Como Calcular IR e Desconto Do INSS No Seu Salário

17/10/2019 Como calcular IR e desconto do INSS no seu salário?
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Como calcular imposto de renda e desconto do INSS no seu
salário?
Publicado em 31/03/2016 por Ricardo Cid. Revisado em 02/05/2019
Como calcular o Imposto de Renda (IR) descontado do meu salário? E o desconto do INSS? Estas foram as
principais perguntas enviadas para nosso blog após a divulgação de nosso artigo “O que é Imposto de Renda?”.
Todos os meses você se depara com uma série de descontos em seu contracheque, correto?
A maioria destes descontos é de fácil compreensão, como o plano de saúde, vale alimentação, vale transporte e
contribuição sindical.
Contudo, os descontos referentes ao Imposto de Renda (IR) e INSS sempre suscitam dúvidas com relação à
forma como são calculados.
Para entendermos como calcular o imposto de renda descontado mensalmente de nosso salário, é preciso
compreender também o cálculo e desconto do INSS.
Você pode estar se perguntado o porquê deveria saber o que é INSS, certo? Pois bem, o cálculo do imposto de
renda é atrelado ao cálculo do INSS.
Logo, não é possível entender o desconto do IR sem considerar o cálculo do INSS.
https://bonsinvestimentos.com.br/como-calcular-imposto-de-renda-ir-desconto-inss/ 1/16
O que é INSS?
O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é uma autarquia do Governo Federal, que está vinculada ao
Ministério do Trabalho e Previdência Social.
O INSS é considerado o caixa da Previdência Social por receber esta contribuição obrigatória dos trabalhadores
com carteira assinada.
Obs.: Além desta contribuição obrigatória por parte dos trabalhadores com registro em carteira, trabalhadores autônomos também
podem aderir ao INSS através de contribuição facultativa.
A arrecadação com o INSS é destinada ao pagamento dos seguintes benefícios aos seus contribuintes:
Aposentadorias por tempo de contribuição, idade ou invalidez.

Pensão por morte.
Salário maternidade e família.
Reabilitação profissional.
Auxílio doença.
Auxílio acidente.
Auxílio reclusão.
Auxílio reclusão.
Para os trabalhadores com carteira assinada, o valor a ser pago ao INSS é progressivo e dependerá do salário
mensal que recebem, obedecendo a tabela abaixo:
Obs.: Estas alíquotas entraram em vigor no dia 1 de janeiro de 2016. Para conferir atualizações, recomendamos o acesso direto ao site
do Ministério do Trabalho e Previdência Social.
Entendendo o desconto do INSS
Para facilitar o entendimento de como é feito o cálculo do valor pago ao INSS mensalmente, vamos descrever
duas situações hipotéticas.
Situação 1: Flávio recebe um salário mensal de R$ 2.000,00.
Sendo assim, a renda de Flávio é enquadrada na segunda faixa da Tabela do INSS (R$ 1.556,95 a R$ 2.594,92)
e possui alíquota de 9%.
Mas o que isso significa?
Significa que Flávio terá que contribuir obrigatoriamente com 9% do seu salário para a Previdência Social (INSS).
Ou seja, Flávio observará um desconto de R$ 180,00 no seu contracheque todos os meses (9% de R$ 2.000).
Situação 2: Ana Júlia recebe um salário de R$ 6.000,00.
Neste exemplo, Ana Júlia está enquadrada acima da terceira faixa da tabela do INSS, que possui alíquota de
11%.
Se nós seguíssemos a mesma lógica da situação 1, poderíamos pensar que Ana Júlia seria obrigada a pagar R$
660,00, ou seja, 11% do seu salário de R$ 6.000,00.
Entretanto, para descontos acima dos valores da terceira faixa da tabela do INSS o desconto de 11% deve incidir
somente sobre o valor-teto de R$ 5.189,82.
Sendo assim, a contribuição correta de Ana Júlia será um pouco menor, ou seja, R$ 570,88 (11% de R$
5.189,82).
E por que o Governo não cobra a alíquota de 11% em cima de todo o seu salário?
Isto ocorre porque o valor de R$ 5.189,82 corresponde ao valor máximo (valor-teto) pago pelo INSS na forma de
aposentadoria aos seus contribuintes.
Ou seja, se você recebe R$ 20.000 e vai se aposentar pelo INSS, a sua aposentadoria será de no máximo R$
5.189,82.
Dessa forma, quando o indivíduo recebe o salário acima deste limite máximo, ele é descontado apenas em cima
do valor do teto, que será o valor máximo pago pelo INSS no momento da sua aposentadoria (com valores
corrigidos futuramente, é claro).
Justo, não acha?
Como calcular o Imposto de Renda

