Presupuesto

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL
PROYECTO DE PRESUPUESTO:
PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE UTILIDADES
PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A.
INTEGRANTES:
 Tanya Soledispa
 Freire Jazmín
 Muñiz Alberto
 Raffo Nicole
19
PANCALI S.A. Página 1
Contenido
1. ANTECEDENTES ........................................................................................................................... 3
2. DECRIPCION DE LA EMPRESA ...................................................................................................... 4
2.1. VENTAS MENSUALES POR PRODUCTO................................................................................ 6
3. BASE LEGAL ................................................................................................................................. 7
4. MISIÓN ........................................................................................................................................ 7
5. VISIÓN ......................................................................................................................................... 7
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL................................................................................................. 8
7. FODA............................................................................................................................................ 9
8. CARATERISTICAS DEL PRODUCTO ............................................................................................. 10
9. PROCESO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO ........................................................................... 11
10. DIAGRAMA DE FLUJO ............................................................................................................ 12
11. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE UTILIZA LA EMPRESA PARA EL MANEJO DE
PRESUPUESTO ................................................................................................................................... 13
12. PLAN SUSTANTIVO ................................................................................................................ 13
12.1. OBJETIVOS GENERALES ................................................................................................. 13
12.2. METAS ESPECÍFICAS ...................................................................................................... 13
12.3. ESTRATEGIAS ................................................................................................................. 14
12.4. PREMISAS DE PLANIFICACION ....................................................................................... 14
13. PLAN TÁCTICO ....................................................................................................................... 14
14. PLAN TACTICO DE UTILIDADES A CORTO PLAZO ................................................................... 15
14.1. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ....................................................... 15
14.2. ESTADO DE RESULTADOS 2018 ..................................................................................... 18
14.3. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018(PROPORCIONAL) ........................... 20
....................................................................................................................................................... 22
14.4. ESTADO DE RESULTADO 2018(PROPORCIONAL) .......................................................... 23

1. ANTECEDENTES
La empresa PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A, fue fundado en el años de 1941 en la ciudad de
Guayaquil por el Señor Carlos Alfredo Ramírez Tamayo, que empezó desarrollando variedad de
productos de panadería y pastelería con altos estándares de calidad, por lo cual esto le permitió
establecer una imagen y un prestigio para la empresa.
Cuando el Sr. Carlos Ramírez empezó sus actividades, solo tiene a cargo a 6 empleados, y de esto
pasó de elaborar panes en procesos artesanales a procesos industriales, por lo que añadió a la lista
de productos postres y tortas.
Con el paso del tiempo, añadieron productos como el pan de pascua y la rosca de reyes, para
incrementar su participación en el mercado local. El negocio se expandió a nivel nacional, abriendo
panaderías y últimamente cafeterías a fin de que más personas puedan disfrutar de sus productos.
Del mismo modo, el tiempo que ha permanecido en el mercado le ha permitido adquirir mucho
conocimiento y experiencia para poder expandirse a otros lugares.
En la actualidad posee 57 establecimiento, expandiéndose a diferentes sectores de la ciudad,

ubicando: siete locales comerciales en el norte, quince en el sector periférico, diez en el centro, siete
sures oeste y diez y ocho fuera de la cuidad; además, posee más de 28 camiones para su distribución,
y una carga laboral de 600 empleados. (PANCALI S.A, 2018)
Según la Superintendencia de Compañías, la empresa PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A,

registra ventas anuales aproximadamente 15 millones de dólares, lo que categoriza a la empresa:
Grande; en comparación a las cinco cadenas con atributos similares a la de la empresa, generando
el mayor nivel de facturación, según se detalla en el siguiente cuadro.
El siguiente cuadro se puede observar el nivel de facturación que se efectuó en año anterior,
posicionando a PANCALI S.A en el líder de ventas, seguido de pasteles y compañía, y en tercer
lugar a la pastelería Adriana, de esta manera se puede evidenciar la amplia diferencia en relación
con sus competidores.
FACTURACION 2018
PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A $ 14.751.148,63
PASTELES Y COMPAÑÍA $ 9.251.118,63
LA SELECTA $2.365.152,65
ADRIANA $5.325.252.85

