ORGANIZACIÓN DE ENTIDADES BANCARIAS EN GUATEMALA

1. AUTORIZACION
Artículo 7 de la ley de bancos “corresponde a la junta monetaria otorgar o denegar
la autorización para la constitución de bancos.
2. CONSTITUCION
Artículo 6 de la ley de bancos “que los bancos nacionales deberán constituirse en
forma de sociedades anónimas, con arreglo a la legislación general de la república
y observar lo establecido en dicha ley.
3. REGISTRO.
Artículo 7 de la ley de bancos “que el testimonio de la escritura constitutiva, junto a
la certificación de la resolución de la junta monetaria, relativa a dicha autorización
se presentará al Registro Mercantil, quien con base en dichos documentos
procederá sin más trámite a efectuar su inscripción definitiva.
4. ADMINISTRACION
El artículo 20 de la ley de bancos deberán tener un consejo de administración
integrado por tres o más administradores, quienes serán los responsables de la
dirección general de los negocios mismos.
OPERACIONES Y SERVIVIOS BANCARIOS
5. OPERACIONES ACTIVAS
Son aquellas operaciones de cuya realización nace para el banco, un derecho, es
decir que al momento de ser contabilizadas acrecientan los rubros del activo.
a. Otorgar créditos
b. Realizar descuentos de documentos
c. Emitir y operar tarjetas de crédito

6. OPERACIONES PASIVAS
Aquellas que al realizarse. Representan una obligación para el banco, es decir
que, al momento de ser contabilizadas, acrecientan los rubros del pasivo.
a. Recibir depósitos monetarios
b. Recibir depósitos a plazos
c. Recibir depósitos de ahorro

7. OPERACIONES NEUTRAS O COMPLEMENTARIAS

Son aquellas que, en esencia, no alteran el balance del banco, porque en ellas, lo
que existe es una mediación por parte del banco, en los cobros, en los pagos, o en
prestación de servicios de mera custodia o administración.
a. Cobro de servicios de energía eléctrica
b. Servicios de cajillas de seguridad.
 8. OPERACIONES CONFORME A LA LEY DE BANCOS Y FRUPOS
FINANCIEROS
Artículo 41 de la ley de bancos en nuestro país, los bancos debidamente
autorizados podrán efectuar en moneda nacional o extranjera operaciones pasivas,
operaciones activas y operaciones de confianza tales como: otorgar garantías,
prestar avales, otorgar fianzas. Pasivas contingentes y servicios.

CLASES DE DEPOSITO BANCARIO

9. DEPOSITOS A LA VISTA
Son aquellos que pueden exigirse de inmediato desde el momento de su
constitución y están representados en su más alto volumen, por los depósitos en
cuenta corriente bancaria,
10. DEPOSITOS DE AHORRO
Estos están constituidos por dinero, que los clientes del banco, separan de sus
ingresos, por no necesitarlos inmediatamente para cubrir gastos o necesidades
primarias o urgentes, y los depositan en el banco con la intención de formar fondos
para necesidades futuras.
11. DEPOSITOS BANCARIOS A PLAO FIJO
Están constituidos por dinero que los depositantes entregan al banco, y este
mantiene por un periodo de tiempo cierto y determinado, convenido con el
depositante.
12. OTRAS MODALIDADES (FONDOS DE PENSIONES)
Son planes o programas ofrecidos pos instituciones bancarias e instituciones
privadas, que asesoran a sus afiliados para que a través de un aporte periódico
vayan acumulando dinero, con el fin de prever su retiro, o situaciones futuras.

