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La Empresa Camas Zafiro, S.A. Hoja de Trabajo No.

09
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe

1 Provision para Cuentas Incobrables Q 820.00


2 Clientes Q 49,100.00 Q 49,100.00
3 Ventas Q 1,100,300.00
4 Proveedores Q 70,200.00
5 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,800.00 Q 3,800.00
6 Alquileres Q 40,000.00 Q 40,000.00
7 Compras de M.P. Q 137,820.00 Q 137,820.00
8 Mercaderias Q 46,000.00 Q 46,000.00
9 Productos Terminados Q 70,900.00 Q 70,900.00
10 Material de Empaque Q 14,900.00 Q 14,900.00
11 Mano de Obra Directa Q 98,000.00 Q 98,000.00
12 Sueldos de Oficina Q 110,400.00 Q 110,400.00
13 Comisiones Soibre Ventas Q 13,900.00 Q 13,900.00
14 Gastos Sobre Compras de M.P. Q 10,654.00 Q 10,654.00
15 IVA por Pagar Q 4,000.00
16 Fletes Sobre Compra de Mercaderia Q 2,900.00 Q 2,900.00
17 Vehiculos de reparto Q 200,000.00 Q 200,000.00
18 Mobiliaria y Equipo Q 59,000.00 Q 59,000.00
19 Equipo de Computacion Q 70,000.00 Q 70,000.00
20 Deprec. Acum. Inmuebles Q 140,000.00
21 Deprec. Acum. Herramientas Q 18,000.00
22 Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 26,000.00
23 ISO Por Acreditar Q 20,000.00 Q 20,000.00
24 Caja Moneda Extranjera Q 110,000.00 Q 110,000.00
25 Brenda Duarte Cuenta Capital Q 1,591,277.00
26 Documentos Por Cobrar Q 39,500.00 Q 39,500.00
27 Hipotecas a L.P. Q 90,000.00
28 IGSS Por Pagar Q 7,267.00
29 Seguros Anticipados Q 32,000.00 Q 32,000.00
30 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P. Q 6,300.00
31 Gastos Sobre Compras de Mercaderia Q 3,980.00 Q 3,980.00
32 Productos en Proceso Q 52,000.00 Q 52,000.00
33 Compras de Mercaderias Q 60,600.00 Q 60,600.00
34 Materia Prima Q 80,700.00 Q 80,700.00
35 Mano de Obra Indirecta Q 70,000.00 Q 70,000.00
36 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00 Q 90,000.00
37 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderias Q 2,990.00
38 Interese Percibidos Q 3,000.00
39 IVA por Cobrar Q 2,000.00 Q 2,000.00
40 Maquinaria Q 560,000.00 Q 560,000.00
41 Edificios Q 700,000.00 Q 700,000.00
42 Herramientas Q 45,000.00 Q 45,000.00
43 Deprec. Acum. Maquinaria Q 98,000.00
44 Deprec. Acum. Vehiculos Q 36,000.00
45 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 14,000.00
46 ISR Trimestral por Acreditar Q 35,000.00 Q 35,000.00
47 Caja y Bancos Q 360,000.00 Q 360,000.00
48 Deudores Varios Q 20,000.00 Q 20,000.00
49 Depreciacion Vehiculos
50 Depreciacion Maquinaria
51 Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas
52 Depreciacion Equipo de Computo Oficinas
53 Depreciacion Equipo de Computo fabrica
54 Depreciacion Herramientas
55 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
56 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
57 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica
58 Depreciacion Edificio Sala de Ventas
59 Depreciacion Edificios Oficina
60 Depreciacion Edificios Fabrica
61 Material de Empaque Consumido Fabrica
62 Material de Empaque Consumido Oficinas
63 Material de Empaque Consumido Sala de Ventas
64 Alquileres Vencidos Fabrica
65 Alquileres Vencidos Oficinas
66 Alquileres Vencidos Sala de Ventas
67 Impuesto Unico Sobre Inmuebles
68 IUSI por Pagar
69 Intereses Gasto
70 Seguros Vencidos Fabrica
71 Seguros Vencidos Oficiinas
72 Seguros Vencidos Sala de Ventas
73 IUSI de Fabrica
74 IUSI de Oficinas
75 IUSI Sala de Ventas
76 Documentos Descontados
77 Impuesto Sobre la Renta
78 ISR por pagar
79 Ganancia Cambiaria
80 Indemnizaciones Oficina
81 Indemnizaciones Sala de Ventas
82 Reserva para Indemnizaciones
83 Cuentas Incobrables
84 Costo de Produccion
85 Costo de Ventas
86 Ganancia Antes de Isr y Reserva
87 ISR por pagar
88 Reserva Legal
89 Ganancia Despues de ISR y Reserva