Após a demonstração de como funciona o desconto do INSS para Previdência Social, vamos ao detalhamento do
cálculo do IR mensal.
Para calcular o valor a ser pago mensalmente de imposto de renda, deve-se, primeiramente, chegar ao valor da
base de cálculo, que é diferente do seu salário total bruto.
Para isto, os passos descritos abaixo devem ser seguidos.
1. Verificar seu salário bruto total (com a inclusão de todos adicionais, se você receber).
2. Subtrair deste salário bruto total o valor do desconto do INSS.
3. Subtrair do montante restante o valor referente ao número de dependentes.
Em 2016, o valor a ser deduzido por cada dependente é de R$ 189,59.
Para consultar valores históricos e atualizados, recomendamos o acesso direto ao site da Receita Federal.
4. Subtrair do montante restante o valor pago a título de pensão alimentícia, quando em cumprimento de
decisão judicial.
5. Subtrair do montante restante o valor pago em previdência privada.
Recomendamos consultar o site da Receita Federal para verificar as condições necessárias para utilizar este tipo
de dedução.
6. Após estas deduções (INSS, dependentes, pensão alimentícia e previdência privada), o contribuinte terá o
valor-base para o cálculo do desconto mensal do IR.
Existem outras deduções que podem ser abatidas, apesar de não serem tão comuns:
Funpresp.
FAPI e parcela isenta de aposentadoria.
Reserva remunerada, reforma e pensão para declarantes acima de 65 anos.
Se você se enquadrar em uma dessas deduções, também poderá utilizá-las para encontrar o seu valor-base.
7. Consultar a tabela do IR mensal para verificar em qual faixa se enquadra o seu valor-base e qual a alíquota
a ser paga.
Repare que, assim como o INSS, a alíquota do IR é progressiva, ou seja, quanto maior o seu salário, maior será
o desconto do imposto de renda.
Obs.: O valores desta tabela IR se referem ao exercício de 2016. Para atualizações ou consulta de valores históricos dos anos
anteriores, recomendamos o acesso direto ao site da Receita Federal.
8. Aplicar a alíquota do IR sobre o valor-base.
9. Subtrair a parcela a deduzir do valor encontrado no item 8.
10. Pronto! Este será o valor do desconto do imposto de renda observado mensalmente em seu contracheque.
Para facilitar o cálculo do IR, você pode usar a seguinte fórmula:
Fórmula para o cálculo do IR mensal = {[Total de vencimentos – Deduções (INSS, dependentes, pensão
alimentícia, previdência privada)] x Alíquota} – Parcela a deduzir
Ainda está confuso? Que tal melhorarmos com um exemplo?
João ganha R$ 7.000,00 (salário bruto total), não sabe qual será o valor do desconto mensal IR em seu
contracheque e possui as seguintes características:
Tem 2 dependentes;
Não paga pensão alimentícia;
Não possui previdência privada ou qualquer outra dedução possível.
Vamos agora aplicar os 10 passos listados anteriormente para facilitar o entendimento:
1. Salário bruto total = R$ 7.000.
2. Desconto INSS = R$ 570,88 (11% do valor-teto de R$ 5.189,82).
Logo, o valor-base do IR passa a ser R$ 6.429,12 (R$ 7.000,00 – R$ 570,88).
3. Dedução com dependentes = 2 x R$ 189,59 = R$ 379,18.
O valor-base do IR diminui para R$ 6.049,94 (R$ 6.429,12 – R$ 379,18).
4. Não tem dedução com pensão alimentícia.
5. Não tem dedução com previdência privada.
6. Logo, o valor-base para cálculo do IR é de R$ 6.049,94.
7. Após consultar a tabela do IR mensal, verifica-se que a alíquota do IR para este valor-base é de 27,5%
(faixa acima de R$ 4.664,68).
8. Ao aplicar a alíquota do IR sobre o valor-base, teremos: 27,5% x R$ 6.049,94 = R$ 1.663,74.
9. Subtraindo a parcela a deduzir: R$ 1.663,74 – 869,36 = R$ 794,38.
