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09
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe
Q 3,208,154.00
Q 3,800.00
Q 11,200.00
Q 137,820.00
Q 46,000.00 Q 54,000.00
Q 70,900.00
Q 98,000.00
Q 110,400.00
Q 13,900.00
Q 10,654.00
Q 2,900.00
Q 6,300.00
Q 3,980.00
Q 52,000.00 Q 46,000.00
Q 60,600.00
Q 80,700.00 Q 74,000.00
Q 70,000.00
Q 90,000.00
Q 2,990.00
Q 39,200.00
Q 110,880.00
Q 5,140.23
Q 10,280.45
Q 7,710.34
Q 11,250.00
Q 4,047.40
Q 4,625.60
Q 2,891.00
Q 11,351.35
Q 8,513.51
Q 15,135.14
Q 3,228.34
Q 3,228.33
Q 3,228.33
Q 12,960.00
Q 10,080.00
Q 5,760.00
Q -
Q 463.85
Q 3,657.14
Q 2,285.71
Q 3,200.00
Q 2,043.24
Q 1,532.43
Q 2,724.32
Q 5,889.94
Q 9,196.32
Q 7,497.00
Q 2,658.00
Q 370,499.20 Q 370,499.20
Q 56,490.00 Q 56,490.00
Q 186,078.03
Q 186,078.03 Q 186,078.03
Q 46,519.51 Q (46,519.51)
Q - Q (6,977.93)
Q 46,519.51
Q 6,977.93 Q 132,580.60
Resultados Balance General
Q 3,478.00
Q 49,100.00
Q 1,100,300.00
Q 70,200.00
Q 54,000.00
Q 62,000.00 Q 62,000.00
Q 5,215.00
Q 2,000.00
Q 200,000.00
Q 59,000.00
Q 70,000.00
Q 175,000.00
Q 29,250.00
Q 49,131.02
Q 20,000.00
Q (770,000.00)
Q 1,591,277.00
Q 39,500.00
Q 79,560.00
Q 7,267.00
Q 22,857.15
Q 46,000.00
Q 74,000.00
Q 3,000.00
Q -
Q 560,000.00
Q 700,000.00
Q 45,000.00
Q 208,880.00
Q 75,200.00
Q 25,564.00
Q 35,000.00
Q 1,256,642.38
Q 20,000.00
Q 6,299.99
Q 16,546.23
Q 5,889.94
Q 11,000.00
Q 16,693.32
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60
V Meses V/M
Alquileres Q 2,400.00 12 Q 28,800.00
Fabrica Q 12,960.00 45%
Oficinas Q 10,080.00 35%
Sala de Ventas Q 5,760.00 20%
IUSI Dividido
Inmuebles Q 700,000.00 Q 1,000.00 Q 700.00 Q 9.00
IUSI Dividido
Inmuebles Q 700,000.00 Q 1,000.00 Q 700.00 Q 9.00
Fabrica Q 2,043.24 32.43%
Oficinas Q 1,532.43 24.32%
Sala de Ventas Q 2,724.32 43.24%
Clientes Q 49,100.00
Documentos Por Cobrar Q 39,500.00
Q 88,600.00 3% Q 2,658.00
ISR Q 76,999.12
Q 30,000.00 5% Q 1,500.00
Q 46,999.12 7% Q 3,289.94 Q 4,789.94
IVA por Cobrar Iva Por Pagar
Q 2,000.00 Q 4,000.00
Q - Q -
Q 2,000.00 Q 4,000.00
Q 39,200.00
Q 110,880.00
Q 23,131.02
Q 11,250.00
Q 11,564.00
Q 35,000.00
65%
35%
Q 6,300.00 4 Q 1,575.00
Q 151.62 Q 10,591.62
Q 9,142.86
Q 6,300.00
Q 1,100.00
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Costo Primo
Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 70,000.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 7,710.34
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 2,891.00
Depreciacion Edificios Fabrica Q 15,135.14
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q -
IUSI Fabrica Q 2,043.24
Alquileres Vencidos Fabrica Q 12,960.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 3,657.14
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Material de Empaque Consumido Fabrica Q 3,228.34
Bonificación Incentivos Fabrica Q -
Material de Empaque Consumido Fabrica Q -
Costo de Produccion
2019
Q 148,874.00
Q 98,000.00
Q 246,874.00
Q 117,625.20
Q 364,499.20
Q 52,000.00
Q 46,000.00
Q 370,499.20
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 46,000.00
Compras 60,600.00
(+) Gastos sobre compras 3,980.00
(+) Fletes sobre compras 2,900.00
Compras Brutas 67,480.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,990.00
Compras Netas 64,490.00
Mercaderia Disponible 110,490.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 54,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 370,499.20
(+) Articulos Terminados Inicial Q 70,900.00
(-) Articulos Terminados Final Q 62,000.00
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q -
Comisiones Sobre Ventas Q 13,900.00
Sueldos de Ventas Q 90,000.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Alquileres Q 11,200.00
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q 5,760.00
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 3,200.00
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q 3,228.33
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q 2,724.32
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 39,200.00
Depreciacio de Maquinaria Q 110,880.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,047.40
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 5,140.23