Q 3,208,154.00

Calculo del ISR


ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Balance de Saldos Ajustes Balance de Saldos Ajustados

Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor

Q 820.00 Q 2,658.00 Q 3,478.00


Q 49,100.00
Q 1,100,300.00 Q 1,100,300.00
Q 70,200.00 Q 70,200.00
Q 3,800.00
Q 28,800.00 Q 11,200.00
Q 137,820.00
Q 46,000.00
Q 70,900.00
Q 9,685.00 Q 5,215.00
Q 98,000.00
Q 110,400.00
Q 13,900.00
Q 10,654.00
Q 4,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 2,900.00
Q 200,000.00
Q 59,000.00
Q 70,000.00
Q 140,000.00 Q 35,000.00 Q 175,000.00
Q 18,000.00 Q 11,250.00 Q 29,250.00
Q 26,000.00 Q 23,131.02 Q 49,131.02
Q 20,000.00
Q 880,000.00 Q (770,000.00)
Q 1,591,277.00 Q 1,591,277.00
Q 39,500.00
Q 90,000.00 Q 10,440.00 Q 79,560.00
Q 7,267.00 Q 7,267.00
Q 9,142.85 Q 22,857.15
Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 3,980.00
Q 52,000.00
Q 60,600.00
Q 80,700.00
Q 70,000.00
Q 90,000.00
Q 2,990.00 Q 2,990.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,000.00 Q -
Q 560,000.00
Q 700,000.00
Q 45,000.00
Q 98,000.00 Q 110,880.00 Q 208,880.00
Q 36,000.00 Q 39,200.00 Q 75,200.00
Q 14,000.00 Q 11,564.00 Q 25,564.00
Q 35,000.00
Q 907,234.00 Q 10,591.62 Q 1,256,642.38
Q 20,000.00
Q 39,200.00 Q 39,200.00
Q 110,880.00 Q 110,880.00
Q 5,140.23 Q 5,140.23
Q 10,280.45 Q 10,280.45
Q 7,710.34 Q 7,710.34
Q 11,250.00 Q 11,250.00
Q 4,047.40 Q 4,047.40
Q 4,625.60 Q 4,625.60
Q 2,891.00 Q 2,891.00
Q 11,351.35 Q 11,351.35
Q 8,513.51 Q 8,513.51
Q 15,135.14 Q 15,135.14
Q 3,228.34 Q 3,228.34
Q 3,228.33 Q 3,228.33
Q 3,228.33 Q 3,228.33
Q 12,960.00 Q 12,960.00
Q 10,080.00 Q 10,080.00
Q 5,760.00 Q 5,760.00
Q 1,575.00 Q 1,575.00 Q -
Q 6,299.99 Q 6,299.99
Q 463.85 Q 463.85
Q 3,657.14 Q 3,657.14
Q 2,285.71 Q 2,285.71
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 2,043.24 Q 2,043.24
Q 1,532.43 Q 1,532.43
Q 2,724.32 Q 2,724.32
Q 16,546.23 Q 16,546.23
Q 5,889.94 Q 5,889.94
Q 5,889.94 Q 5,889.94
Q 11,000.00 Q 11,000.00
Q 9,196.32 Q 9,196.32
Q 7,497.00 Q 7,497.00
Q 16,693.32 Q 16,693.32
Q 2,658.00 Q 2,658.00