PARTICIPACIÓN 2018
17%
PANCALI S.A
7% 47% PASTELES Y COMPAÑÍA
LA SELECTA
ADRIANA
29%
Según la Revista Ekos Negocios- julio 2018, se posiciona a PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A en
el número 883 entre las empresas de todos los sectores existentes, mas sin embrago en el Sector
panadero se ubica en el numero 7 (EKOS NEGOCIO, 2018)
2. DECRIPCION DE LA EMPRESA
Entre los principales productos que son elaborados por la PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A.,
se encuentran: panes de mostrador, panes empacados, tortas enteras, tortas por porciones,
bocaditos de sal, bocaditos de dulce, pastas dulces, pasteles y empanadas, los mismos que
continuación se detallan según lo comercializado en su red de tiendas propias.

2.1. VENTAS MENSUALES POR PRODUCTO
PAN BOCADITOS BOCADITOS TORTA MOUSSE DE TORTA SELVA TOTAL

PAN BLANCO ROSQUITAS
INTEGRAL DE SAL DE DULCE INGLESA CHOCOLATE NEGRA
Enero 561 70 65 52 13 345 251 130 1.487
Febrero 2.243 281 259 207 52 1.379 1.006 518 5.945
Marzo 1.121 141 130 104 26 689 503 259 2.973
Abril 1.121 141 130 104 26 689 503 259 2.973
Mayo 11.215 1.406 1.296 1.037 259 6.895 5.028 2.592 29.728
Junio 1.121 141 130 104 26 689 503 259 2.973
Julio 8.411 1.055 972 778 194 5.171 3.771 1.944 22.296
Agosto 1.121 141 130 104 26 689 503 259 2.973
Septiembre 1.121 141 130 104 26 689 503 259 2.973
Octubre 5.607 703 648 518 130 3.447 2.514 1.296 14.863
Noviembre 8.411 1.055 972 778 194 5.171 3.771 1.944 22.296
Diciembre 14.018 1.758 1.620 1.296 324 8.618 6.286 3.240 37.160
56.071 7.033 6.482 5.186 1.296 34.471 25.142 12.959 148.640
38% 5% 4% 3% 1% 23% 17% 9%

3. BASE LEGAL
Se rige por normas o leyes como:
 Código de Trabajo
 Acta de Constitución
 Leyes establecidas por Superintendencia de Compañías
 Normas Internacionales de Contabilidad
 Ley Orgánica de Defensa del Consumidor
 Normas Técnicas Ecuatorianas
 Ley Orgánica de Regulación y Control de Poder de Mercado
 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
4. MISIÓN
Deleitar a nuestros clientes con la elaboración de alimentos nutritivos con altos
estándares de calidad, rentables e innovadores, manteniendo procesos artesanales con el
talento de profesionales comprometidos para la satisfacción de nuestra comunidad
(PANCALI S.A, 2016).
5. VISIÓN
Ser una marca altamente competitiva y consolidar el progreso mantenido durante más de
siete décadas con innovación constante en nuestros productos de panadería, pastelería,
repostería, chocolatería, heladería y cafeterías para posicionarnos en las principales
ciudades del Ecuador a través de los diferentes canales de distribución, logrando: el
deleite de nuestros consumidores, el orgullo de nuestros colaboradores con
responsabilidad social y ambiental (PANCALI S.A, 2016).

6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

7. FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Trayectoria en el mercado 1. No posee página web
2. Establecimiento de todo tipo de productos en 2. No posee ningun tipo de publicidad para
toda la ciudad y sus alrededores promocionar sus productos
3.Precios competitivos 3. Falta de innovacion para mejorar su
participacion en el mercado
4.Amplia variedad de Productos
4. No existe ningun tipo de evaluacion de
5. Capacidad de Negociación con proveedores. satisfacción al cliente.
FODA
AMENAZAS
OPORTUNIDADES 1. Desempleo y empleo inadecuado
1. Reactivación de economia 2. Competencia desleal
2. Penetración de medios electrónicos 3. Falta de liquidez
3. Temporadas altas de consumo 4. Valor agregado a Productos de competencia
5. Aumento en los costos de Produccion.