10. Pronto! O desconto mensal do IR no salário de João será de R$ 794,38.
Após aprendermos de forma completa como é realizado o cálculo do imposto de renda, você pode estar curioso
para fazer a simulação em cima do seu salário.
Entretanto, pode ter achado que são muitos cálculos e vai dar muito trabalho, correto?
Pois bem, ressaltamos que existe uma forma muito mais rápida e simples para obter este valor.
Basta acessar o simulador disponível no Site da Receita Federal.
Este simulador é muito fácil de ser utilizado e além do cálculo do imposto de renda mensal, também é possível
calcular o imposto de renda anual.
Obs.: Se você tem interesse em calcular o adicional de insalubridade e periculosidade, basta acessar
nossos artigos através dos links: insalubridade ou periculosidade.
Parcela a deduzir no IR
Muitas pessoas questionam os misteriosos valores da “parcela a deduzir” aplicados em cada faixa da tabela do
IR.
As perguntas mais frequentes são: “De onde vem?” e “Para que servem estes valores?”.
Esta “parcela a deduzir” tem o objetivo de garantir que mesmo que a pessoa tenha uma renda enquadrada na
maior alíquota, a parcela da sua renda enquadrada nas primeiras faixas seja tributada pelas alíquotas
correspondentes.
Ainda está confuso, não acha?
Vamos tentar melhorar com mais um exemplo?
Para isto, voltemos ao caso do João que ganha R$ 7.000 e não sabia qual seria o valor do desconto mensal do
imposto de renda em seu contracheque.
Se não tivesse considerado a subtração do valor da “parcela a deduzir”, João teria encontrado o desconto do IR
em seu salário de R$ 1.663,74 (valor até o passo 8).
Entretanto, vimos que o desconto real do IR (R$ 794,38) é bem menor graças ao valor da parcela a deduzir.
Em nosso exemplo do João, podemos entender que ele ganha um salário dividido nas diversas faixas da tabela
do Imposto de Renda. Ou seja, do total do seu valor-base de R$ 6.049,94 (salário bruto total de R$ 7.000 menos
as deduções):
R$ 1.903,98 está enquadrado como isento;
R$ 922,66 (diferença entre a faixa de R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65) está enquadrado na alíquota de 7,5%, o
que daria um imposto de renda de R$ 69,20;
R$ 924,39 (diferença entre a faixa de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05) está enquadrado na alíquota de 15,0%,
o que daria um imposto de renda de R$ 138,66;
R$ 913,62 (diferença entre a faixa de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68) está enquadrado na alíquota de 22,5%,
o que daria um imposto de renda de R$ 205,57;
R$ 1.385,26 (valor do salário acima da faixa de R$ 4.664,68) está enquadrado na alíquota de 27,5%, o que
daria um imposto de renda de R$ 380,95.
Desta forma, o imposto de renda de João calculado separadamente nas diversas faixas seria uma soma destes
valores apresentados acima, ou seja, R$ 794,38.
Opa! Este imposto foi exatamente o mesmo calculado anteriormente com o auxílio da “parcela a deduzir”. A única
diferença foi que deu muito mais trabalho para chegar a este resultado com o cálculo separado por faixas, não
acha?
Sendo assim, a “parcela a deduzir” é uma ferramenta utilizada pelo Governo para equilibrar a distribuição do
desconto do imposto de renda nas diversas faixas, tornando a cobrança do IR muito mais justa para o
contribuinte.
Aprendemos neste artigo o que é e como é feito o cálculo do desconto do INSS.
Aprendemos, também, como calcular o imposto de renda descontado mensalmente de seu salário e a justificativa
para aplicação da parcela a deduzir.
Para se aprofundar no tema, sugerimos a leitura de nossa série completa sobre o Imposto de Renda:
O que é Imposto de Renda?

