Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Opinión
T.D.: 7327124
OPINIÓN Nº 163-2015/DTN
Asunto: Consorcios
1. ANTECEDENTES
Antes de iniciar el desarrollo del presente análisis, es necesario precisar que las
consultas que absuelve este Organismo Supervisor son aquellas referidas al sentido y
alcance de la normativa de contrataciones del Estado, planteadas sobre temas genéricos
y vinculados entre sí, sin hacer alusión a asuntos concretos o específicos, de
conformidad con lo dispuesto por el literal j) del artículo 58 de la Ley de Contrataciones
del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo Nº 1017 (en adelante, la "Ley"), y la
Segunda Disposición Complementaria Final de su reglamento, aprobado mediante
Decreto Supremo Nº 184-2008-EF (en adelante, el "Reglamento").
2. CONSULTAS Y ANÁLISIS
2.1 "¿El consorcio a que se refiere el artículo 36° de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobada con Decreto Legislativo n.° 1017, puede ser conformado por
una entidad pública (Universidad Nacional) y una empresa estatal (empresa de
economía mixta), realizando actividades de manera permanente?.
Considerando que el contrato de consorcio se encuentra regulado por la Ley
General de Sociedades aplicable a personas jurídicas." (sic).
2.1.1 En principio, cabe señalar que la normativa de contrataciones del Estado permite
que los proveedores del Estado participen en las contrataciones públicas en forma
individual o consorciada.
En dicha medida, el primer párrafo del artículo 36 de la Ley señala que los
proveedores pueden decidir libremente participar en consorcio en las
contrataciones que realizan las Entidades, sin que ello implique la constitución de
una persona jurídica diferente.
2
2.1.2 De otro lado, debe indicarse que la normativa vigente no establece restricción
alguna que impida la participación de las Entidades en los procesos de selección o
que limite que celebren contratos con otras Entidades.
No obstante, más allá de estas prerrogativas, cuando las Entidades del Estado
participan como postores en un proceso de selección deben sujetarse a las
condiciones y regulaciones comunes a cualquier participante del proceso, entre las
que se encuentran aquellas referidas al consorcio.
2.1.3 Precisado lo anterior, cabe recordar que los proveedores se consorcian para
participar en un determinado proceso de selección y, eventualmente, contratar con
el Estado; en esta medida, el consorcio tiene una naturaleza temporal acotada a
cada proceso de contratación.
En relación con ello, de acuerdo con el numeral iii) del literal a) del numeral 1. del
artículo 42 del Reglamento, los proveedores que participen en consorcio en un
proceso de selección deben presentar dentro de su propuesta técnica una promesa
de consorcio, la misma que debe consignar "los integrantes, el representante
común, el domicilio común y las obligaciones a las que se compromete cada uno
de los integrantes del consorcio así como el porcentaje equivalente a dichas
obligaciones."
2.1.4 Por tanto, en el ámbito de la normativa de contrataciones del Estado, una Entidad
puede integrar un consorcio para participar en una contratación con el Estado; sin
embargo, dicho consorcio no puede tener una naturaleza permanente; por el
contrario, es de naturaleza temporal, acotada a un proceso de contratación
específico.
2.2 "¿Un consorcio conformado por una entidad pública y una empresa del Estado
de derecho privado, se encuentra dentro del alcance de Entidades, a que se
refiere el literal s) numeral 3.3. del artículo 3° de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobada con Decreto Legislativo n° 1017?" (sic).
2.2.1 En primer lugar, debe indicarse que, con la finalidad de lograr el mayor grado de
eficacia en las contrataciones públicas -esto es, que las Entidades obtengan los
bienes, servicios u obras necesarios para el cumplimiento de sus funciones, al
menor precio y con la mejor calidad, de forma oportuna- y la observancia de
principios básicos que aseguren la transparencia en las transacciones, la
imparcialidad de la Entidad, la libre concurrencia de proveedores, así como el
trato justo e igualitario2, el artículo 76 de la Constitución Política del Perú dispone
que la contratación de bienes, servicios u obras con cargo a fondos públicos se
efectúe, obligatoriamente, por licitación o concurso, de acuerdo con los
procedimientos y requisitos señalados en la ley.