8. CARATERISTICAS DEL PRODUCTO
Características del Producto
Nombre del Producto: Pan molde Blanco California
Ingredientes Principales:
 Harina
 Azúcar
 Huevo
 Mantequilla
 Sal
 Bicarbonato
 Levadura
Presentación:
Enfundado de 706 gr. Compuesto por 26 rebanadas de pan.
Componentes:
INGREDIENTES CANTIDAD KG COSTO UNITARIO COSTO TOAL

HARINA Peso Unitario 50 706 gr $ 0,42 $ 21,21
AZUCAR Unidades totales 50 100 $ 0,19 $ 9,52
LECHE 20
Costo materia prima unitaria 0,8623 $ 1,61 $ 32,25
MANTEQUILLA 55 $ 0,26 $ 14,52
SAL 50 $ 0,14 $ 7,00
LEVADURA 120 $ 0,01 $ 1,73
TOTAL 345 2,645516667 86,23

9. PROCESO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO
El pan es un alimento que se encuentra en los hogares de todas las familias.
Para la elaboración del producto en la PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A. se reúnen todos los
ingredientes.
Amasado
La Materia prima ingresa al proceso donde son colocados los ingredientes dentro de la olla de la
amasadora a excepción del agua, las cuales son colocadas en el área de amasado.
Una vez que se colocan los ingredientes, se da inicio al amasado que es realizado de manera
automática.
Moldeado
En la etapa de moldeado, la olla de la amasadora es transportada hasta el elevador para la

respectiva producción de moldes de pan.
Las masas son colocadas en moldes metálicos, para después ser almacenados en perchas móviles
para su transporte hasta la siguiente etapa del proceso
Fermentado
En la etapa de fermentado los moldes metálicos con las masas son transportados en las perchas al
interior de la cámara de leudo, en la que se empieza el proceso de fermentación del pan hasta que
puedan observar que haya alcanzado el tamaño adecuado.
Horneado
Cuando culmine el proceso de fermentación de los moldes de pan, estos son transportados al
horno, en donde estos serán cocinados.
Cuando salen del horno, estos son separados del molde y colocados en la perchas móviles para su
transporte al siguiente proceso.
Rebanado
En el último proceso, el pan es colocado en la rebanadora, lo cual se lo corta en 26 pedazos. Una

vez que el pan este rebanado, es respectivamente enfundado automáticamente en la misma
máquina y colocado en perchas para el transporte a la área de despacho

10. DIAGRAMA DE FLUJO
INICIO Receptar la materia

prima
Si pasa Revisión de materia

No pasa
primera por
aseguramiento de
calidad
Mezcla
Amasado Material rechazado
Transporte al elevador
Horneado
Elevación
del tanque
Desmolde
Colocación de
Bandejas en la Enfriamiento
Banda
Extracción de Transporte Rebanado

moldes y colocación
en perchas
Rebanado y
Transporte a fermentación enfundado
Fermentación
Almacenado
final del
Transporte a hornos
Fin

11. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE UTILIZA LA EMPRESA
PARA EL MANEJO DE PRESUPUESTO
I.- Actividades de operación
La empresa vendió 40 000 unidades en el mes de diciembre y espera que, para los siguientes
trimestres, aumenten en un 10% respectivamente, excepto el primer trimestre.
El precio de venta en diciembre fue de $4 cada unidad y se espera un incremento de $2 por cada
trimestre respectivamente.
El cobro se realiza 70% al contado y la diferencia al mes siguiente.
La empresa desea obtener una ganancia del 35%, inventario mínimo $40 000 más el 40% del costo
de venta del mes siguiente.
Se estima que la compra del mes de enero será igual a la de diciembre.
La mercadería se paga el 40% al contado y la diferencia a un mes plazo.
Los sueldos se pagan a mes vencido por $12000 cada mes.
Las comisiones se pagan a mes vencido por el 10% de las ventas.
Las remuneraciones y comisiones de diciembre ascienden a $12000 y $13000 respectivamente.
12. PLAN SUSTANTIVO