Como declarar LCI, LCA e Poupança
Como declarar Tesouro Direto, CDB e LC
Como declarar ações
Se você gostou deste artigo, que tal aprender nossas estratégias pessoais para maximizar os lucros e
minimizar os riscos em investimentos em Renda Fixa? Conheça o nosso livro “Investimentos Seguros e
Rentáveis”. Temos certeza que irá gostar!
Data da última atualização desta matéria: março de 2016.
Ricardo Cid
Sobre o Autor. Engenheiro apaixonado pelo mundo dos investimentos e educação financeira.
Conversando com amigos e familiares percebeu a grande dificuldade das pessoas em gerenciar seu
dinheiro e por isso criou este espaço para auxiliar pessoas comuns a tomarem as melhores decisões
rumo à prosperidade financeira.
Comentários
Marli Yamundo diz

20/02/2018 em 17:44
No caso de autônomo, como fazer o calculo do ir mensal?
Bons Investimentos diz

20/02/2018 em 21:24
Marli,
Infelizmente, não sabemos como é o cálculo para autônomos.

Te aconselhamos a entrar em contato com um contador.
Um abraço.
Junior diz
16/01/2018 em 22:14
Olá. E se eles não estiverem fazendo a dedução o que eu tenho que fazer?

19/01/2018 em 21:09
Junior,
Nosso conselho é que você consulte o RH da sua empresa para saber o que está
acontecendo.
De qualquer forma, o valor descontado indevidamente poderá ser “recuperado” na
declaração de ajuste anual.
Um abraço!
Wagner Ferreira Leite diz

27/12/2017 em 14:18
Boa tarde, muito boa a matéria, porém tenho uma dúvida e gostaria de saber se podem
me ajudar:
Sou funcionário de uma empresa privada e recebo auxílio lho excepcional para ajudar
nos gastos dos tratamentos da minha lha autista, e até novembro/2017 esse valor era
deduzido, ou seja, não era somado aos meus rendimentos para cálculo da base de IR,
porém em Dezembro/2017 este benefício passou a ser somado na base de IR, e isso
aumentou em aproximadamente em R$ 300,00 o desconto mensal de IR. Minha dúvida é:
A empresa está correta? O benefício de lho excepcional deve mesmo ser considerado
no cálculo da Base de IR? Obrigado.

27/12/2017 em 19:05
Olá, Wagner.
Não temos essa resposta.

O ideal é procurar o RH da sua empresa.
Uma outra opção seria procurar um bom contador.
Um abraço!
Débora de Oliveira diz

26/12/2017 em 15:19
Boa tarde!! Adorei as explicações, muito esclarecedoras, porém quei com uma dúvida,
meu marido tem um desconto absurdo de IRPF, porém eu nunca havia escutado sobre
esse valor a deduzir, pois a restituição dele é uma vergonha, paga uma média de 1600 de
imposto mês e recebe nem 3 mil de restituição, tem algo errado aí…esse valor que vc
coloca como a deduzir já é feito mensal, ou seja, aquele cálculo que vc fez ( considerado
a subtração do valor da “parcela a deduzir”, João teria encontrado o desconto do IR em
seu salário de R$ 1.663,74 (valor até o passo 8).
Entretanto, vimos que o desconto real do IR (R$ 794,38) é bem menor graças ao valor da
parcela a deduzir.) para o meu marido vem o valor total de desconto e não este com as
deduções que vc falou. Ta certo isso?

