CICLO CONTABLE OPATIB S.A.

S 2018

CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD COMERCIAL

El 22 de mayo de 2018 se constituye la sociedad por acciones simplificada
ORGANIZACIÓN PRESTADORA DE ASISTENCIA TURISTICA INTEGRADA EN
BOYACA (OPATIB S.A.S) identificada con NIT No 957.618.720-2 la cual tiene
como objeto social de ofrecer servicios de operador turístico a nivel departamental.
Responsable del régimen común del impuesto sobre las ventas. Actividad
económica 7912 actividades de operador turístico con inicio de 22 de mayo de
2018. La empresa se encuentra ubicada en la cuidad de Tunja en la calle 17 N° 1-
13, teléfono 3017493448. Le corresponde según el decreto 2201 de 2016 una
tarifa de autor retención de renta de 0.80%. La empresa no es responsable de la
retención de retención de ICA y solo se nos practicara retención de ICA en ventas
con grandes contribuyentes o entidades estatales a una tarifa del 8*1.000 por
ventas superiores 2 SMLMV.

Se crea la sociedad por acciones simplificada con 7 accionistas con un capital

suscrito y pagado de $35.000.000 de los cuales 25 se aportaron en efectivo y
$10.000.000 en especie constituidos por muebles y enseres $5.500.000 y equipo
de computación $4.500.000.

NOMBRE DEL SOCIO NUMERO DE NUMERO VALOR

ACCIONES DE ACCIONES
SUSCRITAS ACCIONES PAGADAS
PAGADAS
Leíddy Viviana Cubides Morales 10 10 5.000.0000

Paola Cubides Juya 10 10 5.000.0000

Leidy Carolina Tipazoca Peñaloza 10 10 5.000.0000

María Leticia Alvarado Cuadrado 10 10 5.000.0000

Edwin Ricardo Castañeda Moreno 10 10 5.000.0000

Katherin Andrea Medina Urian 10 10 5.000.0000

Santiago Alfonso Escobar Niño 10 10 5.000.0000

TOTAL 70 70 35.000.000
 1. 22 de mayo 2018. Se realiza apertura de cuenta corriente en el banco Caja
Social N° 24047576533 por $20.000.000 la nota debito bancaria por
$150.000 por concepto de chequera y apertura de cuenta de ahorro, según
comprobante de egreso No 001.
2. 22 de mayo de 2018. Se paga en la notaria cuarta por autenticación de acto
constitutivo $39.900 según comprobante de egreso No 002.
3. 22 de mayo de 2018. Se registra en cámara de comercio la sociedad:
Organización Prestadora de Asistencia Turística Integrada en Boyacá con
la tarifa correspondiente al capital pagado por un valor de $1.915.000.
según comprobante de egreso No 003.
4. 01 de septiembre de 2018. Se realizo contrato de arrendamiento de local
comercial con el señor Dario Tipazoca Zambrano identificado con cedula de
ciudadanía N° 7169788 y se cancelaron los 2 primeros meses de
arrendamiento el cual es de $1.200.000 mensuales. Se pago con cheque
No 925460. Comprobante de egreso No 004.
02 de septiembre de 2018 Se realizo contratación de personal:
NOMBRE CARGO SALARIO
Leiddy Cubides Gerente $1.800.000
Paola Juya Auxiliar Servicios $781.242
Generales
Katherin Medina Agente Turístico $900.000
María Alvarado Contador $1.200.000
Carolina Tipazoca Diseñador web $800.000