12.1. OBJETIVOS GENERALES
 Revisar y analizar las políticas y la Situación Financiera que se manejen al momento dentro
de la empresa, a fin de hacer la proyección con menor índice de error posible, lo que nos
permita afirmar un presupuesto correcto.
 En base a la revisión y análisis de la empresa, establecer metas y objetivos de acuerdo a las
proyecciones que se requieran.
 Buscar diversos mecanismos y metodologías que permitan cumplir con los objetivos y metas
trazados.
 Efectuar el seguimiento respectivo a los mecanismos y metodologías determinadas.
 Promover el uso de herramientas que aporten al desarrollo de la empresa.
12.2. METAS ESPECÍFICAS

 Elaborar los documentos y cedulas que permitan delimitar los costos y gastos de la empresa.

 Basados en la política de la empresa que busca un incremento del 15% de inventario;
generar un incremento del 15 % en las ventas, a fin de tener un objetivo proporcional.
 Captar, medir, organizar, controlar, plasmar y comunicar todos los costes que se producen
en la organización.
12.3. ESTRATEGIAS
 Buscar mejores costos en la adquisición de materia prima.
 Implementar planes de mercadeo que aporten al incremento de las ventas, con
promociones y publicidad.
 Participar en eventos que aporten para hacer conocer la marca.
 Abrir nuevos espacios de mercado viables.
12.4. PREMISAS DE PLANIFICACION

1. Todo el presupuesto debe obedecer a una programación inherente al objetivo de la
institución.
2. El ejercicio y control presupuestal deberá llevarse por subcuenta de gastos para cada área,
para lo cual deberán coordinarse el Área Administrativa.
3. Cada área departamental, deberá contar con asesoría por parte de la Área Administrativa,
a efecto de ejercer debidamente el presupuesto correspondiente.
4. Todo usuario relacionado con el ejercicio presupuestal, se sujetará a las normas, leyes y
reglamentos vigentes.
13. PLAN TÁCTICO

14. PLAN TACTICO DE UTILIDADES A CORTO PLAZO
14.1. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
2018
ACTIVO $ 7.490.345,49
ACTIVO CORRIENTE $ 1.992.876,24
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 231.224,42
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 942.462,59
INVENTARIOS $ 653.917,59
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA $ 135.164,78
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 80.746,40
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL
PROCESO DE PRODUCCION $ 150.399,87
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN-
PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA $ 70.336,04
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALAMCEN-
COMPRADO DE TERCEROS $ 7.351,67
MERCADERIA EN TRANSITO $ 6.347,53
INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS $ 203.571,30
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 112.675,37
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IR) $ 112.675,37
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 52.596,27
ACTIVO NO CORRIENTE $ 5.497.469,25
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 4.274.807,25
TERRENOS $ 1.051.020,26
EDIFICIOS $ 1.107.542,55
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 15.590,19
MUEBLES Y ENSERES $ 358.280,05
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 3.881.653,71
NAVES, AERONAES, BARCAZAS Y SIMILARES
EQUIPO DE COMPUTACION $ 331.475,44
VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL $ 589.705,37
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 82.863,95
REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ -3.143.324,27
PROPIEDADES DE INVERSION $ 921.630,94
TERRENOS
EDIFICIOS $ 921.630,94
ACTIVOS INTANGIBLES $ 216.805,34
PLUSVALIA
MARCA, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y
OTROS SIMILARES $ 235.124,35
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVO INTANGIBLE $ -18.319,01
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
OTROS INTANGIBLES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES $ 84.225,72
TOTAL DE ACTIVOS $ 7.490.345,49

2018
PASIVO $ 3.929.757,62
PASIVO CORRIENTE $ 2.614.775,87
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1.713.907,63
LOCALES $ 1.713.907,63
DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CONINSTITUCIONES FINANCIERAS $ 370.365,25
LOCALES $ 370.365,25
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ 17.246,07
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