27/12/2017 em 19:08
Olá, Débora.
Fica muito difícil te responder com precisão sem termos acesso ao contra-cheque
em questão.
Te aconselhamos a levar estes questionamentos até o RH da empresa.
Um abraço.
Bruna diz
06/11/2017 em 13:35
Boa tarde
Gostei do post muito bem explicado, estava tentando tirar dúvidas para fazer um
trabalho da faculdade e com as explicações de vocês cou mais fácil.

06/11/2017 em 15:08
Bruna, seu comentário nos enche de alegria. Ficamos realmente contentes por saber
que nosso material foi útil para você!
Mayara diz
29/10/2017 em 10:20
Fiz os cálculos, e bateu tudo!

Obrigada!!!!
Melhor post sobre o assunto, passo a passo muito bem explicado.

29/10/2017 em 14:09
Obrigado, Mayara! É com grande alegria que recebemos esse comentário.

Agradecemos ter dedicado alguns minutos para deixar essa mensagem.
Lourdes diz
10/10/2017 em 22:40
Ola, quero muito saber,porque que eu tenho que pagar DARF do Imposto de Renda todo
Ano ,se todo mês vem descontado em folha de pagamento,neste caso não estou pagando
duas vezes.???

11/10/2017 em 17:51
Lourdes, você não paga duas vezes. O DARF nada mais é do que uma diferença entre
o que você já pagou e o que deveria efetivamente ter pago. Tem pessoas que
possuem muitas despesas dedutíveis ao longo do ano e ao fazerem a declaração
anual acabam recebendo dinheiro em vez de pagar, por exemplo.
Henrique Oliveira diz

09/10/2017 em 17:23
Ótimo post, muito sucinto e explicativo, porém estou com uma dúvida, eu recebo como
salário base a quantia de R$1760,00, porém trabalho com regime de plantões onde
recebo por eles, em alguns meses meu salário liquido chega a R$2.200,00+, gostaria de
saber, se o desconto do IR teria que existir na minha folha de pagamento ou por meu
salário base ser abaixo da faixa de contribuição eu não devo ter esse valor descontado?

12/10/2017 em 11:05
Henrique, quando o seu salário ultrapassar o limite de isenção, você será cobrado IR.
Entretanto, na declaração de ajuste anual, talvez você receba este valor de volta
como restituição, pois pode ser que o montante recebido seja menor do que o limite
estipulado. Por isso, é importante você preencher a declaração de ajuste anual com
calma e veri car se tem dinheiro a receber.
Isaque Salim diz

30/09/2017 em 21:47
Post sensacional, único lugar onde encontrei uma explicação sobre a “parcela a deduzir”.
Muito obrigado e parabéns pelo trabalho.

02/10/2017 em 17:02
Isaque, seu comentário nos enche de orgulho! Obrigado por dedicar parte do seu
tempo para nos escrever!
bruno diz
13/09/2017 em 12:10
Excelente post, parabéns!

13/09/2017 em 21:14
Obrigado pela participação!

Volte sempre!
Katherine diz
06/09/2017 em 10:46
Conjugê é considerado dependente neste cálculo?

06/09/2017 em 19:11
Katherine, para incluir o cônjuge como dependente precisa observar algumas

restrições impostas pela Receita Federal. Acredito que o ideal seja fazer uma
consulta direta através de um meio de comunicação o cial.
NASSER ALMEIDA OURIVES FILHO diz

02/09/2017 em 10:23
Olá,
Fiz os cálculos do IRRF conforme o passo a passo que foi postado aqui nesse artigo.
Nenhum dos valores bateu com os apresentados no contracheque. Pesquisei no site da
receita se as alíquotas foram atualizadas, mas ainda eram os mesmo números. Re z os
cálculos duas vezes, e nenhum bateu com o contracheque. Essa diferença é recebida na
restituição do IR, ou eu tenho que me preocupar com isso?