SEPTIEMBRE 2018

5. Septiembre 1 el señor Carlos Andres Jiménez persona natural régimen

simplificado contrato servicio de Soraca misa de sanación para 40 personas
con precio por persona de $90.000 IVA incluido del 19% según factura No
001 pago de contado con cheque No 54789 consignado a la cuenta
bancaria de OPATIB SAS. Según comprobante de consignación No 34562.
6. Septiembre 1. Se canceló a la empresa SERVITRANSCONDOR LTDA el
valor correspondiente al contrato de transporte al servicio de Soraca misas
de sanación por el valor de $ 1.600.000 IVA incluido del 19%. Según factura
No 1450 y comprobante de egreso No 005.
7. Septiembre 2. Se canceló al restaurante broster y asado el valor de
$560.000 por concepto de desayuno y almuerzos del servicio misas de
sanación según factura N°3214. Comprobante de egreso No 006.
8. Septiembre 3. Se vende pasadía Tunja Museos a colegio San Bator de la
ciudad de Bogotá para 64 personas por un valor unitario de $125.000 IVA
incluido del 19% según factura N°002. Se canceló el 50% de contado según
 recibo de caja No 001 y el saldo el 7 de septiembre al momento de finalizar
el servicio.
9. Septiembre 5. Se realiza anticipo a proveedores de transporte para el
servicio de Tunja museos programado para el 7 de septiembre por $
350.000. comprobante de egreso No. 007. Según factura 45879 por valor
de $ 1280.000 IVA incluido del 19%.
10. Septiembre 7 se realiza servicio Tunja museos nos cancelan el saldo
adeudado por el colegio San Bator según cheque N°654789 del banco
BBVA. Recibo de caja 002
11. Septiembre 7. Se cancela el saldo adeudado SERVITRANSCONDOR
según factura No. 45879. Comprobante de egreso No 008.
12. Septiembre 7. Se cancela a Fábrica de arepas San Sebastián por
desayunos servicio Tunja Museos por valor de $448000 según factura No
125482 y comprobante de egreso No 009.
13. Septiembre 7. Pagamos a Refrigerios Tunja por motivo de refrigerios el
servicio de Tunja muses por el valor de $ 320.000 según factura N° 6524 y
comprobante de egreso N° 010.
14. Septiembre 7. Se le cancela al guía Julián Gratiniano Nausan Ochoa
identificado con C.C 7234587 el valor de $ 28.000 por el servicio de Tunja
museos según factura N°85476 y comprobante de egreso N°011.
15. Septiembre 7 se cancela a L a Vendita Arroceria por almuerzos de servicio
de Tunja Museos por valor de $7000 pesos por persona según factura
N°25874 y Comprobante de egreso N°012.
16. Septiembre 7. Pagamos a la aseguradora Solidaria de Colombia por el
servicio de Tunja Museos el valor de $192.000 más IVA del 19% según
factura N° 25416 y comprobante de egreso N°013.
17. Septiembre 10. Se vendió el servicio de pasadía a zetaquira a la alcaldía
de Combita para 19 persona todo incluido. El cliente pago el 30% de
contado y el saldo el 15 de septiembre según factura N°003 y recibo de caja
N° 003.
18. Septiembre 12. Pagamos a la empresa ASTRANSPORTES el servicio de
pasadía a zetaquira por valor de $ 475.000 IVA incluido del 19% según
factura N°25845 cancelamos el 50% de contado y el saldo el 15 de
septiembre según comprobante de egreso N°014.
19. Septiembre 15. Se realiza el servicio de pasadía a zetaquira nos cancela el
saldo adeudado la alcaldía de Combita según cheque N°5624135 del banco
BBVA según recibo de caja N° 004.
20. Septiembre 15. Se cancela el saldo adeudado a la empresa
ASTRANSPORTES según factura N°2584865. Comprobante de egreso No
015.
21. Septiembre 15 cancelamos al restaurante Arcoíris refrigerios por valor de $
57.000 almuerzos valor 418.000, y entrada a piscina por valor de $285.000
 por pasadia a zetaquira según factura N° 5749 y comprobante de egreso
N°016.
22. Septiembre 22. Se vende a BUCKINGHAN SCHOOL paquete turístico
pasadia Villa de Leiva para 45 estudiantes por valor de $ 400.000 por pax
factura No 004 pago de contado con cheque No 6748565 del banco
Santander recibo de caja No 005.
23. Septiembre 23. Se paga servicio de transporte de pasajeros a COOTAX $
675.000 IVA incluido 19% factura No 4575 se cancela con cheque No
925461.
24. Septiembre 23. Se paga a DELICIAS DE MI PAIS por servicios de
restaurante $ 1.080.000 en efectivo factura No 1324, comprobante de
egreso No 018.
25. Septiembre 23. Se paga hospedaje por valor de $4.050.000 IVA incluido
19% y refrigerios por $225.000 a SAN SEBASTIAN según cheque No
925462. Comprobante de egreso No 019. Factura No 65358.
26. Septiembre 23. Se pagan entradas a sitios turísticos por valor de
$2.645.685. efectivo comprobantes de egreso No 019, 020, 021, 022, 023.

