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RUC: 20604060201
EJERCICIO ECONOMICO 2018
REGIMEN TRIBUTARIO:MYPE
ACTIVIDAD ECONOMICA: COMERCIALIZACION DE EQUIPOS INFORMATIVOS
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN SOLES)
SUMAS MAYOR SALDOS
CUENTA DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA 4,659,995.00 4,624,806.00 35,189.00
103 EFECTIVO EN TRANSITO 22,500.00 9,200.00 13,300.00
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,002,081.00 989,000.00 13,081.00
106 DEPOSITO A PLAZO 44,888.00 13,400.00 31,488.00
111 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE 392,204.00 342,368.00 49,836.00
121 FACTURAS , BOLETAS Y OTRTOS COMPROBANTES POR COBRAR 132,204.00 91,328.00 40,876.00
122 ANTICIPOS DE CLIENTES 18,400.00 18,400.00
123 LETRAS POR COBRAR - TERCEROS 995,200.00 692,000.00 303,200.00
141 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 14,200.00 14,200.00
144 CTAS POR COBRAR A GERENTES 9,500.00 2,000.00 7,500.00
161 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS (PRESTAMOS) 14,200.00 2,387.00 11,813.00
171 CUENTAS POR COBRAR RELAC. PRESTAMOS 195,514.00 168,264.00 27,250.00
189 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 20,700.00 17,795.00 2,905.00
191 ESTIMACION DE CTAS DE COBRANZA DUDOSA (CTAS POR COBRAR COMERCIALES) 8,022.00 8,022.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 711,680.00 254,000.00 457,680.00
291 DESV. DE EXIXTENCIAS 1,095.00 1,095.00
311 INVERSIONES INMOBILIARIAS(TERRENOS URBANOS) 245,800.00 245,800.00
334 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (UNIDADES DE TRANSPORTE) 68,200.00 68,200.00
335 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (MUEBLES Y ENSERES) 19,400.00 19,400.00
3912 DEPRECIACION ACUMULADA DE UNIDADES DE TRANSPORTE 6,540.00 6,540.00
3912 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 1,760.00 1,760.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 19,967.00 31,748.00 11,781.00
403 INSTITUCIONES PUBLICAS (ESSALUD) 2,560.00 2,560.00
397,956.00
265,304.00
47,120.00
303,200 303,200
267,248.10
561,221
PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
NOTA 21 : CAPITAL SOCIAL
501 CAPITAL SOCIAL 250,000.00
TOTAL 250,000.00
100
4%
2% CON RESPECTO A LOS GASTOS FINANCIEROS
CONSIDERAMOS UN PORCENTAJE A LIMITE DEL
PROMEDIO 2%.
9%
1%
2%
EL RESULTADO NETO OBTENIDO MUESTRA QUE LA
6% EMPRESA HA OBTENIDO EL 6% CON RESPECTO AL TOTAL
DE LAS VENTAS DEL EJERCICIO ECONOMICO,
CONSIDERAMOS QUE ES UN PORCENTAJE ACEPTABLE
6% COMO MEDICION DE LA GESTION DE LA EMPRESA.
6%
6%
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equibalente de Efectivo 93,058.00 04 6.87 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Inversiones Financieras 49,836.00 05 3.68 obligaciones financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales(NETAS) 224,348.68 06 16.57 cuentas por pagar comerciales
impuesto a al renta y partic
Otras Cuentas por Cobrar a Relacionadas - Otras Cuentas por Pagar
OTRAS Cuentas por Cobrar (NETO) 60,763.00 07 4.49 Otros pasivos corrientes
Existencis 456,585.00 08 33.72 TOTAL PASIVO CORRIENTE
GASTOS contratados por anticipado 2,905.00 09 0.21
otros activos 29,800.00 10 2.20
41,666.64 19 3.08
267,248.10 20 19.74 INDICE DE GESTION COSTO DE VENTAS =
0.00 3.ROTACION DE EXISTENCIAS= VALOR DE EXISTENCIAS
INTERPRETACION
308,914.74 22.81
840,272 62.05 LA ROTACION DE INVENTARIO DEL PERIODO ECONOMICO HA SIDO DE 3.9 VECES AL AÑ
QUE LA EMPRESA DEBERIA MEJORAR SUS POLITICAS DE VENTAS Y DE COMPRAS
INVENTARIOS ALCANCEN MAYOR ROTABILIDAD LO OPTIMO ESPERADO ES DE 5 V
GASTOS OPERACIONALES =
12. GASTOS OPERACIONALES/VENTAS
VENTAS
INDICE DE RENTABILIDAD
17. RENTABILIDAD SOBRE LA INVERCION UTILIDAD NETA + INTERESES X(1-T) =
ACTIVO TOTAL
INTERPRETACION
INTERPRETACION
OTROS INDICES
21 VALOR CONTABLE/VALOR NOMINAL PATRIMONIO =
CAPITAL SOCIAL+ACCIONES DE INVERSION
INTERPRETACION
1,801,728.00 = 3.95
456,585.00
164,370,600.00 = 91.23
2,502,400.00 = 1.85
1,354,100.91
ECONOMICO EN LAS VENTAS POR S/1.71, ESTO NOS
UCE UN S/1.71 DE INGRESOS. LO OPTIMO ESPERADO
ANTO SE CONSIDERA UN MUY BAJO RENDIMIENTO EN
NGRESOS
2,502,400.00 = 7.45
336,053.91
120,979,407.60 48.35
2,502,400.00
663,260.00 26.50%
2,502,400.00
CON RESPECTO A LA VENTAS GENERADAS EN EL
AJE EN EL LIMITE PROMEDIO POR TRATARSE DE
IENDA LO OPTIMO MENOR A 25%
47,120.00 2%
2,502,400.00
EL 2% CON RESPECTO A LAS VENTAS
CONSIDERADO UN PORCENTAJE EN EL
PRESA COMERCIAL. SE RECOMIENDA LO
OR A 2%.
840,272 62.05%
822,744.1212 10.38
79,300.00
218,692.00 3.38
64,709.62
153,982.38 0.30
513,829.38
S/700,672.00 0.28
2,502,400.00
513,829.38 2.06
250,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 200,134.00 20 250,000.00 20 -49,866.00 -20%
Reservas legales 35,000.00 21 35,000.00 21 0.00 0%
FINALMENTE DE ACUE
Resultados acumulados 86,938.00 22 228,829.38 22 -141,891.38 -62% CONCLUIR QUE LA EM
TOTAL PATRIMONIO 322,072.00 513,829.38 -191,757.38 -37% FINANCIERA EN EL AÑO 2
GESTION HA LO