02/09/2017 em 11:14
Nasser, teoricamente a diferença é corrigida na entrega da Declaração Anual do

Imposto de Renda e, consequentemente, na restituição do IR. Entretanto, se os
valores forem muito diferentes o ideal é procurar o RH da sua empresa e fazer a
contestação, ok?
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17/10/2019 Como calcular IR e desconto do INSS no seu salário?

INVESTIMENTOS EMPRÉSTIMOS CARTÕES DE CRÉDITO QUEM SOMOS PRIVACIDADE CONTATO

Logo, não é possível entender o desconto do IR sem considerar o cálculo do INSS.

Aposentadorias por tempo de contribuição, idade ou invalidez.

Entendendo o desconto do INSS

Situação 1: Flávio recebe um salário mensal de R$ 2.000,00.

Mas o que isso significa?

Situação 2: Ana Júlia recebe um salário de R$ 6.000,00.

Justo, não acha?

Como calcular o Imposto de Renda

Para isto, os passos descritos abaixo devem ser seguidos.

2. Subtrair deste salário bruto total o valor do desconto do INSS.

3. Subtrair do montante restante o valor referente ao número de dependentes.

Em 2016, o valor a ser deduzido por cada dependente é de R$ 189,59.

5. Subtrair do montante restante o valor pago em previdência privada.

8. Aplicar a alíquota do IR sobre o valor-base.

9. Subtrair a parcela a deduzir do valor encontrado no item 8.

Para facilitar o cálculo do IR, você pode usar a seguinte fórmula:

Ainda está confuso? Que tal melhorarmos com um exemplo?

Vamos agora aplicar os 10 passos listados anteriormente para facilitar o entendimento:

1. Salário bruto total = R$ 7.000.

2. Desconto INSS = R$ 570,88 (11% do valor-teto de R$ 5.189,82).

Logo, o valor-base do IR passa a ser R$ 6.429,12 (R$ 7.000,00 – R$ 570,88).

3. Dedução com dependentes = 2 x R$ 189,59 = R$ 379,18.

O valor-base do IR diminui para R$ 6.049,94 (R$ 6.429,12 – R$ 379,18).

4. Não tem dedução com pensão alimentícia.

5. Não tem dedução com previdência privada.

6. Logo, o valor-base para cálculo do IR é de R$ 6.049,94.

8. Ao aplicar a alíquota do IR sobre o valor-base, teremos: 27,5% x R$ 6.049,94 = R$ 1.663,74.

9. Subtraindo a parcela a deduzir: R$ 1.663,74 – 869,36 = R$ 794,38.

10. Pronto! O desconto mensal do IR no salário de João será de R$ 794,38.

Basta acessar o simulador disponível no Site da Receita Federal.

Ainda está confuso, não acha?

Vamos tentar melhorar com mais um exemplo?

R$ 1.903,98 está enquadrado como isento;

Aprendemos neste artigo o que é e como é feito o cálculo do desconto do INSS.

O que é Imposto de Renda?

Data da última atualização desta matéria: março de 2016.

Marli Yamundo diz

No caso de autônomo, como fazer o calculo do ir mensal?

Bons Investimentos diz

Infelizmente, não sabemos como é o cálculo para autônomos.

Bons Investimentos diz

Wagner Ferreira Leite diz

Bons Investimentos diz

Não temos essa resposta.

Débora de Oliveira diz

Bons Investimentos diz

Bons Investimentos diz

Fiz os cálculos, e bateu tudo!

Bons Investimentos diz

Obrigado, Mayara! É com grande alegria que recebemos esse comentário.

Bons Investimentos diz

Henrique Oliveira diz

Bons Investimentos diz

Isaque Salim diz

Bons Investimentos diz

Excelente post, parabéns!

Bons Investimentos diz

Obrigado pela participação!

Conjugê é considerado dependente neste cálculo?

Bons Investimentos diz

Katherine, para incluir o cônjuge como dependente precisa observar algumas

NASSER ALMEIDA OURIVES FILHO diz