PLAN DE AUDITORIA

ÌNDICE……….…………………………………………………………………………………………………………………………i
INTRODUCCIÓN ...............................................................................................................2
1. ORIGEN DE LA AUDITORIA ....................................................................................1
2. RESULTADO DE LA REVISIÓN ESTRATÉGICA ................................................... 1
RAZÒN SOCIAL: ................................................................................................................ 1
UBICACIÓN GEOGRAFICA: ............................................................................................ 1
2.1. ÀREA A AUDITAR: ................................................................................................ 2
2.2. DESCRIPCIÒN DE LA EMPRESA ...........................................................................2
2.3. ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES ...............................................2
2.4. RESULTADOS DE LA REVISIÒN ESTRATÈGICA ............................................ 2
3. OBJETIVOS Y ALCANCE ........................................................................................3
3.1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA ................................................................................3
3.2. ALCANCE DE LA AUDITORIA.................................................................................3
4. DESCRIPCIÓN DE LA METODOLOGÌA..................................................................4
5. DETALLE DEL PERSONAL DE AUDITORIA ..........................................................4
PERSONAL AUDITOR ...................................................................................................... 4
RESPONSABILIDAD: ............................................................................................................ 5
6. DESARROLLO DE LOS PUNTOS DE ATENCIÓN ESPECIFICOS .......................5
7. DESCRIPCION ESPECÍFICA ...................................................................................... 6
7.1. PERSONAL ENCARGADO DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOS 6
7.2. ACCIONES EJECUTADAS: ................................................................................. 6
7.3. RELACIONES LABORALES ................................................................................ 6
7.4. OBSERVACIONES ................................................................................................ 6
8. DETALLE DEL PRESUPUESTO DE TIEMPO .........................................................7
ANEXOS ............................................................................................................................8

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 INTRODUCCIÓN

El plan de auditoría es el documento de planeación, cuya finalidad es planificar

y establecer los objetivos proyectados para mejorar en los problemas
detectados, este contiene las actividades formuladas que debe ejecutar en el
área de Recursos Humanos.

El proceso de elaboración del Plan de Auditoría, incluye los objetivos generales

y específicos del programa, y la identificación del recurso existente para la
ejecución del mismo, teniendo en cuenta el tiempo que demora el programa, y
los responsables del desarrollo de la actividad.

El Plan de las Auditoria precisamos la verificación del estado real del Área
Recursos Humanos y se comparan con los objetivos por alcanzar, el alcance de
los controles y exámenes de las actividades y tareas realizadas, por lo tanto, es
una herramienta de carácter sistemático, porque se debe realizar de una manera
lógica y organizada, de tal manera que la información recopilada sea adecuada
y suficiente para emitir un informe final. Se trata de realizar una valoración de la
gestión del área y realizar una identificación de mejoras.

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 1

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA

La siguiente auditoria es una extensión del curso de Auditoria de personal de la

carrera profesional de Relaciones Industriales, que lo pide su malla curricular.

El tipo de auditoria que se realizara es la Auditoría Externa Especifica cuyo propósito

es realizar indagaciones sobre las actividades que realiza la empresa en el área
funcional de las relaciones laborales, así mismo determinar el estado actual de
empresa, con el objetivo de emitir una opinión imparcial e independiente sobre el
sistema de operación de la empresa y su control interno.

2. RESULTADO DE LA REVISIÓN ESTRATÉGICA

EMPRESA

RAZÒN SOCIAL:

MPG PRO STECH PERÙ S.A.C

UBICACIÓN GEOGRAFICA:

 UBICACIÓN GEOGRAFICA:
 Departamento: Arequipa
 Provincia: Arequipa
 Distrito: Yanahuara
 Dirección: Galvez Berrenechea NRO.170urb. CORPAC Lima-Lima-san
isidro-Lima (sede central)
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2.1. ÀREA A AUDITAR:

 RELACIONES LABORALES ORIENTADA AL AREA DE RECURSOS

HUMANOS

2.2. DESCRIPCIÒN DE LA EMPRESA

MPG PRO STECH se dedica a la construcción, montaje, ingeniería, servicios y

arriendos de equipos en el mercado nacional e internacional, así mismo la
empresa busca satisfacer las necesidades de sus clientes basándose en el
actuar del desarrollo del personal como profesionales, técnicos y operadores
para el cumplimento de las expectativas de la empresa, respetando las normas
legales, éticas y morales de la sociedad.

Así mismo la empresa se enfoca en capacitar permanentemente a sus

colaboradores con el fin de contribuir al desarrollo económico y social de su
entorno social. De igual forma la empresa busca la disposición para aprender y
adaptarse a los cambios del entorno empresarial para obtener el reconocimiento
de sus clientes.