En dicho marco, para definir el criterio subjetivo, el numeral 3.1 del artículo 3
establece un listado de los órganos u organismos de la Administración Pública 3,
2
Sentencia del Tribunal Constitucional recaída sobre el Expediente Nº 020-2003-AI/TC.
3
A efectos de precisar el contenido de "administración pública", resulta pertinente citar a Marcial Rubio:
"Los órganos del gobierno central, así como los gobiernos regionales, concejos municipales y varios
4
Por su parte, el numeral 3.2 del artículo 3 delimita el ámbito objetivo, señalando
que la normativa de contrataciones del Estado se aplica a las contrataciones que
realicen las Entidades para proveerse de los bienes, servicios u obras necesarios
para el cumplimiento de sus funciones, asumiendo el pago de la retribución
correspondiente con cargo a fondos públicos4, entre otras obligaciones derivadas
de la calidad de contratante.
2.2.2 Ahora bien, el numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley establece supuestos taxativos
que, pese a verificarse en estos los criterios subjetivo y objetivo para la aplicación
de la normativa de contrataciones del Estado, se encuentran fuera del ámbito de
esta; asimismo, recoge supuestos que se encuentran fuera del ámbito de aplicación
de dicha normativa por no tener naturaleza de contrataciones públicas.
Conforme a ello, el literal s) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley establece que
se encuentran fuera del ámbito de aplicación de la normativa de contrataciones del
Estado "Los convenios de cooperación, gestión u otros de naturaleza análoga,
suscritos entre Entidades, o entre éstas y organismos internacionales, siempre que
se brinden los bienes, servicios u obras propios de la función que por ley les
organismos constitucionales con funciones específicas, tienen por debajo de sus jefes u organismos
internos rectores, un conjunto más o menos amplio de funcionarios, organizados en distintas
reparticiones, que son los que ejecutan, supervisan y evalúan las acciones propias del Estado y
constituyen la administración pública." (El subrayado es agregado). RUBIO CORREA, Marcial. El
Sistema Jurídico, décima edición, 2009, Lima: Fondo Editorial de la Pontificia Universidad Católica del
Perú, Pág. 65.
4
Según el artículo 15 de la Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público,
son fondos públicos los ingresos de naturaleza tributaria, no tributaria o por financiamiento que sirven
para financiar todos los gastos del Presupuesto del Sector Público. De manera complementaria, el Anexo -
Glosario de Definiciones de la Ley Nº 28112, precisa que fondos públicos son los recursos financieros del
Sector Público que comprende a las entidades, organismos, instituciones y empresas. Finalmente, el
artículo 10 del Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado por Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, señala que los fondos públicos se orientan
a la atención de los gastos que genere el cumplimiento de sus fines, independientemente de la fuente de
financiamiento de donde provengan.
5
Debe notarse que los convenios indicados en la disposición citada son aquellos
suscritos por Entidades que se encuentren bajo el ámbito de aplicación de la
normativa de contrataciones del Estado. En tal sentido, corresponde determinar si
un consorcio conformado por una Entidad y una empresa del Estado constituye
una Entidad.
2.2.3 Al respecto, debe indicarse que las Entidades comprendidas en el numeral 3.1 del
artículo 3 de la Ley cuentan con un nivel de independencia administrativa,
financiera y presupuestal que les permite ejecutar gasto y llevar a cabo las
contrataciones necesarias para cumplir con sus funciones por cuenta propia.
Por tanto, los consorcios no son Entidades, por lo que no pueden dar lugar a la
configuración del supuesto de inaplicación de la normativa de contrataciones del
Estado previsto en el literal s) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley.
2.3.2 Sin perjuicio de lo expuesto, debe recordarse que se encuentran bajo el ámbito de
aplicación de la normativa de contrataciones del Estado las contrataciones que
realizan las Entidades señaladas en el numeral 3.1 del artículo 3 de la Ley, para
proveerse de los bienes, servicios u obras, asumiendo la obligación de pagar al
proveedor la respectiva retribución o contraprestación con cargo a fondos
públicos.
2.4.1 En principio, debe indicarse que, conforme a lo señalado al absolver las consultas
anteriores, en el marco de la normativa de contrataciones del Estado, un consorcio
no es una Entidad, para efectos de suscribir los convenios de colaboración, gestión
u otros de naturaleza análoga a los que hace referencia el literal s) del numeral 3.3
del artículo 3 de la Ley.