Q 3,208,154.00 Q 1,231,906.97 Q 1,231,906.97 Q 3,485,826.50 Q 3,485,826.50


Q - Q - Q -
Costo de Produccion Costo de Venta Resultados

Debe Haber Debe Haber Perdida

Q 3,800.00
Q 11,200.00
Q 137,820.00
Q 46,000.00 Q 54,000.00
Q 70,900.00

Q 98,000.00
Q 110,400.00
Q 13,900.00
Q 10,654.00

Q 2,900.00

Q 6,300.00
Q 3,980.00
Q 52,000.00 Q 46,000.00
Q 60,600.00
Q 80,700.00 Q 74,000.00
Q 70,000.00
Q 90,000.00
Q 2,990.00

Q 39,200.00
Q 110,880.00
Q 5,140.23
Q 10,280.45
Q 7,710.34
Q 11,250.00
Q 4,047.40
Q 4,625.60
Q 2,891.00
Q 11,351.35
Q 8,513.51
Q 15,135.14
Q 3,228.34
Q 3,228.33
Q 3,228.33
Q 12,960.00
Q 10,080.00
Q 5,760.00
Q -

Q 463.85
Q 3,657.14
Q 2,285.71
Q 3,200.00
Q 2,043.24
Q 1,532.43
Q 2,724.32

Q 5,889.94

Q 9,196.32
Q 7,497.00

Q 2,658.00
Q 370,499.20 Q 370,499.20
Q 56,490.00 Q 56,490.00
Q 186,078.03

Q 496,799.20 Q 496,799.20 Q 113,480.00 Q 113,480.00 Q 1,176,300.00


Q - Q -

Q 186,078.03 Q 186,078.03
Q 46,519.51 Q (46,519.51)
Q - Q (6,977.93)
Q 46,519.51
Q 6,977.93 Q 132,580.60
Resultados Balance General

Ganancia Activo Pasivo

Q 3,478.00
Q 49,100.00
Q 1,100,300.00
Q 70,200.00

Q 54,000.00
Q 62,000.00 Q 62,000.00
Q 5,215.00

Q 2,000.00

Q 200,000.00
Q 59,000.00
Q 70,000.00
Q 175,000.00
Q 29,250.00
Q 49,131.02
Q 20,000.00
Q (770,000.00)
Q 1,591,277.00
Q 39,500.00
Q 79,560.00
Q 7,267.00
Q 22,857.15

Q 46,000.00

Q 74,000.00

Q 3,000.00
Q -
Q 560,000.00
Q 700,000.00
Q 45,000.00
Q 208,880.00
Q 75,200.00
Q 25,564.00
Q 35,000.00
Q 1,256,642.38
Q 20,000.00
Q 6,299.99

Q 16,546.23

Q 5,889.94
Q 11,000.00

Q 16,693.32

Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60

Q 1,176,300.00 Q 2,548,314.53 Q 2,548,314.53


Q - Q -
Ajustes del Ejercicio No.07
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER


P# 1 12/31/2019
49 Depreciacion Vehiculos Q 39,200.00
50 Depreciacion Maquinaria Q 110,880.00
51 Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 5,140.23
52 Depreciacion Equipo de Computo Oficinas Q 10,280.45
53 Depreciacion Equipo de Computo fabrica Q 7,710.34
54 Depreciacion Herramientas Q 11,250.00
55 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,047.40
56 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,625.60
57 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 2,891.00
58 Depreciacion Edificio Sala de Ventas Q 11,351.35
59 Depreciacion Edificios Oficina Q 8,513.51
60 Depreciacion Edificios Fabrica Q 15,135.14
44 Deprec. Acum. Vehiculos Q 39,200.00
43 Deprec. Acum. Maquinaria Q 110,880.00
22 Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 23,131.02
21 Deprec. Acum. Equipo de Herramientas Q 11,250.00
45 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 11,564.00
20 Deprec. Acum. Inmuebles Q 35,000.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 231,025.02 Q 231,025.02
P# 2 12/31/2019
61 Material de Empaque Consumido Fabrica Q 3,228.34
62 Material de Empaque Consumido Oficinas Q 3,228.33
63 Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q 3,228.33
10 Material de Empaque (existencia) Q 9,685.00
Reg. Por la existencia Q 9,685.00 Q 9,685.00
P# 3 12/31/2019
64 Alquileres Vencidos Fabrica Q 12,960.00
65 Alquileres Vencidos Oficinas Q 10,080.00
66 Alquileres Vencidos Sala de Ventas Q 5,760.00
6 Alquileres Q 28,800.00
Reg. Por Lo vencido Q 28,800.00 Q 28,800.00
P# 4 12/31/2019
67 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 1,575.00
68 IUSI por Pagar Q 1,575.00
Reg. Del CuartoTrimestre de IUSI. Q 1,575.00 Q 1,575.00
P# 5 12/31/2019
27 Hipotecas a Largo Plazo Q 10,440.00
69 Intereses Gasto Q 151.62
47 Caja y Bancos Q 10,591.62
Reg. Abono a la cuenta Hipotacas mas intereses. Q 10,591.62 Q 10,591.62
P# 6 12/31/2019
70 Seguros Vencidos Fabrica Q 3,657.14
71 Seguros Vencidos Oficiinas Q 2,285.71
72 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 3,200.00
29 Seguros Anticipados Q 9,142.85
Reg. Por Lo vencido Q 9,142.85 Q 9,142.85
P# 7 12/31/2019
73 IUSI de Fabrica Q 2,043.24
74 IUSI de Oficinas Q 1,532.43
75 IUSI Sala de Ventas Q 2,724.32
67 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 1,575.00
68 IUSI por Pagar Q 4,724.99
Reg. Del CuartoTrimestre de IUSI. Q 6,299.99 Q 6,299.99
P# 8 12/31/2019
47 Caja y Bancos Q 16,234.00
69 Intereses Gasto Q 312.23
76 Documentos Descontados Q 16,546.23
Reg. Descontada Lera de Cambio No. 2 Q 16,546.23 Q 16,546.23
P# 9 12/31/2019
47 Caja y Bancos Q 891,000.00
77 Impuesto Sobre la Renta Q 1,100.00
24 Caja Moneda Extranjera Q 880,000.00
78 isr por pagar Q 1,100.00
79 Ganancia Cambiaria Q 11,000.00
Reg. De cuenta de caja extranjera Q 892,100.00 Q 892,100.00
P# 10 12/31/2019
80 Indemnizaciones Oficina Q 9,196.32
81 Indemnizaciones Sala de Ventas Q 7,497.00
82 Reserva para Indemnizaciones Q 16,693.32
Reg. Reservsa del 8.33% Sobre Sueldos/Mano de O. Q 16,693.32 Q 16,693.32
P# 11 12/31/2019
83 Cuentas Incobrables Q 2,658.00
1 Reserva de cuentas Incobrables Q 2,658.00
Reg. Del 3% s/ Clientes y Doctos por Cobrar Q 2,658.00 Q 2,658.00
P# 12 12/31/2019
77 Impuesto Sobre la Renta Q 4,789.94
78 ISR por Pagar Q 4,789.94
Reg. ISR Sobre Ingresos Q 4,789.94 Q 4,789.94
P# 13 12/31/2019
15 IVA por Pagar Q 2,000.00
39 IVA por Cobrar Q 2,000.00
Reg. Regularizacion de cuentas de iva Q 2,000.00 Q 2,000.00