2.3. ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES

 Auditoria en Finanzas (sin acceso)

2.4. RESULTADOS DE LA REVISIÒN ESTRATÈGICA

 MPG PRO STECH PERU ofrece servicios de tercerización a empresas

mineras como cerro verde que opera en el departamento de Arequipa,
Antamina en Ancash y en empresas en Chile.
 Se ha realizado auditorias únicamente en el área de finanzas (anualmente).
 Cuenta con 100 trabajadores laborando en interior mina, presentando el
personal más numeroso de la organización y 9 trabajadores en el área
administrativa.
 La auditoría se realizará en el área de administración de los Recursos
Humanos, enfocado en los problemas de las relaciones laborales.
 3

3. OBJETIVOS Y ALCANCE

3.1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

 Verificar las Relaciones Laborales dentro del área de Recursos Humanos de la

empresa MPG PRO STECH PERU.
 Sugerir aspectos de mejora continua en el proceso de las Relaciones Laborales.

3.2. ALCANCE DE LA AUDITORIA

El presente plan de auditoria será aplicado en la empresa MPG PRO STECH

PERU en el área Administrativa, enfocado en los problemas de las Relaciones
Laborales.

Corresponde al periodo comprendido entre Setiembre y Noviembre del 2019

PUESTOS CANTIDAD DE

TRABAJADORES
GERENTE 1

Administradora 1
Jefa de Recursos Humanos 1

Asistente de recursos 2
humanos

Planillas 1

Jefe Servicios generales 1

Asistentes de servicios 2

generales
Cantidad de trabajadores: 9
 4

4. DESCRIPCIÓN DE LA METODOLOGÌA

Para la realización de la siguiente auditoria, los principales métodos utilizados son:

 Cuestionarios: Se aplicará el formato especialmente diseñado para investigar
las necesidades de la empresa, dirigido a puestos que no sea la gerencia y
ninguna de las jefaturas. (anexo 1)
 Entrevista: Se aplicará a los puestos del área que son materia de
investigación. (anexo 2)
 Documentación: Se solicitará documentación necesaria tales como
manuales, procedimientos documentados, políticas, Reglamento Interno,
contratos de trabajo y planillas (anexo 3)

5. DETALLE DEL PERSONAL DE AUDITORIA

PERSONAL AUDITOR
Se contará con el siguiente personal para que se desarrolle la auditoria:

NOMBRE CARGO

Soraida Nifla Mamani JEFE DEL

EQUIPO
AUDITOR

Elviz Huamani SECRETARIO

Cayllahua

Yoni Carlos Taipe AUDITOR 1

Jhon Ccamercoa Llaqui AUDITOR 2

Cristel Calla Quispe AUDITOR 3

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RESPONSABILIDAD:

 Realizar la Auditoria de manera clara, objetiva y concisa en el Área de Recursos

Humanos, dirigido al Área de las relaciones laborales de la empresa MPG PRO
STECH PERU.

6. DESARROLLO DE LOS PUNTOS DE ATENCIÓN ESPECIFICOS

 Modalidades de contratos

Analizar los contratos de trabajo de todos los trabajadores, si están

formalizados conforme a derecho, si no existe fraude en la contratación
temporal… Es necesario también revisar si se han cumplido las obligaciones
administrativas, como es la obligación de comunicar y en plazo los contratos a
la Seguridad Social y/o al Servicio Público de Empleo.

 Planillas

Establecer los sistemas utilizados para el pago de la nómina (transferencia,

cheque, efectivo) determinando a los colectivos de trabajadores a los que
afecta. Analizar si la organización dispone de cuentas con entidades financieras
de uso exclusivo para el pago de la nómina.

 Reglamento interno de trabajo

Determinar las políticas de la organización referidas a la jornada laboral y sus

incidencias (atrasos, bajas, ausencias durante la jornada, etc.) y su
consideración a efectos del cómputo de la nómina.

 Relación de los Trabajadores – Organización

Relaciones es vital para el éxito empresarial, ya que las fuertes relaciones

pueden llevar a una mayor felicidad del empleado y a aumentar la productividad.
 6

7. DESCRIPCION ESPECÍFICA

El area Recursos Humanos, es un organo principal encargado de planificar,

organizar, dirigir, controlar y ejecutar una adecuada alineación de la estrategia
organizacional, su objetivo es proveer a la empresa de los recursos humanos
idóneos en base a una adecuada planeación, tanto en cantidad como en calidad,
para desarrollar todos los procesos con eficiencia y eficacia.