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q -
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q 11,351.35
Depreciacion Herramientas Q 11,250.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 7,497.00
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 110,400.00
Bonificación Incentivos Administración Q -
Indemnizaciones Oficina Q -
Seguros Vencidos Oficina Q 2,285.71
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q -
IUSI Oficinas Q 1,532.43
Material de Empaque Consumido Oficina Q 3,228.33
Alquileres Vencidos Oficina Q 10,080.00
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q -
DepreciacioN de Edficios Oficina Q 8,513.51
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,625.60
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q 10,280.45
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q -
Amortizacion Gastos de Organiacion Q -
Impuesto de Petroleo Q -
Cuentas Incobrables Q 2,658.00
Impuesto Sobre la Renta Q 5,889.94
Indemnizaciones Oficina Q 9,196.32
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Interese Gasto Q 463.85
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q -
Descuentos sobre Compras Q -
Interese Persibidos Q 3,000.00
Ganancia Cambiaria Q 11,000.00
Dividendos Percibidos Q -
Ganancia Antes de Isr y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019
Q 1,100,300.00
Q 3,800.00
Q 1,096,500.00
Q 56,490.00
Q 1,040,010.00
Q 379,399.20
Q 660,610.80
Q 319,378.63
Q 168,690.29
172,541.88
Q 463.85
Q 14,000.00
Q 186,078.03
Q 46,519.51
Q 6,977.93
132,580.60
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles -
(-) Depreciacion Acumulada 175,000.00 (175,000.00)
Vehiculos de Reparto 200,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 75,200.00 124,800.00
Mobiliario y Equipo 59,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 25,564.00 33,436.00
Equipo de Computacion 70,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 49,131.02 20,868.98
Edificos 700,000.00
(-) Depreciacion Acumulada - 700,000.00
Maquinaria 560,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 208,880.00 351,120.00
Herramientas 45,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 29,250.00 15,750.00
Gastos de Organización -
(-) Amortizacion Acumulada - -
Corriente
Realizable
Materia Prima 74,000.00
Mercaderias 54,000.00
Articulos en Proceso 46,000.00
Articulos Terminados 62,000.00
Exigible
Clientes 49,100.00
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 3,478.00 45,622.00
Documentos por Cobrar 39,500.00
(-) Documentos Descontados 16,546.23 22,953.77
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Deudores Varios 20,000.00
Alquileres Pagados por Anticipado -
Seguros Pagados por Anticipado 22,857.15
Publicidad Pagada Por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles -
Combustibles y Lubricantes -
Repuestos Y Accesorios -
Aceites y Grasas -
Material de Empaque 5,215.00
Papeleria y Utiles -
Caja Moneda Extranjera -
Seguros -
Iva por Cobrar -
ISO por Acreditar 20,000.00
ISR Trimestral por Acreditar 35,000.00
Disponible -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera (770,000.00)
Caja y Bancos 1,256,642.38
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Brenda Duarte Cuenta Capital 1,591,277.00
Reserva Legal 6,977.93
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 132,580.60
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo 79,560.00
Corriente
Acreedores -
Proveedores 70,200.00
IGSS por Pagar 7,267.00
IVA por Pagar 2,000.00
IUSI por Pagar 6,299.99
Reserva para Indemnizaciones 16,693.32
Documentos Por Pagar -
Alquileres Cobrados Por Anticipado -
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar de M.P. -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
ISO Por Pagar -
Isr Por Pagar - 52,409.45
(-) ISR Trimestral -
(-) ISO Trimestral - -
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
1,070,974.98
894,290.30
1,965,265.28
1,730,835.52
234,429.76
1,965,265.28
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Partidas de Cierre
Costo de Produccion
Compras de M.P.
Mano de Obra Directa
Gastos Sobre Compras de M.P.