2.4.2 Ahora bien, cabe recalcar que la Entidad que celebra el convenio tiene la
obligación, bajo responsabilidad, de determinar que el mismo se encuentra fuera
del ámbito de aplicación de la normativa de contrataciones del Estado, debiendo
cuidar que, mediante su celebración, no se esté eludiendo la aplicación de dicha
normativa.
7
2.5.1 El literal s) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley establece que se encuentran
fuera del ámbito de aplicación de la normativa de contrataciones del Estado "Los
convenios de cooperación, gestión u otros de naturaleza análoga, suscritos entre
Entidades, o entre éstas y organismos internacionales, siempre que se brinden los
bienes, servicios u obras propios de la función que por ley les corresponde, y
además no se persigan fines de lucro".
5
Por ejemplo, las Opiniones N° 113-2014/DTN, 025-2014/DTN, 067-2010/DTN y 055-2010/DTN.
8
(ii) Acuerdo sin fin de lucro: A través de la celebración del acuerdo, las partes
no buscan obtener un beneficio económico (ganancia o utilidad) sino otro tipo
de beneficios: cooperación mutua, gestión especializada, u otro fin de
naturaleza análoga.
(iii) Acuerdo celebrado para brindar los bienes, servicios u obras propios de
la función que corresponde a la Entidad: El acuerdo se celebra para brindar
los bienes, servicios u obras propios de la función que corresponde a las
Entidades involucradas; por lo que no podrían ser materia de estos convenios,
bienes, servicios u obras distintos a los antes indicados.
6
Sobre los convenios, MARIO LINARES sostiene lo siguiente: "Examinado la ratio legis de las normas
de derecho público en donde se utiliza el término convenio, se trasluce la idea que se encuentra ausente
o si se quiere no es preponderante el elemento interés pecuniario o patrimonial, el cual ha sido sustituido
por el interés de la administración o de los órganos de ésta: cumplir y satisfacer funciones y necesidades
de interés público" (el subrayado es nuestro). LINARES, Mario. El Contrato Estatal. Lima: Editorial
Grijley. 2002. Pág. 31.
9
Como se indicó anteriormente, el literal s) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley
establece que se encuentran fuera del ámbito de aplicación de la normativa de
contrataciones del Estado los convenios de cooperación, gestión u otros de
naturaleza análoga que, en el marco de las relaciones de Derecho Administrativo,
las Entidades celebran para conseguir objetivos o fines distintos a los de los
contratos regulados por la normativa de contrataciones del Estado. Por
consiguiente, estos convenios implican, necesariamente, el ánimo de cooperar
mutuamente para obtener beneficios de carácter no lucrativo.
Puede notarse que una de las características que definen a este tipo de convenios
es la ausencia de fin de lucro, en la medida que la contraparte de la Entidad no
recibe una retribución con cargo a fondos públicos.
En este punto, cabe recordar que solo la celebración de los convenios se encuentra
fuera del ámbito de aplicación de la normativa de contrataciones del Estado. Por
su parte, aquellas contrataciones que la Entidad deba asumir para ejecutar
y/o viabilizar dichos convenios sí deben realizarse conforme a dicha
normativa, siempre que dichas contrataciones reúnan las condiciones de una
contratación con el Estado.
3. CONCLUSIONES
3.2 Los consorcios no son Entidades, por lo que no pueden dar lugar a la
configuración del supuesto de inaplicación de la normativa de contrataciones del
Estado previsto en el literal s) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley.
10
3.4 El carácter no lucrativo de los convenios se evidencia en que las partes que lo
suscriben buscan alcanzar un objetivo común mediante la colaboración mutua, por
lo que la contraparte de la Entidad no recibe una retribución con cargo a fondos
públicos.
3.5 Solo la celebración de los convenios se encuentra fuera del ámbito de aplicación
de la normativa de contrataciones del Estado, dado que aquellas contrataciones
que la Entidad deba asumir para ejecutar y/o viabilizar dichos convenios deben
realizarse conforme a dicha normativa, siempre que dichas contrataciones reúnan
las condiciones de una contratación con el Estado.