SUMAS IGUALES Q 1,231,906.97 Q 1,231,906.97


Valor
CALCULOS Valor Q. Depreciacion
de Desecho

Vehiculos Q 200,000.00 Q 4,000.00 196,000.00 20%


Maquinaria Q 560,000.00 Q 5,600.00 554,400.00 20%
Equipo de Computo Q 70,000.00 Q 600.00 69,400.00 33.33%
Sala de Ventas Q 5,140.23 22.22%
Oficinas Q 10,280.45 44.44%
Fabrica Q 7,710.34 33.33%
Herramientas Q 45,000.00 Q - 45,000.00 25.00%
Mobiliario y Equipo Q 59,000.00 Q 1,180.00 57,820.00 20%
Sala de Ventas Q 4,047.40 35.00%
Oficinas Q 4,625.60 40.00%
Fabrica Q 2,891.00 25.00%
Edificios Q 700,000.00 Q - Q 700,000.00 5%
Sala de Ventas Q 11,351.35 32.43%
Oficinas Q 8,513.51 24.32%
Fabrica Q 15,135.14 43.24%

Material de Empaque Q 14,900.00 Existencia Q 9,685.00


Fabrica Q 3,228.33 21.67% Consumido Q 5,215.00
Oficina Q 3,228.33 21.67%
Sala de Ventas Q 3,228.33 21.67%

V Meses V/M
Alquileres Q 2,400.00 12 Q 28,800.00
Fabrica Q 12,960.00 45%
Oficinas Q 10,080.00 35%
Sala de Ventas Q 5,760.00 20%

IUSI Dividido
Inmuebles Q 700,000.00 Q 1,000.00 Q 700.00 Q 9.00

Hipotecas Q 10,440.00 17.10% 31 365


Seguros Q 32,000.00 14 Q 2,285.71 4
Fabrica Q 3,657.14 40%
Oficinas Q 2,285.71 25%
Sala de Ventas Q 3,200.00 35%

IUSI Dividido
Inmuebles Q 700,000.00 Q 1,000.00 Q 700.00 Q 9.00
Fabrica Q 2,043.24 32.43%
Oficinas Q 1,532.43 24.32%
Sala de Ventas Q 2,724.32 43.24%

Letra de Cambio Valor % Dias Tiempo


Letra de Cambio Q 16,234.00 18% 39 365
Intereses Q 312.23
Q 16,546.23

Caja Monetaria Extranjera $ 110,000.00 Q 8.10 Q 891,000.00


$ 110,000.00 Q 8.00 Q 880,000.00
$ 10.00 Q - Q 11,000.00 Q 0.10

Sueldos de Oficina Q 110,400.00 8.33% Q 9,196.32


Sueldos de Ventas Q 90,000.00 8.33% Q 7,497.00
Q 16,693.32

Clientes Q 49,100.00
Documentos Por Cobrar Q 39,500.00
Q 88,600.00 3% Q 2,658.00

ISR Q 76,999.12
Q 30,000.00 5% Q 1,500.00
Q 46,999.12 7% Q 3,289.94 Q 4,789.94
IVA por Cobrar Iva Por Pagar
Q 2,000.00 Q 4,000.00
Q - Q -
Q 2,000.00 Q 4,000.00
Q 39,200.00
Q 110,880.00
Q 23,131.02

Q 11,250.00
Q 11,564.00

Q 35,000.00

65%
35%

Q 6,300.00 4 Q 1,575.00

Q 151.62 Q 10,591.62
Q 9,142.86

Q 6,300.00

Q 1,100.00
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

(+) Inventario Inicial de Materia Prima Q 80,700.00

Compras de Materia Prima Q 137,820.00


Gastos de Compras de Materia Prima Q 10,654.00
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras de M.P Q 6,300.00
(-) Descuentos Sobre Compras de M.P. Q -
(+) Compras Netas Q 142,174.00

Total Disponible para Produccion Q 222,874.00

Inventario Final de Materia Primas Q 74,000.00


Total de Materia Prima Utilizada

Mano de Obra Directa

Costo Primo

Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 70,000.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 7,710.34
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 2,891.00
Depreciacion Edificios Fabrica Q 15,135.14
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q -
IUSI Fabrica Q 2,043.24
Alquileres Vencidos Fabrica Q 12,960.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 3,657.14
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Material de Empaque Consumido Fabrica Q 3,228.34
Bonificación Incentivos Fabrica Q -
Material de Empaque Consumido Fabrica Q -