SITIO TURISTICO VALOR FAC TURA

POR PAX No
CASA TERRACOTA $ 504.765 26374
AVESTRUCES $ 15.576 28739
MUSEO EL FOSIL $ 8.000 29828
VIÑEDO UMAÑA $ 8.000 98357
DAJUD
GONDAVA $ 16.000 27901

27. Septiembre 23 se paga a ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA

por 45 seguros estudiantiles por valor de $ 225.000 según factura No 6542.
En efectivo comprobante de egreso No 024.
28. Septiembre 27. se cancela servicios ENERGIA ELECTRICA $ 43.520,
AGUA $ 37.000, INTERNET, $ 42.000. efectivo Comprobante de egreso
No. 025.
29. Septiembre 30. Se causa la nómina correspondiendo al mes de septiembre
y se paga el mes siguiente.
30. Septiembre 30. Se realizan los ajustes correspondientes al mes según nota
de contabilidad No 001 y 002.
 OCTUBRE 2018

1) Octubre 01. Se constituye el fondo fijo de caja menor por un valor de

$500.000 bajo la responsabilidad de: Leidy Carolina Tipazoca Peñaloza.
Con cheque No 925463 y comprobante de egreso 026.
2) Octubre 02. Se adquirió un préstamo bancario a 24 meses, al banco Caja
Social por$10.000.000 a un interés del 42,15% E.A.
3) Octubre 03. Se cancela la nómina del mes de septiembre con cheques No
925464, 925464, 925465, 925466, 925467 y comprobante de egreso No
027.
4) Octubre 03. Se gira cheque No 925468 por aportes a EPS SANITAS de
nómina de la empresa comprobante de egreso No 027.
5) Octubre 03. Se cancela a fondo obligatorio de pensiones con cheque No
925469 comprobante de egreso No 028.
6) Octubre 03. Se cancelan los aportes a ARL del mes de septiembre con
cheque No 925470 comprobante de egreso No 029.
7) Octubre 03. Se realizan los aportes correspondientes a caja de
compensación familiar con cheque No 925471 y comprobante de egreso No
030.
8) Octubre 4. Se vende al señor José Ricardo Cárdenas Ávila persona natural
régimen simplificado mediante factura No 004 servicio turístico a Soroca
misa de sanación para 70 personas con precio por paz de $90.000 IVA
incluido del 19% con un descuento comercial del 5% por su pago en
efectivo según recibo de caja No 006 y el servicio se realizar el 06 de
octubre.
9) Octubre 05. se paga a ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA por
70 seguros de viaje por valor de $ 210.000 según factura No 75489. En
efectivo comprobante de egreso No 031.
10) Octubre 5 Se causa el servicio de transporte para 70 personas Bogotá
Soroca a crédito para ser cancelada el día 06 de octubre al finalizar el
servicio con la empresa de transporte CONDORDE.por valor de $
2.800.000 IVA incluido del 19%. Según factura No 5849.
11) Octubre 06. Se paga a Restaurante campestre Soroca Sazón y tradición $
1.400.000 por concepto de desayunos, almuerzos y refrigerios para 70
personas según factura No 32164 en efectivo comprobante de egreso 032.
12) Octubre 06. Se cancela el servicio de transporte mediante cheque No
925472 y comprobante de egreso No 033.
13) Octubre 08. Se vende a colegio NUSEFA Tunja salida pedagógica pantano
de Vargas y laguna de Tota para 163 estudiantes por valor de $ 60.000 por
pax factura No 005 el cual nos cancelan el 50% para el 20 de octubre en
efectivo recibo de caja No 007 y el saldo el día del servicio el 08 de
noviembre.
14) Octubre 10. Se vende a EBSA S.A. paquete turístico a Zetaquira para 32
pax por valor de $ 100.000 c/u factura No 006 nos cancelan el 30% del
valor mediante cheque No 5625455 del Banco Santander consignado a la
cuenta de OPATIB SAS consignación No 2545579 y el saldo a 15 días
cuando se realice el servicio.
15) Octubre 12. Se realiza contrato de transporte para paquete turístico
Zetaquira del 25 de Octubre con ASTRANSPORTES por valor de $ 800.000
IVA incluido factura No 65624. Con un abono del 30% en efectivo
comprobante de egreso No 033.
16) Octubre 12. Se reserva con hotel y restaurante ARCOIRIS refrigerios por
valor de $ 96.000 almuerzos valor $704.000, y entrada a piscina por valor
de $480.000 para 32 personas abonamos el 30% en efectivo y el saldo se
cancelara el día 25, factura N° 5763 y comprobante de egreso N°034.
17) Octubre 15. Se vende a American School Way paquete turístico dos días
Villa de Leiva para 27 estudiantes por valor de $ 400.000 por pax factura No
007 pago parcial del 30% con cheque del banco AV Villas No 265846
recibo de caja No 008 y el saldo el día 19 de octubre día de presentarse el
servicio.
18) Octubre 19. Nos pagan el 70% restante del paquete turístico villa de Leiva
mediante cheque No 265854 del banco AV Villas recibo de caja No 009.
19) Octubre 19. Se paga servicio de transporte de pasajeros a COOTAX $
405.000 IVA incluido 19% factura No 4590 se cancela en efectivo
comprobante de egreso No 035.
20) Octubre 19. Se paga a DELICIAS DE MI PAIS por servicios de restaurante
y hospedaje $ 3.429.000 con cheque No 549274 factura No 1456,
comprobante de egreso No 0036.
21) Octubre 19. Se pagan entradas a sitios turísticos por valor de $2.645.685.
efectivo comprobantes de egreso No 037, 038, 039, 040, 041.

