P 14.

1
DIAS
Inventario 90 epi
Cts. Por cobrar 60 ppc
Cts. Por pagar 30 ppp

A) CICLO OPERATIVO

CO= EPI + PPC

Co= 90+60 = 150

B) CICLO DE CONVERSION DEL EFECTIVO

CEE= CO- PPP

CEE= 150-30 = 120

C)
INVENTARIOS 30,000,000.00 (90/365) = 7,397,260.27
CTAS. POR COBRAR 30,000,000.00 (60/365) = 4,931,506.85
CTAS. POR PAGAR 30,000,000.00 (30/365) = 2,465,753.42

CEE=EPI+PPC-PPP CEE= 9,863,013.70

D)

P 14.2
INVENTARIOS 46 dias epi
CTS. POR COBRAR 60 DIAS ppc
CTAS. POR PAGAR 35 DIAS ppp
VENTAS 3,500,000
A) CICLO OPERATIVO CICLO DE CONVERSION DEL EFECTIVO

CO= EPI + PPC CEE= CO- PPP

Co= 46+60 = 106 CEE= 106-35 =

B)
INVENTARIOS 3,500,000 (46/365) = 437,500.00
CTAS. POR COBRAR 3,500,000 (60/365) = 575,342.47
CTAS. POR PAGAR 3,500,000 (35/365) = 335,616.44

CEE=EPI+PPC-PPP CEE= 677,226.03

O DE CONVERSION DEL EFECTIVO

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