Total Cargas a la Produccion

(+) Articulos en Proceso Inicial

(-) Articulos en Proceso Final

Costo de Produccion
2019

Q 148,874.00

Q 98,000.00

Q 246,874.00

Q 117,625.20

Q 364,499.20

Q 52,000.00

Q 46,000.00

Q 370,499.20
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 46,000.00
Compras 60,600.00
(+) Gastos sobre compras 3,980.00
(+) Fletes sobre compras 2,900.00
Compras Brutas 67,480.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,990.00
Compras Netas 64,490.00
Mercaderia Disponible 110,490.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 54,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 370,499.20
(+) Articulos Terminados Inicial Q 70,900.00
(-) Articulos Terminados Final Q 62,000.00

Utilidad Bruta en ventas

Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q -
Comisiones Sobre Ventas Q 13,900.00
Sueldos de Ventas Q 90,000.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Alquileres Q 11,200.00
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q 5,760.00
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 3,200.00
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q 3,228.33
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q 2,724.32
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 39,200.00
Depreciacio de Maquinaria Q 110,880.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,047.40
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 5,140.23
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q -
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q 11,351.35
Depreciacion Herramientas Q 11,250.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 7,497.00
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 110,400.00
Bonificación Incentivos Administración Q -
Indemnizaciones Oficina Q -
Seguros Vencidos Oficina Q 2,285.71
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q -
IUSI Oficinas Q 1,532.43
Material de Empaque Consumido Oficina Q 3,228.33
Alquileres Vencidos Oficina Q 10,080.00
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q -
DepreciacioN de Edficios Oficina Q 8,513.51
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,625.60
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q 10,280.45
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q -
Amortizacion Gastos de Organiacion Q -
Impuesto de Petroleo Q -
Cuentas Incobrables Q 2,658.00
Impuesto Sobre la Renta Q 5,889.94
Indemnizaciones Oficina Q 9,196.32
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Interese Gasto Q 463.85
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q -
Descuentos sobre Compras Q -
Interese Persibidos Q 3,000.00
Ganancia Cambiaria Q 11,000.00
Dividendos Percibidos Q -
Ganancia Antes de Isr y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

Q 1,100,300.00
Q 3,800.00
Q 1,096,500.00

Q 56,490.00
Q 1,040,010.00

Q 379,399.20

Q 660,610.80

Q 319,378.63
Q 168,690.29
172,541.88

Q 463.85

Q 14,000.00
Q 186,078.03
Q 46,519.51
Q 6,977.93
132,580.60
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles -
(-) Depreciacion Acumulada 175,000.00 (175,000.00)
Vehiculos de Reparto 200,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 75,200.00 124,800.00
Mobiliario y Equipo 59,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 25,564.00 33,436.00
Equipo de Computacion 70,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 49,131.02 20,868.98
Edificos 700,000.00
(-) Depreciacion Acumulada - 700,000.00
Maquinaria 560,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 208,880.00 351,120.00
Herramientas 45,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 29,250.00 15,750.00
Gastos de Organización -
(-) Amortizacion Acumulada - -
Corriente
Realizable
Materia Prima 74,000.00
Mercaderias 54,000.00
Articulos en Proceso 46,000.00
Articulos Terminados 62,000.00
Exigible
Clientes 49,100.00
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 3,478.00 45,622.00
Documentos por Cobrar 39,500.00
(-) Documentos Descontados 16,546.23 22,953.77
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Deudores Varios 20,000.00
Alquileres Pagados por Anticipado -
Seguros Pagados por Anticipado 22,857.15
Publicidad Pagada Por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles -
Combustibles y Lubricantes -
Repuestos Y Accesorios -
Aceites y Grasas -
Material de Empaque 5,215.00
Papeleria y Utiles -
Caja Moneda Extranjera -
Seguros -
Iva por Cobrar -
ISO por Acreditar 20,000.00
ISR Trimestral por Acreditar 35,000.00
Disponible -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera (770,000.00)
Caja y Bancos 1,256,642.38
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Brenda Duarte Cuenta Capital 1,591,277.00
Reserva Legal 6,977.93
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 132,580.60
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo 79,560.00
Corriente
Acreedores -
Proveedores 70,200.00
IGSS por Pagar 7,267.00
IVA por Pagar 2,000.00
IUSI por Pagar 6,299.99
Reserva para Indemnizaciones 16,693.32
Documentos Por Pagar -
Alquileres Cobrados Por Anticipado -
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar de M.P. -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
ISO Por Pagar -
Isr Por Pagar - 52,409.45
(-) ISR Trimestral -
(-) ISO Trimestral - -
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
1,070,974.98
894,290.30
1,965,265.28

