ACTIVDAD 5

ELSY TATIANA ARDILA

EDWARD BOHORQUEZ
JESSIKA GARCIA MONSALVE

GRUPO 5

PRESUPUESTOS

2019
 Unidad 3. Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
$850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entre
ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 MATERIALES MENSUALES
1. 1 LB grapas por mes: $98.000

98,000 20 $ 4,900 c/u

2. 2 Láminas 2.50 * 50 : $298.500 c/U

298,500 2 $ 597,000

3. Tubo 6 mts: $15.000 * 1 mt

15,000 6 $ 90,000

4. Rollo (1800) 180 uni: $58 mt

1800 180 10
10 58 $ 580
Materia prima
mensual
$ 692,480 $ 13,849,600
MATERIA PRIMA DE 3 MESES
$ 41,548,800
 MANO DE OBRA: 4 Procesos
PROCESO H.H SALARIOS # OPERARIOS
1. CORTE 289 850,000 *2
2. ENSAMBLE 376 1,350,000 1
3. TERMINADO 286 1,350,000 1
4. EMPAQUE Y ENTREGA 175 850,000 *2

BONO ALMUERZO POR OPERARIO $150,000

1126
1152
26

OPERARIO SUELDO AUX. TRANS HORAS EXTRAS BONO

CORTE 1 850,000 97,032 0 150,000
CORTE 2 850,000 97,032 0 150,000
ENSAMBLE 1,350,000 97,032 0 0
TERMINADO 1,350,000 97,032 0 0
EMPAQUE Y ENTREGA 1 850,000 97,032 0 150,000
EMPAQUE Y ENTREGA 2 850,000 97,032 0 150,000

97032 MENSUAL 1.25%

3234 DIARIO
 HORARIOS
LUNES A VIERNES
LUNES - JUEVES 10 HORAS
VIERNES 8 HORAS

CESANTÌAS INTE. CESANT PRIMA VACACIONES SALUD PENSIÒN

78,888 9,470 78,888 35,445 72,250 102,000
78,888 9,470 78,888 35,445 72,250 102,000
120,538 14,470 120,538 56,295 114,750 162,000
120,538 14,470 120,538 56,295 114,750 162,000
78,888 9,470 78,888 35,445 72,250 102,000
78,888 9,470 78,888 35,445 72,250 102,000

8.33% 12 ANUAL 8.33% 4.17% 12.5 16

4% EMPLEADO 4% EMPLEADO
8,5% EMPRESA 12% EMPRESA
ARL CAJA COMPEN ICBF SENA DOTACIÓN TOTAL
8,874 34,000 25,500 17,000 5,313 1,564,659
8,874 34,000 25,500 17,000 5,313 1,564,659
14,094 54,000 40,500 27,000 8,438 2,179,654
14,094 54,000 40,500 27,000 8,438 2,179,654
8,874 34,000 25,500 17,000 5,313 1,564,659
8,874 34,000 25,500 17,000 5,313 1,564,659

10,617,946

1.044% 4% 3% 2% 0.625%
 TOTAL NÓMINA MENSUAL

TOTAL NÓMINA 3 MESES

$ 31,853,838
 COSTO PRIMO: MPD + MOD

MPD 13,849,600 MPD

MOD 10,617,946 MOD
$ 24,467,546

MENSUAL TRES MESES

1,223,377 Valor costo mesa

3,058,443 Precio de venta unitario

61,168,865 Total ventas el mes - 20 mesas

$ 36,701,319 Presupuesto para el SYSO

MOD

41,548,800
31,853,838
$ 73,402,638

TRES MESES
 Asesorías SST S.A.S
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
2019

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y
su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
RECURSO DEFINICIÓN ASIGNACIÓN

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Organización del SG-SST Presupuesto: $ 250,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo

Planificación Presupuesto: $ 100,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 1,000,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
$ 2,700,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 550,000 Gerencia
Mejoramiento Presupuesto: $ 600,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 200,000 Recursos humanos
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
medidas de prevención y control TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Medidas de prevención y control establecidas en la

identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 2,000,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo y
riesgos COPASST

Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 500,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo

Programa de elementos de protección personal y
adquisición de EPP Presupuesto: $ 300,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
$ 5,100,000
Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 100,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo y jefe de
mantenimiento
RECURSO FINANCIERO

Adquisición o mantenimiento de equipos de Presupuesto: $ 1,200,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo

emergencia
Profesional en Seguridad y salud en el trabajo,
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 1,000,000 bomberos, cruz roja, etc.
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 0 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 0 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Examenes ocupacionales Presupuesto: $ 1,000,000 IPS
$ 3,500,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 100,000 ARL o Entes responsables
Asesoría técnica Presupuesto: $ 400,000 ARL
Papelería Presupuesto: $ 2,000,000 Recursos humanos
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
Seguridad y Salud en el Trabajo TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Reuniones Presupuesto: $ 100,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo y

COPASST
Sitio de reunión Presupuesto: $0 Recursos humanos

Capacitación al Coppast Presupuesto: $0 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo o ARL

$ 900,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 800,000 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo o ARL
Elección del Copasst Presupuesto: $0 Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 12,200,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud RESPONSABLE(S)

en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Área encargada de los sistemas integrados de gestión Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Asesoría externa para el SG-SST ARL

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

medidas de prevención y control RESPONSABLE(S)

Compras Recursos humanos

Contratación Recursos humanos
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento Jefe de mantenimiento

Asesoría especializada ARL
Servicios de higiene industrial ARL o Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
 RECURSO TÉCNICO / FÍSICO
Equipos de emergencias Profesional en Seguridad y salud en el trabajo
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
Seguridad y Salud en el trabajo RESPONSABLE(S)

Talento humano Recursos humanos

Sistemas integrados de gestión Profesional en Seguridad y salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

Seguridad y Salud en el Trabajo RESPONSABLE(S)

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo DESIGNADO(S)

Director de Seguridad y Salud en el trabajo Profesional en Seguridad y salud en el trabajo

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento Jefe de Mantenimiento

Jefes de área ó producción Jefe de Producción

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la DESIGNADO(S)

Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la DESIGNADO(S)

Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST Representante de los empleadores
Secretario del COPASST Representante de los empleadores

Firma Edward Bohorquez Firma Tatiana Ardila

Nombre Edward Bohorquez Nombre Tatiana Ardila
Representante legal Director SST