MODALIDADES DE CREDITOS BANCARIOS

13. CREDITOS HIPOTECARIOS
Es un tipo de crédito que está respaldado por una garantía hipotecaria, es decir, si
el deudor del crédito no pudiera pagar las cuotas, el acreedor podría llegar a
quedarse con el activo hipotecado (normalmente una vivienda).
14. CREDITOS PRENDARIOS
Es el préstamo que se concede contra una garantía que es una prenda o cosa de
valor mueble, que puede quedar en poder del deudor, del acreedor, o de un tercero,
sobre los cuales, el deudor tendrá derecho de persecución en caso de
incumplimiento de la obligación.
15. CREDITOS CON GARANTIAS MOBILIARIAS
Este crédito está garantizado con bienes muebles corpóreos o incorpóreos y
derechos sobre los mismos, dependiendo de la naturaleza del bien que se da en
garantía, obtienen su publicidad por medio de la inscripción de la garantía. En el
registro de garantías mobiliarias, o por la posesión de los mismos, por parte del
acreedor garantizado.
 16. CREDITOS FIDUCIARIOS
Es un tipo de crédito que no tiene un fin específico, es de libre disponibilidad.
Regularmente este tipo de crédito se enfoca más a los clientes que desean adquirir
montos mayores a los que están establecidos en los créditos de consumo o que
desean una tasa más favorable comparada con los créditos de consumo.
17. CREDITOS DOCUMENTARIOS
Es todo acuerdo, cualquiera que sea su denominación o descripción por el que un
banco emisor, obrando a petición y de conformidad con las instrucciones de un
cliente ordenante, se obliga a hacer un pago a un tercero beneficiario, autoriza a
otro banco para que efectúe el pago, autoriza a otro banco para que negocie contra
la entrega de los documentos.
18. CREDITO EN CUENTA CORRIENTE
Este crédito puede utilizarse abriendo en el banco una cuenta corriente, o
aprovechando una ya existente; y será por medio de esta cuenta, que el banco
entregue los fondos, para ser utilizados por el deudor mediante el giro de cheques
a cargo de la institución bancaria acreedora.

19. CREDITOS REVOLVENTES

Esta modalidad se da cuando habiendo apertura o línea de crédito el acreditado,
queda facultado para hacer reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo
con ellos el saldo o las sumas disponibles a su favor; es decir que las sumas
reembolsadas al Banco, serán nuevamente utilizables por el cliente, en tanto el
plazo del contrato esté vigente.
CONTRATOS MERCANTILES RELACIONADOS
20. TARJETAS DE CREDITO
Técnicamente se puede definir como el plástico que legitima al titular como el
acreditado de un contrato de apertura de crédito bancario, cuya aceptación por un
proveedor lo identifica como uno de los miembros del grupo de comerciantes ante
los cuales el tarjetahabiente puede obligar al banco acreditante, haciendo uso del
monto disponible a su favor.
ELEMENTOS PERSONALES
UN BANCO: Entidad bancaria que emite el plástico o tarjeta
EL TARJETAHABIENTE: Persona titular
LOS PROVEEDORES: Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato
celebrado con el banco, que entregan bienes o servicios al tarjetahabiente.
ELEMENTOS CONVENCIONALES
LA TARJETA DE CREDITO
EL CONTRATO DE APERTURA DE CREDITO
NOTAS DE COMPRA
EL CONTRATO DE PROVEEDORES
 21. REPORTO
En virtud del reporto, el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad
de títulos de crédito y se obliga a transferir al reportado, la propiedad de otros tantos
títulos de la misma especie, en el plazo convenido, contra reembolso del mismo
precio, que podrá ser aumentado o disminuido de la manera convenida.
ELEMENTOS PERSONALES
REPORTADO: es quien entrega o transfiere los títulos en propiedad y es el deudor
del contrato.
REPORTADOR: es quien recibe los títulos en propiedad y es el acreedor en el
contrato.
PLAZO DEL CONTRATO: no existe un plazo máximo, únicamente se establece
que si el primer dia hábil siguiente al vencimiento del plazo del reporto no se liquida
ni se prorroga la operación se tendrá por abandonada y la otra parte podrá
reclamarla.
22. LEASING FINANCIERO
Es un contrato por el cual, el usuario se obliga a pagar mensualidades por el uso de
un bien facilitado por el propietario durante determinado plazo y a cuyo término
puede optar por la adquisición del mismo. Por su parte el dador adquiere dicho bien
con la intención simultanea de dar su uso y luego transferir su propiedad.
ELEMENTOS PERSONALES
EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERA: entidad que adquiere el bien o bienes
seleccionados por su cliente, y conserva la titularidad sobre los mismos.
EL CLIENTE TOMADOR: persona individual o jurídica, que decide que bien o
bienes adquiere y al no tener que hacer un desembolso inicial importante, mantiene
actualizada su infraestructura con mayor productividad sin incremento de sus
activos fijos.
23. FIDEICOMISO
Es un contrato mercantil por medio del cual una o más personas individuales o
jurídicas, denominadas fideicomitentes, transmiten uno o más bienes y derechos,
denominados patrimonio fideicometido, a una entidad bancaria o de crédito
legalmente autorizada para realizar negocios fiduciarios, denominada fiduciario, con
el fin de que ésta, los destine exclusivamente, a los fines convenidos con el
fideicomitente, que constituyen el objeto del contrato.
ELEMENTOS PERSONALES
FIDEICOMITENTE: es la persona individual o jurídica, con capacidad para enajenar
sus bienes, que transfiere al fiduciario, los bienes y derechos de su propiedad
afectándolos a fines determinados.
FIDUCIARIO: es el banco establecido en el país, o a la institución de crédito
autorizada por la junta monetaria para actuar como tal, que recibe la propiedad
fiduciaria de los bienes y derechos que le son transferidos por el fideicomitente, y
los destina a los fines exclusivos convenidos con este.
FIDEICOMISARIO: es la persona individual o jurídica con capacidad para adquirir
derechos, que recibe los beneficios derivados del fideicomiso.
 24. FACTORAJE
Por medio de este contrato, los bancos ofrecen a sus clientes , la posibilidad de que
dispongan de efectivo en forma inmediato, para hacer frente a sus obligaciones a
corto plazo, a cambio de adquirir cuentas por cobrar a favor de dichos clientes ,
representadas por facturas por cobrar, títulos de crédito, o cualquier otro documento
que las acredite.
ELEMENTOS PERSONALES
EL FACTOR: el factor que puede ser no necesariamente un banco, sino una
persona individual o jurídica especializada en este tipo de operaciones.
EL CLIENTE: este recibe varios nombres, se le conoce como usuario, o factorado
y es la persona individual o jurídica, que recibe el financiamiento por medio del pago
inmediato de las facturas emitidas como producto de sus ventas al crédito.
REGIMEN DE SUPERVISION
25. REGULACION Y SUSPENSION DE OPERACIONES
DEFICIENCIA PATRIMONIAL: artículo 67 ley de bancos, cuando el patrimonio
computable sea menor al patrimonio requerido existirá deficiencia patrimonial, en
cuyo caso deberá seguirse el procedimiento de regularización patrimonial contenido
en esta ley.
PROCEDIMIENTO:
a. Informar inmediatamente a la superintendencia de bancos.
b. 5 días para presentar plan de regularización.
c. 5 días para aprobar, rechazar o enmendar.
d. Ejecución por parte del banco, plazo no mayor de 3 meses,
SUSPENSION DE OPERACIONES
Artículo 75 de la ley de bancos, establece que la junta monetaria deberá suspender
de inmediato las operaciones de un banco o de una sociedad financiera, en los
casos siguientes:
a. Cuando haya suspendido el pago de sus obligaciones
b. Cuando la deficiencia patrimonial sea superior al 50% del patrimonio
requerido conforme a la ley.

26. EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS

La junta monetaria, a más tardar al dia siguiente de haber dispuesto la suspensión
de operaciones de un banco, sociedad financiera o de una sociedad que sea parte
de un grupo financiero, a propuesta del SIB, nombrará a una junta de exclusión de
activos y pasivos que estará conformada por 3 miembros y dependerá de la SIB.
Esta junta tendrá las facultades que la ley de bancos le confiere, y todas aquellas
que decida la junta monetaria, como máxima autoridad en materia bancaria del país;
y dará cuenta de sus actuaciones a dicha autoridad, por medio de la SIB.
 27. FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO
Es un fondo creado con el objeto de garantizar a los depositantes en el sistema
bancario, la recuperación de sus depósitos, en caso de suspensión de operaciones
o quiebra de una entidad bancaria. Este fondo cubrirá hasta un monto de
Q.20,000.00 o su equivalente a moneda extranjera por persona individual o jurídica
que tenga depósitos constituidos en un banco privado nacional o sucursal de banco
extranjero. Art 87.
28. ENTIDADES FUERA DE PLAZA (off shore)
Es aquel que funciona según leyes de otro país distinto al de residencia del inversor.
Estas entidades operan en territorios conocidos como paraísos fiscales o centros
financieros offshore y son parte intrínseca del sistema financiero mundial. Son
frecuentemente utilizadas por personas individuales y jurídicas, para trasladarse
activos y dinero del país en que están radicados, regularmente con el fin de evadir
impuestos y ocultar fortunas.