1,730,835.52

234,429.76
1,965,265.28
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Partidas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Costo de Produccion
Compras de M.P.
Mano de Obra Directa
Gastos Sobre Compras de M.P.
Productos en Proceso
Materia Prima
Mano de Obra Indirecta
Depreciacion Equipo de Computo fabrica
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica
Depreciacion Edificios Fabrica
Material de Empaque Consumido Fabrica
Alquileres Vencidos Fabrica
Seguros Vencidos Fabrica
IUSI de Fabrica
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P.


Productos en Proceso
Materia Prima
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Costo de Ventas
Mercaderias
Fletes Sobre Compra de Mercaderia
Gastos Sobre Compras de Mercaderia
Compras de Mercaderias
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Mercaderias
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderias
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------


Perdidas y Ganancias
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Alquileres
Productos Terminados
Sueldos de Oficina
Comisiones Soibre Ventas
Sueldos Sala de Ventas
Depreciacion Vehiculos
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas
Depreciacion Equipo de Computo Oficinas
Depreciacion Herramientas
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Edificio Sala de Ventas
Depreciacion Edificios Oficina
Material de Empaque Consumido Oficinas
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas
Alquileres Vencidos Oficinas
Alquileres Vencidos Sala de Ventas
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Intereses Gasto
Seguros Vencidos Oficiinas
Seguros Vencidos Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
IUSI Sala de Ventas
Impuesto Sobre la Renta
Indemnizaciones Oficina
Indemnizaciones Sala de Ventas
Cuentas Incobrables
Costo de Produccion
Costo de Ventas
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Ventas
Productos Terminados
Interese Percibidos
Ganancia Cambiaria
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor

Pda. 7 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Perdidas y Ganancias
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan
Pda. 8 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Provision para Cuentas Incobrables


Proveedores
IVA por Pagar
Deprec. Acum. Inmuebles
Deprec. Acum. Herramientas
Deprec. Acum. Equipo de Computacion
Brenda Duarte Cuenta Capital
Hipotecas a L.P.
IGSS Por Pagar
Deprec. Acum. Maquinaria
Deprec. Acum. Vehiculos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
IUSI por Pagar
Documentos Descontados
ISR por pagar
Reserva para Indemnizaciones
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues de ISR y Reserva
Clientes
Mercaderias
Productos Terminados
Material de Empaque
Vehiculos de reparto
Mobiliaria y Equipo
Equipo de Computacion
ISO Por Acreditar
Caja Moneda Extranjera
Documentos Por Cobrar
Seguros Anticipados
Productos en Proceso
Materia Prima
IVA por Cobrar
Maquinaria
Edificios
Herramientas
ISR Trimestral por Acreditar
Caja y Bancos
Deudores Varios
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les.
S.A.

DEBE HABER

Q 496,799.20
Q 137,820.00
Q 98,000.00
Q 10,654.00
Q 52,000.00
Q 80,700.00
Q 70,000.00
Q 7,710.34
Q 2,891.00
Q 15,135.14
Q 3,228.34
Q 12,960.00
Q 3,657.14
Q 2,043.24