a. SITIO b. VALOR c. FAC

TURISTICO POR PAX TURA No
d. CASA e. $ 302.859 f. 26390
TERRACOTA
g. AVESTRUCES h. $ 420.552 i. 28780
j. MUSEO EL k. $ 216.000 l. 29858
FOSIL
m. VIÑEDO n. $ 216.000 o. 98372
UMAÑA DAJUD
p. GONDAVA q. $ 432.000 r. 27923

22) Octubre 19. se paga a ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA por

27 seguros de viaje a Villa de Leiva el valor de $ 135.000 y 32 a Zetaquira
con valor de $ 160.000 según factura No 75432. En efectivo comprobante
de egreso No 042.
23) Octubre 20. Se realiza contrato de transporte para salida pedagógica del 08
de noviembre por valor de $ 4.401.000 IVA incluido con empresa de
transporte CONCORDE factura No 58524. Con un adelanto del pago del
30% con cheque No 925473 y comprobante de egreso No 034.
24) Octubre 25. Se realiza pasadía Zetaquira con la empresa EBSA SA nos
cancelan el saldo adeudado mediante cheque No 6525462 del banco
Santander consignado a la cuenta de OPATIB SAS consignación No
3562489.
25) Octubre 25. Se paga el saldo adeudado a ASTRANSPORTE en efectivo
comprobante de egreso No 035.
26) Octubre 25. Se paga a Hotel y restaurante Arcoíris el saldo adeudado en
efectivo comprobante de egreso No 036.
27) Octubre 27. Se vende a ABOGADOS SA recorrido turístico al Nevado del
Cocuy para 20 pax valor de $ 120.000 c/u factura No 009 a crédito para
pagarse la totalidad del servicio el día 31 de octubre.
28) Octubre 31. Nos cancelan por parte de ABOGADOS SA el valor de la
factura 009 mediante cheque No 255252 de banco de Bogotá y recibo de
caja No 010.
29) Octubre 31. Se paga servicio de transporte a Rápido Duitama por valor de $
400.000 factura No 3636 con cheque No 549280 y comprobante de egreso
No 037.
30) Octubre 31. Se paga a Mama Ermes´t por servicios de restaurante $
800.000 factura No 3624 en efectivo comprobante de egreso No 038.
31) Octubre 31. se paga a ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA por
20 seguros de viaje el valor de $ 100.000 según factura No 75440. En
efectivo comprobante de egreso No 039.
32) Octubre 31. Se causa la nómina correspondiendo al mes de octubre y se
paga el mes siguiente.
33) Octubre 31. Se paga la primera cuota de capital e intereses del préstamo
bancario, mediante cheque No 549281 comprobante de egreso No 040.
34) Octubre 31. se cancela servicios ENERGIA ELECTRICA $ 48.950, AGUA $
38.000, INTERNET, $ 42.000. efectivo Comprobante de egreso No. 041.
35) Se transfiere saldo en caja a la cuenta bancaria consignación No 356289
del Banco Caja Social.
36) Octubre 31. Se realizan los ajustes correspondientes al mes según nota de
contabilidad No 003 y 004.
Noviembre
 31. Noviembre 03 se paga a ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA por
163 seguros de viaje el valor de $ 815.000 según factura No 75432. En
efectivo comprobante de egreso No 031.
32. Noviembre 08. Se recaudad el saldo pendiente de colegio NUSEFA en
efectivo mediante recibo de caja No 040.
33. Noviembre 08. Se paga en Templo del sol Sogamoso por concepto de
entradas al museo arqueológico $ 978.000 en efectivo comprobante de
egreso No 041.
34. Noviembre 08. Se paga a CONCORDE el saldo pendiente de la factura
58524 mediante cheque No 925474 y comprobante de egreso No 042.
35.

36. Septiembre 30. Se realizan los ajustes correspondientes al mes según nota
de contabilidad No 001 y 002.

30 de septiembre de 2018 Se pagó la primera cuota de capital e intereses.

El servicio de energía eléctrica y agua se causan en el mes y se paga a
comienzos del mes siguiente y el servicio de internet se cancela en el mismo
periodo.