CON EL IESS
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO $ 17.246,07
ANTICIPOS DE CLIENTES
PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
JUBILACION PATRONAL
OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ 513.256,92
PASIVO NO CORRIENTE $ 1.314.981,75
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 688.307,36
LOCALES $ 688.307,36
ANTICIPOS DE CLIENTES $ 12.313,35
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 255.023,55
JUBILACION PATRONAL $ 213,56
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS $ 41.461,55
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO $ 104.480,17
INGRESOS DIFERIDOS $ 43.175,99
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 61.304,18
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES $ 254.857,32
PATRIMONIO NETO $ 3.560.587,87
CAPITAL $ 421.755,59
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $ 421.755,59
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPIALIZACION $ 196.945,00

PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES
RESERVAS $ 180.231,95
RESERVAS LEGALES $ 133.529,78
RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA $ 46.702,17
OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 842.155,85
OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION $ 842.155,85
RESULTADOS ACUMULADAS $ 1.804.525,71
GANANCIAS ACUMULADAS $ 742.298,14
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR
PRIMERA VEZ DE LAS NIIF $ 1.062.227,57
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 114.973,77
GANANCIA DEL EJERCICIO $ 114.973,77
(-) PERDIDA NETA DEL PERIODO
TOTAL DE PATRIMINIO Y PASIVO $ 7.490.345,49

14.2. ESTADO DE RESULTADOS 2018
ESTADO DE RESULTADO
PANCALI S.A
2018
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 14.751.148,63
VENTA DE BIENES $ 14.657.449,58
PRESTACION DE SERVICIOS $ 47.640,89
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 46.058,16
GANANCIA BRUTA $ 5.463.059,05
COSTO DE VENTA Y PRODUCCION $ 9.288.089,58
MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS $ 6.933.228,70
(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA $ 1.253,82
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA $ 915.423,34
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA $ -9.342,57
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ 108.037,05
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA $ 6.227.991,71
(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $ -243.017,11
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 28.497,22
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS $ -95.614,76
(+) MANO DE OBRA DIRECTA $ 1.640.956,57
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES $ 1.640.956,57
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 713.904,31
DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 308.055,30
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 81.365,68
SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS $ 18.269,72
OTRROS COSTOS DE PRODUCCION $ 306.213,61
GASTOS $ 5.312.507,11
GASTO EN VENTA $ 3.674.720,00
SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES $ 1.108.126,29
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE
RESERVA) $ 193.941,26
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES $ 209.575,83
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES $ 66.835,95
REMUNERACIONES O OTOS TRABAJADORES AUTONOMOS
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
MENTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 22.314,78
ARRENDAMIENTO OPERATIVO $ 567.506,67
COMISIONES
PROMOCION Y PUBLICIDAD $ 154.921,23

COMBUSTIBLE $ 128.510,24
LUBRICANTES
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) $ 6.022,44
TRANSPORTE $ 45.065,95
GASTO DE GESTION(AGASAJOS A ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y
CLIENTES)
GASTOS DE VIAJE $ 322,01
AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES $ 250.389,70
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
DEPRECIACIONES $ 146.883,50
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 146.883,50
PROPIEDADES DE INVERSION
AMORTIZACIONES $ 32.005,53
INTANGIBLES $ 32.005,53
OTROS GASTOS $ 542.298,70
GASTO EN ADMINISTRACION $ 1.559.544,95
SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES $ 356.993,66
RESERVA) $ 66.641,42
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
LUBRICANTES
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) $ 771,35
CLIENTES) $ 17.031,96
GASTOS DE VIAJE $ 33.868,28
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS $ 53.862,61
PROPIEDADES DE INVERSION
GASTOS FINANCIEROS $ 78.242,08
INTERESES $ 55.026,08
COMISIONES $ 23.216,00
GANANCIA(PERDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E
IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUAS $ 150.551,94
15% PRATICIPACION TRABAJADORES $ 22.582,79
GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS $ 127.969,15
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO $ 110.084,07
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES
DEL IMPUESTO DIFERIDO $ 17.885,08
(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
(+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO $ 35.590,50
PANCALI S.A. (PERDIDA) NETA DEL PERIODO
GANANCIA $ Página 19
53.475,58
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO $ 53.475,58
14.3. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE
2018(PROPORCIONAL)

2018
ACTIVO $ 2.825.559,49
ACTIVO CORRIENTE $ 751.766,44
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 87.224,06
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 355.522,20
INVENTARIOS $ 246.675,28
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA $ 50.987,79
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 30.459,71
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL
PROCESO DE PRODUCCION $ 56.734,87
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN-
PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA $ 26.532,64
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALAMCEN-
COMPRADO DE TERCEROS $ 2.773,25
MERCADERIA EN TRANSITO $ 2.394,46
INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS $ 76.792,56
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 42.504,18
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA) $ -
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IR) $ 42.504,18
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 19.840,73
ACTIVO NO CORRIENTE $ 2.073.793,05
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 1.612.572,10
TERRENOS $ 396.473,07
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 5.881,04
MUEBLES Y ENSERES $ 135.152,86
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1.464.264,03
NAVES, AERONAES, BARCAZAS Y SIMILARES $ -
EQUIPO DE COMPUTACION $ 125.041,44
VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL $ 222.452,70
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 31.258,51
REPUESTOS Y HERRAMIENTAS $ -
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ -1.185.746,33
PROPIEDADES DE INVERSION $ 347.663,94
TERRENOS $ -
ACTIVOS INTANGIBLES $ 81.784,80
PLUSVALIA $ -
MARCA, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y
OTROS SIMILARES $ 88.695,22
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION $ -
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVO INTANGIBLE $ -6.910,42
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE $ -
OTROS INTANGIBLES $ -
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ -
TOTAL DE ACTIVOS $ 2.825.559,49

2018
PASIVO $ 1.482.410,12
PASIVO CORRIENTE $ 986.363,68
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 646.531,99
LOCALES $ 646.531,99
DEL EXTERIOR $ -
OBLIGACIONES CONINSTITUCIONES FINANCIERAS $ 139.711,72
LOCALES $ 139.711,72
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ 6.505,68
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA $ -
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO $ -

CON EL IESS $ -
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS $ -
PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO $ 6.505,68
ANTICIPOS DE CLIENTES $ -
PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ -
JUBILACION PATRONAL $ -
OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS $ -
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ 193.614,29
PASIVO NO CORRIENTE $ 496.046,43
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS $ -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 259.648,02
LOCALES $ 259.648,02
ANTICIPOS DE CLIENTES $ 4.644,93
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 96.201,73
JUBILACION PATRONAL $ 80,56
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS $ 15.640,41
OTRAS PROVISIONES $ -
PASIVO DIFERIDO $ 39.412,73
INGRESOS DIFERIDOS $ 16.287,14
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 23.125,58
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES $ 96.139,03
PATRIMONIO NETO $ 1.343.149,37
CAPITAL $ 159.097,54
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $ 159.097,54
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPIALIZACION $ 74.292,94

PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES $ -
RESERVAS $ 67.988,33
RESERVAS LEGALES $ 50.371,02
RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA $ 17.617,31
OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 317.683,80
OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION $ 317.683,80
RESULTADOS ACUMULADAS $ 680.715,56
GANANCIAS ACUMULADAS $ 280.014,79
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR
PRIMERA VEZ DE LAS NIIF $ 400.700,77
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 43.371,19
GANANCIA DEL EJERCICIO $ 43.371,19
(-) PERDIDA NETA DEL PERIODO $ -
TOTAL DE PATRIMINIO Y PASIVO $ 2.825.559,49
14.4. ESTADO DE RESULTADO 2018(PROPORCIONAL)

2018
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 5.564.529,43
VENTA DE BIENES $ 5.529.183,63
PRESTACION DE SERVICIOS $ 17.971,42
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 17.374,37
GANANCIA BRUTA $ 2.060.812,59
COSTO DE VENTA Y PRODUCCION $ 3.503.716,84
MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS $ 2.615.400,07
(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA $ 472,97
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA $ 345.322,27
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA $ -3.524,27
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ 40.754,48
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA $ 2.349.365,74
(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA $ -
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $ -91.672,58
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 10.749,92
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS $ -36.068,46
(+) MANO DE OBRA DIRECTA $ 619.012,89
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES $ 619.012,89
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 269.303,88
DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 116.206,73
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 30.693,32
SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS $ 6.891,83
OTRROS COSTOS DE PRODUCCION $ 115.512,00
GASTOS $ 2.004.020,36
GASTO EN VENTA $ 1.386.203,08
RESERVA) $ 73.159,85
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS $ -
REMUNERACIONES O OTOS TRABAJADORES AUTONOMOS $ -
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES $ -
MENTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 8.417,73
ARRENDAMIENTO OPERATIVO $ 214.078,76
COMISIONES $ -
PROMOCION Y PUBLICIDAD $ 58.440,45
LUBRICANTES $ -
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) $ 2.271,83
CLIENTES) $ -
GASTOS DE VIAJE $ 121,47

NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES $ -
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS $ -
PROPIEDADES DE INVERSION $ -
GASTO EN ADMINISTRACION $ 588.302,24
RESERVA) $ 25.138,93
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS $ -
LUBRICANTES $ -
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) $ 290,97
CLIENTES) $ 6.424,91
GASTOS DE VIAJE $ 12.776,02
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES $ -
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS $ 20.318,42
PROPIEDADES DE INVERSION $ -
GASTOS FINANCIEROS $ 29.515,01
INTERESES $ 20.757,32
COMISIONES $ 8.757,70
GANANCIA(PERDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E
IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUAS $ 56.792,24
15% PRATICIPACION TRABAJADORES $ 8.518,83
GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS $ 48.273,40
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO $ 41.526,67
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES
DEL IMPUESTO DIFERIDO $ 6.746,73
(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO $ -
(+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO $ 13.425,69
GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL PERIODO $ 20.172,42
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO $ 20.172,42


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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL

PANCALI S.A. Página 2

En la actualidad posee 57 establecimiento, expandiéndose a diferentes sectores de la ciudad,

Según la Superintendencia de Compañías, la empresa PANADERIA CALIFORNIA PANCALI S.A,

PANCALI S.A. Página 3

PANCALI S.A. Página 4

PAN BOCADITOS BOCADITOS TORTA MOUSSE DE TORTA SELVA TOTAL

PANCALI S.A. Página 6

PANCALI S.A. Página 7

PANCALI S.A. Página 8

PANCALI S.A. Página 9

Características del Producto

Nombre del Producto: Pan molde Blanco California

Enfundado de 706 gr. Compuesto por 26 rebanadas de pan.

INGREDIENTES CANTIDAD KG COSTO UNITARIO COSTO TOAL

PANCALI S.A. Página 10

El pan es un alimento que se encuentra en los hogares de todas las familias.

En la etapa de moldeado, la olla de la amasadora es transportada hasta el elevador para la

En el último proceso, el pan es colocado en la rebanadora, lo cual se lo corta en 26 pedazos. Una

PANCALI S.A. Página 11

INICIO Receptar la materia

Si pasa Revisión de materia

Amasado Material rechazado

Extracción de Transporte Rebanado

PANCALI S.A. Página 12

I.- Actividades de operación

El cobro se realiza 70% al contado y la diferencia al mes siguiente.

Se estima que la compra del mes de enero será igual a la de diciembre.

La mercadería se paga el 40% al contado y la diferencia a un mes plazo.

Los sueldos se pagan a mes vencido por $12000 cada mes.

Las comisiones se pagan a mes vencido por el 10% de las ventas.

Las remuneraciones y comisiones de diciembre ascienden a $12000 y $13000 respectivamente.

12. PLAN SUSTANTIVO

12.2. METAS ESPECÍFICAS

PANCALI S.A. Página 13

12.4. PREMISAS DE PLANIFICACION

13. PLAN TÁCTICO

PANCALI S.A. Página 14

PANCALI S.A. Página 15

OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ 17.246,07

CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPIALIZACION $ 196.945,00

PANCALI S.A. Página 16

PANCALI S.A. Página 18

PANCALI S.A. Página 20

PANCALI S.A. Página 21

OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ 6.505,68

CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA $ -

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO $ -

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPIALIZACION $ 74.292,94

PANCALI S.A. Página 23

PANCALI S.A. Página 24

PANCALI S.A. Página 25

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