Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en
los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Para evidenciar la aplicación de este principio se
debe desempeñar la labor con honestidad,
diligencia y responsabilidad, cumpliendo con
1. Integridad todos los requisitos legales aplicables,
desempeñar mi trabajo de manera imparcial, es
decir, permanecer ecuánime y sin tomar partido
de ninguna situación.
Para justificar la aplicación de este principio se
está en la obligación de informar con veracidad y
exactitud la información, Se debe informar de los
obstáculos significativos encontrados durante la
2. Presentación Ecuánime
auditoría y de las opiniones divergentes sin
resolver entre el equipo auditor y el auditado. Es
necesario que la comunicación sea veraz,
exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.
Para evidencias la aplicación de este principio
3.Debido cuidado básicamente es fundamental tener la capacidad
profesional de hacer juicios razonados en todas las
situaciones de la auditoría, de acuerdo con la
información que se esté manejando.
Para evidenciar la aplicación de este principio yo
como auditor debo proceder con discreción en el uso
y la protección de la información adquirida durante la
labor desempeñada. La información de la auditoría no
4. Confidencialidad
debe ser usada inapropiadamente para beneficio
personal o del cliente de la auditoría, o de modo que
perjudique al auditado.

Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en

calidad de auditor debo ser independiente de los
responsables operativos de la función que se audita.
Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de
5. Independencia
auditoría para asegurar que los hallazgos y
conclusiones de la auditoría están basados sólo en la
evidencia de la labor.

En mi calidad de Auditor, la evidencia de la

auditoría debe ser verificable. En general se basa
en muestras de la información disponible, ya que
se lleva a cabo durante un periodo de tiempo
6. Enfoque basado en la determinado y con recursos determinados. La
evidencia veracidad de la información entregada está
estrechamente relacionada con la confianza que
puede depositarse en las conclusiones de la
auditoría.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: colegia san jose

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente
ejecutar la auditoría la auditoría de Auditor de la
auditoría auditoría
1. Auditoria Determinar si Revisión de Evaluar el Deben ser Todas las
de los documentos sistema de realizadas por empresas
cumplimie procedimientos de soporte control entidades
nto utilizados y las legal, técnica, Interno. especializadas
medidas de financiera y Verificando que cuenten
control interno, contable. con el con la
 están de cumplimiento autorización
acuerdo con de las laboral
las normas obligaciones, competente
aplicadas y si impuestas por del lugar
dichos la ley. donde radican
procesos están sus
operando de instalaciones
manera principales,
efectiva, Según lo
contribuyendo previsto en el
con los artículo 23 del
objetivos de la reglamento de
entidad servicios de
prevención
2. Auditoria Se debe Se debe Se realiza a Deben ser Todas las
de considerar que distinguir conformidad realizadas por empresas
certificació una empresa claramente del sistema entidades
n quiere ir más entre el de dicha especializadas
allá, cumplimiento y norma o que cuenten
decidiendo la el especificación con la
implantación incumplimiento técnica autorización
de un sistema de los laboral
que se ajuste a requisitos competente
los requisitos legales y de del lugar
establecidos aquellos otros donde radican
en una requisitos que sus
determinada la empresa se instalaciones
norma u otra auto impone. principales,
especificación Según lo
técnica de previsto en el
referencia. artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
3. Auditoria Las auditorias Métodos, a) Existe un Todas las
de Calidad del Sistema de mediciones y Sistema de empresas
Calidad de una Control de los Calidad
empresa son bienes y previamente
una actividad servicios establecido.
que se realiza b) Se cumple
para el Sistema de
comprobar, Calidad. c) El
mediante el sistema es
examen y la adecuado.
evaluación de
evidencias
objetivas, que
el Sistema de
Calidad es
adecuada y ha
sido
desarrollada,
documentada
y
efectivamente
implantada de
 acuerdo con
los requisitos
especificados.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

1. Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental de una
mejora continua dentro de los procesos establecidos en una organización.

2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditorías y analizar todos los

aspectos que se deben auditar.

3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los diferentes tipos
de auditoria, y así mismo a conocer el porqué de estas, la razón de efectuarlas y el
beneficio que trae a las empresas realizarlas.

4. Además supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y no a las
personas.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo