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Este presupuesto reflejada que la empresa recupera sus cuentas es decir que la forma de los
clientes cubren sus adeudos que el de su desarrollo se requiere una política de cobranza.
Enero 500,000
Febrero 900,000
Marzo 1,400,000
Si las políticas de cobranza son 50% de contado, 30% a 30 días y 20% a 60 días.
Determinar el total de ingreso del trimestre y el saldo de cuentas por cobrar al mes de Marzo.
Considere que las ventas de Noviembre son de 250,000 y de Diciembre 400,000.
Total: 2,170,000
Presupuesto de Inversiones.
Ejemplo.
Trimestre. Ventas.
1 $20,000
2 $30,000
3 $40,000
4 $80,000
1.-El 40% de las ventas es crédito y el resto al contado, las ventas a crédito se le cobral al
final del siguiente trimestre.
2.-A los proveedores se les paga el siguiente trimestre de la compra el saldo por cuentas
por pagar del último trimestre es de $4,000.
3.-Se compra una nueva máquina por $10,000 que se planea pagar el segundo trimestre.
4.- Se solicita crédito bancario por $3,000 que se otorgara en el segundo trimestre.
7.- Se paga en el 1ro y 4to trimestre haciendo respectivamente $2,400 por cada uno.
8.- Presupuesto de mano de obra: 1er trimestre $3,600, 2do trimestre $2,400, 3er $3,600
y 4to $3,800.
CEDULA 1 COBRANZA.
1 2 3 4
Ventas $20,000 $30,000 $40,000 $80,000
Contado 60% $12,000 $18,000 $24,000 $48,000
Crédito 40% $6,000 $8,000 $12,000 $16,000
Entradas $18,000 $26,000 $36,000 $64,000
Normales
1 2 3 4
Entradas
Totales
Entradas $18,000 $26,000 $36,000 $64,000
Normales
Entradas
Extraordinarias
Crédito $2,000
Bancario
Otros Ingresos $12,000 $2,000 $2,000 $6,000
Total de $12,000 $4,000 $2,000 $6,000
Entradas Ext.
Total de $30,000 $30,000 $38,000 $70,000
Entradas
Flujo de Efectivo.