ECONOFARM CIA LTDA

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017 PT 9 - 1

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EVALUACION DEL RIESGO INHERENTE GLOBAL

# PREGUNTAS
AMBIENTE DE CONTROL:

El ambiente de control da el tono de una organización, influenciando la conciencia de

control de sus empleados, es el fundamento de todos los demás componentes del control
interno, proporcionando disciplina y estructura, los cuales incluyen la integridad, los valores
éticos y la competencia de la gente de la entidad.

1 Existe en la entidad un código de ética como parte de la cultura organizacional?

2 El código de ética se ha difundido a los empleados para asegurar su cumplimiento?
Como parte de la planificación estratégica, se ha establecido a los responsables de la
3 ejecución de los objetivos y metas?
Las actividades de seguimiento y evaluación del Plan estratégico, evidencian los alcances
4 logrados?
Se cuenta con departamento de talento humano, a fin de garantizar el desarrollo
5 profesional?
6 ¿Todo el personal toma vacaciones al menos una vez cada dos años?
7 ¿Se planifica el uso de las vacaciones anuales del personal?
¿Se tienen cubiertas en forma adecuada las suplencias en caso de ausencia temporal por
8 vacaciones, enfermedad, maternidad o retiro de personal?
¿Los reemplazos se realizan con personas que desempeñan funciones que son
9 compatibles con el cargo que asumen temporalmente?
10 ¿Reciben capacitación los empleados de la entidad?
Se realizan evaluaciones de desempeño de los empleados y se toman acciones
11 administrativas?
Se identifican los perfiles de competencia formales y experiencia de los empleados que
12 prestan servicios en el área financiera?
13 El personal que procesa y entrega información financiera tiene formación suficiente?
14 ¿Existe un reglamento interno de trabajo?
15 ¿Es actualizado el reglamento interno?
16 ¿Existe un Manual de Funciones?
17 ¿Existe un organigrama de la entidad?
18 ¿Es la estructura de la organización apropiada?
19 ¿Se encuentra actualizado el organigrama?
20 ¿Las tareas que no constan en el manual de funciones se disponen por escrito?
21 ¿La dirección promueve el cumplimiento de las leyes y normativa aplicable?
22 ¿Existen las prohibiciones en el Reglamento Interno de Trabajo?
¿Es el Gerente la máxima autoridad para resolver los asuntos de carácter administrativo?
23
24 Las autoridades de la empresa cuentan con experticia en el negocio?
PT 9 - 1

RESPUESTAS
SI NO

X
X
X

X
X
X
X

X
X
X

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
 ECONOFARM CIA LTDA
Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EVALUACION DEL RIESGO INHERENTE GLOBAL
MATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO

# SUMAN
AMBIENTE DE CONTROL:
1 Existe en la entidad un código de ética como parte de la cultura organizacional?
2 El código de ética se ha difundido a los empleados para asegurar su cumplimiento?
Como parte de la planificación estratégica, se ha establecido a los responsables de la
3 ejecución de los objetivos y metas?
Las actividades de seguimiento y evaluación del Plan estratégico, evidencian los alcances
4 logrados?
Se cuenta con departamento de talento humano, a fin de garantizar el desarrollo
5 profesional?
6 ¿Todo el personal toma vacaciones al menos una vez cada dos años?
7 ¿Se planifica el uso de las vacaciones anuales del personal?
¿Se tienen cubiertas en forma adecuada las suplencias en caso de ausencia temporal por
8 vacaciones, enfermedad, maternidad o retiro de personal?
¿Los reemplazos se realizan con personas que desempeñan funciones que son
9 compatibles con el cargo que asumen temporalmente?
10 ¿Reciben capacitación los empleados de la entidad?
Se realizan evaluaciones de desempeño de los empleados y se toman acciones
11 administrativas?
Se identifican los perfiles de competencia formales y experiencia de los empleados que
12 prestan servicios en el área financiera?
13 El personal que procesa y entrega información financiera tiene formación suficiente?
14 ¿Existe un reglamento interno de trabajo?
15 ¿Es actualizado el reglamento interno?
16 ¿Existe un Manual de Funciones?
17 ¿Existe un organigrama de la entidad?
18 ¿Es la estructura de la organización apropiada?
19 ¿Se encuentra actualizado el organigrama?
20 ¿Las tareas que no constan en el manual de funciones se disponen por escrito?
21 ¿La dirección promueve el cumplimiento de las leyes y normativa aplicable?
22 ¿Existen las prohibiciones en el Reglamento Interno de Trabajo?
¿Es el Gerente la máxima autoridad para resolver los asuntos de carácter administrativo?
23
24 Las autoridades de la empresa cuentan con experticia en el negocio?
CALIFICACIÓN TOTAL:
PONDERACIÓN TOTAL:
NIVEL DE CONFIANZA: NC= CT/PT x 100
NIVEL DE RIESGO INHERENTE: RI= 100% - NC%
 PT 9 - 1
2017

OBAL
ANZA Y RIESGO
PT CT
SI NO
24 17

1 1 1 NIVEL DE CONFIANZA
1 1 1 BAJO MODERADO
1 1 1
15%-50% 51% - 75%
1 1 1
85%-50% 49% - 25%
1 1 1
ALTO MODERADO
1 0 0 NIVEL DE RIESGO (100-NC)
1 1 1
1 0 0

1 1 1
CT 17
1 1 1 PT 24
1 0 0 NC 71%

1 1 1 RI 29%
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 0 0
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 0 0
1 1 1
1 1 1
1 0 0
1 0 0
CT= 17
PT= 24
NC= 71%
RI= 29% RI= 29
MODERADO

RC= 4.88
RD= 66.13
RA= 100.00
ONFIANZA
ALTO

76% - 95%

24% - 5%

BAJO
GO (100-NC)

PT - 10

RIESGO ENFOQUE

MODERADO

MIXTO-DOBLE
MODERADO
PROPÓSITO
 MATRIZ DE RIESGO Y ENFOQUE PRELIMINAR
ECONOFARM CIA LTDA
PERÍODO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS, CONTROLES CLAVE Y ENFOQUE

COMPONENTE ENFOQUE CUMPLIMIENTO

Verificación
Seguimiento
NIVEL DE RIESGO
Comprobación de
controles
Nivel de Riesgo y
Argumentación
Inherente BAJO CUMPLIMIENTO
IMINAR
PT - 11
2017

S CLAVE Y ENFOQUE
ENFOQUE
SUSTANTIVO
Confirmaciones
Constatación
Inspección
Conciliación

CUMPLIMIENTO