradores es el de brindarles capacitación

4.6. MARKETING MIX

4.6.1. PROGRAMA DE ACCIONES TÁCTICAS

 Táctica del producto

4.6.2. PROGRAMA Y PRONÓSTICO DE VENTAS

Tabla N° 8: Proyección de ventas

PRONOSTICO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS (ANUAL)