7.1. PERSONAL ENCARGADO DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOS

ROBERTO ANDRES ALARCON PAVEZ

7.2. ACCIONES EJECUTADAS

MPG PRO STECH PERU nos dio la facultad de tener contar con información
acerca de la empresa y del área de recursos humanos; así mismo nos ha
permitido realizar entrevistas y cuestionarios al personal encargado del área de
recursos humanos (Relaciones laborales) de igual manera la captación de
información a través de los cuestionarios y entrevistas nos permitió obtener
información sobre las diferentes áreas funcionales de la organización.

7.3. RELACIONES LABORALES

Las relaciones laborales actualmente cuentan con un proceso en el ámbito de

contrataciones y planillas con deficiencias debido a que el personal encargado
no se encuentra actualizado acorde a la legislación peruana, con respecto al
pago de planillas el problema surge por la falta de documentos de gestión como
el MOF.

7.4. OBSERVACIONES

 En proceso de elaboración (RIT)

 No cuentan con el documento de gestión (MOF)
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8. DETALLE DEL PRESUPUESTO DE TIEMPO

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ANEXOS
 ANEXO 1

FICHA DE OBSERVACIÓN APLICADA A LA AUDITORIA DE RECURSOS

HUMANOS

FICHA DE OBSERVACIÓN

Nombre del ente privado:

Periodo: 2019

Tipo de observación: Observación Recurrente: 01

Descripción:
 ANEXO 2
EJE 1 ADMINISTRACION /VISION DEL
1 NEGOCIO S CS AV CN N
1.1 Objetivos
1 ¿Conoce los objetivos y metas generales de la empresa?
2 ¿Conoce los objetivos y metas de su área?
1.2 Planes S CS AV CN N
1 ¿Cuenta con planes para lograr objetivos detallados?
2 ¿Participa en la planeación?
1.3 Organización S CS AV CN N
1 ¿Conoce el organigrama general de la empresa?

2 ¿Conoce la misión y visión definida y por escrito?

3 ¿La Misión y Visión son conocidas por todo el personal?
4 ¿Conoce la descripción de las habilidades necesarias de su puesto?
5 ¿Están las responsabilidades y deberes claramente asignados?
¿Están determinadas las competencias laborales que se necesitan en cada
6
puesto
¿Cree usted que cuando fue contratado cumplía con las habilidades que se
7
necesitan en su puesto?
1.4 Políticas y Procedimientos S CS AV CN N
1 ¿Están establecidas las políticas y los procedimientos por escrito?
¿Existen indicadores de rendimiento para cada una de las áreas de la
2 empresa?
1.5 Toma de Decisiones S CS AV CN N
1 ¿Tiene una metodología en la toma de decisiones?
2 ¿Cuenta con los canales de comunicación adecuados?
2 EJE 2 SERVICIO
2.1 Atención al cliente S CS EV CN N
¿Conoce las necesidades que usted debe cumplir con su jefe?
1
¿Si se reciben quejas, toman acciones concretas para corregir y prevenir?
2
3 ¿Existe un responsable de esta área?
2.2 USO DE TECNOLOGÍA S CS AV CN N
¿El personal conoce y usa los equipos eficientemente?
1
¿Se actualizan en los avances que en este aspecto hay en el mercado?
2
3 ¿Conocen y aplican: Word, PowerPoint, Access, Etc.?
3 EJE 3 GETION DE PERSONAL
3.1 RELACIONES LABORALES S CS AV CN N
¿Cómo caracterizaría las relaciones del departamento de recursos humanos
con los sindicatos de la empresa? ¿Podría comentar qué mejoras considera
1 que podrían hacerse de cara al futuro?
 ¿Mantiene estadísticas sobre el número y la naturaleza de las quejas?
2 ¿Calcula el coste de cada una?
¿Encuentra algún problema concreto para hacer cumplir el convenio
3 colectivo?
4 ¿Tiene dificultad para mantener la disciplina entre los empleados?
 ANEXO 3
ENTREVISTA DE AUDITORIA LABORAL

INFORMACIÓN PRELIMINAR

¿Cuál es la razón social de MPG PRO STECH PERU?

¿Cuál es el órgano de administración?

¿Existe un organigrama de funciones?

¿MPG PRO STECH PERU a que sector pertenece?

¿Existe adquisiciones, fusiones o escisiones?

¿Cuál es la actividad principal de la empresa?

¿Cuáles son las actividades secundarias?

¿Qué modalidad de contratos se aplica más en su empresa?

¿Cuál es número total de trabajadores?

¿Cuál es la frecuencia de contratación?

¿Existe un colectivo sindical en su empresa?

¿Dispone de departo de RR. HH?

¿Cuenta con asesoramiento legal?

¿Se han realizado auditorias laborales con anterioridad?

Área de riesgo interesadas: