Tutoría de soporte al caso práctico

Módulo: Gestión de tesorería (FCGT)

 ¿Qué hemos de conseguir?
Apartado Objetivos
 Asignar un asiento a cada evento
 Distinguir entre las cantidades brutas y netas
1
 Distribuir correctamente las cantidades a lo largo del periodo
 Indicar elementos para resolver el déficit
 Detectar características del modelo de negocio de cada uno de los agentes que
se indican
2
 Sugerir un método de cobro adecuada para cada uno de ellos
 Entender las características más importantes de los métodos elegidos
 Conocer diferentes tipos de productos de inversión de excedentes usados
comúnmente.
3
 Conocer cómo se puede decidir si es buena idea un pronto pago, o una
cancelación de deuda anticipadamente
Apartado 1. Plan de tesorería.

Recomendado para
preparar este plan de
tesorería.
¡Pero podéis usar otra
que os guste más y
que se adapte al Caso!
Apartado 1. Plan de tesorería.
1 Sueldos y salarios.
Seguridad social
IRPF
2 Crédito a devolver en 3 meses
Interés: 5%
Comisión apertura
3 Suministros (incluir el IVA)
4 Compras a proveedores con pago a 30 días
5 Leasing (incluir el IVA)
6 Gastos generales (incluir el IVA)
7 Ventas a clientes con cobro a 30 días
8 Subvención (cobro financiero)
9 El IVA es del 21%
Se liquida siempre el Repercutido-Soportado
 Apartado 1. Plan de tesorería.
1 Sueldos y salarios.
Seguridad social
IRPF
2 Crédito a devolver en 3 meses
Interés: 5% ¡¡NO OS OLVIDÉIS!!
Comisión apertura Apartado 1b) si hay
3 Suministros (incluir el IVA) déficit, indica algunas
4 Compras a proveedores con pago a 30 días medidas para
resolverlo.
5 Leasing (incluir el IVA)
6 Gastos generales (incluir el IVA)
7 Ventas a clientes con cobro a 30 días
8 Subvención (cobro financiero)
9 El IVA es del 21%
Se liquida siempre el Repercutido-Soportado
 Apartado 2. Medios de pago.
A Grandes superficies del mercado nacional
B Distribuidores nacionales (el intermediario) que comercializan mi producto
C Algunas tiendas directas
D Grandes superficies del mercado francés
E Distribuidores (el intermediario) en Francia, Italia y Alemania
F Puntualmente recibo pedidos de Shanghái, Nueva Delhi y Hong Kong, ya que
me han otorgado la distribución para el mercado asiático
G Acabo de abrir una tienda online para experimentar ventas directas al
consumidor final, aprovechando la buena logística interna
Apartado 3. Gestión de excedentes.
A Deuda CP de 972.000 € y deuda LP de 276.000 €.
i que había = 6,5%.
B Aumenta p.pago a 90 días
Reducen p.cobro en un par de días
C Cancelaron línea de Descuento con banco A (muy cara)
D El banco B cambió 50.000 € de dto comercial por póliza para financiar importaciones en USD$.
i de ahora = 5,75%

E En algunos momentos disfrutamos de algún pico de tesorería.

F Cash: 120.0000 € para rentabilizar
G i del Euro a 1 año = - 0,171%.
I del USD$ a 1 año = + 1,73%
H Entre 4-6 meses no necesitaremos disponer de 100.000 €.
 Apartado 3. Gestión de excedentes.
A Deuda CP de 972.000 € y deuda LP de 276.000 €.

i que había = 6,5%. 1. ¿De qué modelo de empresa se

B Aumenta p.pago a 90 días trata?
Reducen p.cobro en un par de días
C Cancelaron línea de Descuento con banco A (muy cara) 2. Propón uno o varios productos
donde invertir el excedente. Tener
D El banco B cambió 50.000 € de dto comercial por póliza para presentes los criterios de
financiar importaciones en USD$. solvencia, riesgo, liquidez y
rentabilidad.
i de ahora = 5,75%
E En algunos momentos disfrutamos de algún pico de tesorería.
3. Valorar si es más interesante un
F Cash: 120.0000 € para rentabilizar pronto pago con proveedores del
G i del Euro a 1 año = - 0,171%. 2% o reducir endeudamiento
bancario.
I del USD$ a 1 año = + 1,73%
H Entre 4-6 meses no necesitaremos disponer de 100.000 €.
 Apartado 3. Gestión de excedentes.
1. ¿De qué modelo de empresa se ¿rich o poor?
trata? Brevemente decir porqué.

2. Propón uno o varios productos

donde invertir el excedente. Tener
presentes los criterios de “Elegiría A, B, C…”
solvencia, riesgo, liquidez y
rentabilidad.

3. Valorar si es más interesante un

pronto pago con proveedores del
2% o reducir endeudamiento
bancario.
 Apartado 3. Gestión de excedentes.
1. ¿De qué modelo de empresa se ¿rich o poor?
trata? Brevemente decir porqué.

2. Propón uno o varios productos

donde invertir el excedente. Tener
presentes los criterios de “Elegiría A, B, C…”
solvencia, riesgo, liquidez y
rentabilidad.

3. Valorar si es más interesante un

pronto pago con proveedores del
2% o reducir endeudamiento
bancario. VS

El coste de la deuda de ahora…