Q 496,799.20 Q 496,799.20

DEBE HABER

Q 6,300.00
Q 46,000.00
Q 74,000.00
Q 126,300.00

Q 126,300.00 Q 126,300.00

DEBE HABER

Q 113,480.00
Q 46,000.00
Q 2,900.00
Q 3,980.00
Q 60,600.00

Q 113,480.00 Q 113,480.00

DEBE HABER

Q 54,000.00
Q 2,990.00
Q 56,990.00

Q 56,990.00 Q 56,990.00

DEBE HABER
Q 990,221.97
Q 3,800.00
Q 11,200.00
Q 70,900.00
Q 110,400.00
Q 13,900.00
Q 90,000.00
Q 39,200.00
Q 110,880.00
Q 5,140.23
Q 10,280.45
Q 11,250.00
Q 4,047.40
Q 4,625.60
Q 11,351.35
Q 8,513.51
Q 3,228.33
Q 3,228.33
Q 10,080.00
Q 5,760.00
Q -
Q 463.85
Q 2,285.71
Q 3,200.00
Q 1,532.43
Q 2,724.32
Q 5,889.94
Q 9,196.32
Q 7,497.00
Q 2,658.00
Q 370,499.20
Q 56,490.00

Q 990,221.97 Q 990,221.97

DEBE HABER

Q 1,100,300.00
Q 62,000.00
Q 3,000.00
Q 11,000.00
Q 1,176,300.00

Q 1,176,300.00 Q 1,176,300.00

DEBE HABER

Q 186,078.03
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60
Q 186,078.03 Q 186,078.03
DEBE HABER

Q 3,478.00
Q 70,200.00
Q 2,000.00
Q 175,000.00
Q 29,250.00
Q 49,131.02
Q 1,591,277.00
Q 79,560.00
Q 7,267.00
Q 208,880.00
Q 75,200.00
Q 25,564.00
Q 6,299.99
Q 16,546.23
Q 5,889.94
Q 16,693.32
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60
Q 49,100.00
Q 54,000.00
Q 62,000.00
Q 5,215.00
Q 200,000.00
Q 59,000.00
Q 70,000.00
Q 20,000.00
Q (770,000.00)
Q 39,500.00
Q 22,857.15
Q 46,000.00
Q 74,000.00
Q -
Q 560,000.00
Q 700,000.00
Q 45,000.00
Q 35,000.00
Q 1,256,642.38
Q 20,000.00

Q 2,548,314.53 Q 2,548,314.53
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Partidas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE

Clientes Q 49,100.00
Mercaderias Q 54,000.00
Productos Terminados Q 62,000.00
Material de Empaque Q 5,215.00
Vehiculos de reparto Q 200,000.00
Mobiliaria y Equipo Q 59,000.00
Equipo de Computacion Q 70,000.00
ISO Por Acreditar Q 20,000.00
Caja Moneda Extranjera Q (770,000.00)
Documentos Por Cobrar Q 39,500.00
Seguros Anticipados Q 22,857.15
Productos en Proceso Q 46,000.00
Materia Prima Q 74,000.00
IVA por Cobrar Q -
Maquinaria Q 560,000.00
Edificios Q 700,000.00
Herramientas Q 45,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 35,000.00
Caja y Bancos Q 1,256,642.38
Deudores Varios Q 20,000.00
Provision para Cuentas Incobrables
Proveedores
IVA por Pagar
Deprec. Acum. Inmuebles
Deprec. Acum. Herramientas
Deprec. Acum. Equipo de Computacion
Brenda Duarte Cuenta Capital
Hipotecas a L.P.
IGSS Por Pagar
Deprec. Acum. Maquinaria
Deprec. Acum. Vehiculos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
IUSI por Pagar
Documentos Descontados
ISR por pagar
Reserva para Indemnizaciones
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues de ISR y Reserva
Reaperetura de La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Q 2,548,314.53
HABER

Q 3,478.00
Q 70,200.00
Q 2,000.00
Q 175,000.00
Q 29,250.00
Q 49,131.02
Q 1,591,277.00
Q 79,560.00
Q 7,267.00
Q 208,880.00
Q 75,200.00
Q 25,564.00
Q 6,299.99
Q 16,546.23
Q 5,889.94
Q 16,693.32
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60

Q 2,548,314.53

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