Productos en Proceso
Materia Prima
Mano de Obra Indirecta
Depreciacion Equipo de Computo fabrica
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica
Depreciacion Edificios Fabrica
Material de Empaque Consumido Fabrica
Alquileres Vencidos Fabrica
Seguros Vencidos Fabrica
IUSI de Fabrica
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Costo de Ventas
Mercaderias
Fletes Sobre Compra de Mercaderia
Gastos Sobre Compras de Mercaderia
Compras de Mercaderias
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Mercaderias
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderias
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias
Ventas
Productos Terminados
Interese Percibidos
Ganancia Cambiaria
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Perdidas y Ganancias
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan
Pda. 8 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------
DEBE HABER
Q 496,799.20
Q 137,820.00
Q 98,000.00
Q 10,654.00
Q 52,000.00
Q 80,700.00
Q 70,000.00
Q 7,710.34
Q 2,891.00
Q 15,135.14
Q 3,228.34
Q 12,960.00
Q 3,657.14
Q 2,043.24
Q 496,799.20 Q 496,799.20
DEBE HABER
Q 6,300.00
Q 46,000.00
Q 74,000.00
Q 126,300.00
Q 126,300.00 Q 126,300.00
DEBE HABER
Q 113,480.00
Q 46,000.00
Q 2,900.00
Q 3,980.00
Q 60,600.00
Q 113,480.00 Q 113,480.00
DEBE HABER
Q 54,000.00
Q 2,990.00
Q 56,990.00
Q 56,990.00 Q 56,990.00
DEBE HABER
Q 990,221.97
Q 3,800.00
Q 11,200.00
Q 70,900.00
Q 110,400.00
Q 13,900.00
Q 90,000.00
Q 39,200.00
Q 110,880.00
Q 5,140.23
Q 10,280.45
Q 11,250.00
Q 4,047.40
Q 4,625.60
Q 11,351.35
Q 8,513.51
Q 3,228.33
Q 3,228.33
Q 10,080.00
Q 5,760.00
Q -
Q 463.85
Q 2,285.71
Q 3,200.00
Q 1,532.43
Q 2,724.32
Q 5,889.94
Q 9,196.32
Q 7,497.00
Q 2,658.00
Q 370,499.20
Q 56,490.00
Q 990,221.97 Q 990,221.97
DEBE HABER
Q 1,100,300.00
Q 62,000.00
Q 3,000.00
Q 11,000.00
Q 1,176,300.00
Q 1,176,300.00 Q 1,176,300.00
DEBE HABER
Q 186,078.03
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60
Q 186,078.03 Q 186,078.03
DEBE HABER
Q 3,478.00
Q 70,200.00
Q 2,000.00
Q 175,000.00
Q 29,250.00
Q 49,131.02
Q 1,591,277.00
Q 79,560.00
Q 7,267.00
Q 208,880.00
Q 75,200.00
Q 25,564.00
Q 6,299.99
Q 16,546.23
Q 5,889.94
Q 16,693.32
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60
Q 49,100.00
Q 54,000.00
Q 62,000.00
Q 5,215.00
Q 200,000.00
Q 59,000.00
Q 70,000.00
Q 20,000.00
Q (770,000.00)
Q 39,500.00
Q 22,857.15
Q 46,000.00
Q 74,000.00
Q -
Q 560,000.00
Q 700,000.00
Q 45,000.00
Q 35,000.00
Q 1,256,642.38
Q 20,000.00
Q 2,548,314.53 Q 2,548,314.53
La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Partidas de Apertura
Clientes Q 49,100.00
Mercaderias Q 54,000.00
Productos Terminados Q 62,000.00
Material de Empaque Q 5,215.00
Vehiculos de reparto Q 200,000.00
Mobiliaria y Equipo Q 59,000.00
Equipo de Computacion Q 70,000.00
ISO Por Acreditar Q 20,000.00
Caja Moneda Extranjera Q (770,000.00)
Documentos Por Cobrar Q 39,500.00
Seguros Anticipados Q 22,857.15
Productos en Proceso Q 46,000.00
Materia Prima Q 74,000.00
IVA por Cobrar Q -
Maquinaria Q 560,000.00
Edificios Q 700,000.00
Herramientas Q 45,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 35,000.00
Caja y Bancos Q 1,256,642.38
Deudores Varios Q 20,000.00
Provision para Cuentas Incobrables
Proveedores
IVA por Pagar
Deprec. Acum. Inmuebles
Deprec. Acum. Herramientas
Deprec. Acum. Equipo de Computacion
Brenda Duarte Cuenta Capital
Hipotecas a L.P.
IGSS Por Pagar
Deprec. Acum. Maquinaria
Deprec. Acum. Vehiculos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
IUSI por Pagar
Documentos Descontados
ISR por pagar
Reserva para Indemnizaciones
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues de ISR y Reserva
Reaperetura de La Empresa Camas Zafiro, S.A.
Q 2,548,314.53
HABER
Q 3,478.00
Q 70,200.00
Q 2,000.00
Q 175,000.00
Q 29,250.00
Q 49,131.02
Q 1,591,277.00
Q 79,560.00
Q 7,267.00
Q 208,880.00
Q 75,200.00
Q 25,564.00
Q 6,299.99
Q 16,546.23
Q 5,889.94
Q 16,693.32
Q 46,519.51
Q 6,977.93
Q 132,580.60
Q 2,548,314.53