CONTABILIDAD Fecha

TRABAJO FINAL EMPRESA SIMULADA

Abril -
Docente: Sandra Yaninna López. 2019

Objetivo del trabajo

La finalidad de este trabajo es generar los estados financieros finales con fecha del 31 de
agosto de 2018.

Metodología

La metodología de este trabajo se centra en el trabajo en equipo, que permita desarrollar

competencias comunicativas, escritas, generar acuerdos y soluciones a los problemas que
se puedan presentar durante la generación de datos, reportes e informes de carácter
financiero.

Ver video: “La Carreta” en el siguiente enlace de youtube:

https://www.youtube.com/watch?v=FODDjaQsqwk

Instrucciones generales

Estará simulando que usted es uno de los empleados que se encuentra laborando en la
empresa, el lugar de trabajo será la sala de cómputo y espacios asignados para desarrollar
el trabajo. Entre todo el grupo llevarán a cabo las siguientes instrucciones:

1. Deberán conformar subcomités o departamentos para desarrollar los puntos que

asignó la jefe a su comité u departamento
2. Deberán tener en cuenta que del trabajo que hace su departamento depende
que otros departamentos que requieren o necesitan de la información generada
allí. Es decir que no se puede generar información sin estar seguros que esta se
encuentra libre de errores, puesto que la información pasará por todos los
departamentos en la mayoría de ocasiones.
3. Deberán interactuar como se hace en una empresa real, hacerse consultas, pedir
la información, presionar para que la información está procesada.
4. Deberán obtener información o datos necesarios que requieran del año que
están trabajando, por ejemplo tablas de retención en la fuente, , tasas de interés,
salario mínimo, auxilio de transporte etc.
5. La información final y verificada generada por su dependencia deberá colgarse
en el sitio web oficial e indicado para que sea visible por los otros departamentos
que harán uso de ella.

Con la información suministrada más adelante se requiere el desarrollo de los

siguientes puntos:
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Docente: Sandra Yaninna López. 2019

1. Codificar los saldos iniciales a julio 31 de 2018.

2. Realizar el balance de comprobación inicial al 31 de Julio 2018,
3. Codificar y registrar las transacciones contables de agosto 2018 de acuerdo a
las normas contables y tributarias en Colombia.
4. Realizar los ajustes contables necesarios al mes de Agosto 2018
5. Saldo a pagar de impuestos al mes de Agosto 2018.
6. Saldo del costo de ventas a Agosto 2018
7. Realizar las depreciaciones, amortizaciones de diferidos.
8. Aplique y liquide los impuestos según lo aprendido.
9. Calcular el costo de venta total y realizar la el registro contable
10. La depreciación realizarla por el método de línea recta.
11. Amortice la Primera cuota del Crédito y cause el gasto de intereses
12. Cause los gastos por anticipado y los ingresos recibidos por anticipado
13. Liquidar, contabilizar la nómina con los devengos, deducciones y las
apropiaciones.
14. Balance de prueba o de comprobación al 31 de agosto 2018
15. Balance General al 31 de agosto 2018
16. Estado de Resultados al 31 de agosto 2018.
17. Todos los anteriores puntos se deben realizar el trabajo en Excel incluyendo las
transacciones del mes de agosto en libro diario. (no cuenta T)

Datos sobre la empresa.

La empresa torniclip SAS con Nit. 890.315.400 -2, con sede principal en la Ciudad de Cali,
tiene como actividad principal según el Rut la actividad 4763 y 4752 (Comercio al por menor
de artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio en establecimientos
especializados).
Marco fiscal: Responsable de Renta y Complementarios, Régimen Común, Responsable
de ICA en la ciudad de Cali.
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La empresa presenta la siguiente información a Julio 31 de 2018:

Información de Cartera clientes nacionales a Julio 31 de 2018

FACTURA DE FECHA DE EMISION FECHA DE

NIT CLIENTE VENTA FACTURA VENCIMIENTO VALOR
890326785-2 Buena Paga S.A.S 1524 05/06/2018 05/08/2018 180.000.000
890236875-0 Quien sabe si paga Ltda 1523 07/02/2018 07/03/2018 140.000.000
890176321-1 La Mansión Ltda 1522 01/02/2018 01/03/2018 70.000.000
899075828-5 Los estudiantes S.A. 1521 01/02/2018 01/02/2018 13.000.000
14441297-3 Rápidos y furiosos S en C 1520 01/01/2018 20/01/2018 29.000.000

TOTAL CARTERA 432.000.000

Activos fijos a Julio 31 de 2018

fecha de Depreaciacion
Tipo de Activo Descripción Costo Adquisición Valor en Libros
Adquisición acumulada
Terreno calle 125 # 35 69 en Cali 01/01/2018 250.000.000 250.000.000
Edificio calle 125 # 35 69 en Cali 02/01/2018 1.000.000.000 1.000.000.000
Maquinaria y Equipo Dobladora de Lámina 03/01/2018 60.000.000 3.500.000 56.500.000
Computador Servidor HP 04/01/2018 7.000.000 816.667 6.183.333
Dell 30gb ram
Computador capacidad 2000 bg 05/01/2018 7.000.000 816.667 6.183.333
Camioneta Chevrolet placa CPU053 06/01/2018 40.000.000 4.666.667 35.333.333

TOTAL ACTIVOS $ 1.364.000.000,00 $ 9.800.001,00 $ 1.354.199.999,00

Información Disponible a Julio 31 de 2018

TIPO DE DISPONIBLE NOMBRE ENTIDAD # CUENTA SALDO

CAJA GENERAL 1.000.000
CUENTA CORRIENTE BANCO DE BOGOTA 30020825435 40.000.000
CUENTA DE AHORRO BANCO DE BOGOTA 1005442089 25.000.000
FIDUCIA FIDUBOGOTA 4017063524 30.000.000
TOTAL DISPONIBLE 96.000.000

Información Pasivos a julio 31 de 2018

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PROVEEDORES NACIONALES
FACTURA DE FECHA DE EMISION FECHA DE
NIT BENEFICIARIO VENTA FACTURA VENCIMIENTO VALOR
830145768-1 Tuercas y Tornillos Litda 1234 01/07/2018 03/08/2018 90.000.000
999354112-1 El Gran Ferretero 5698 02/07/2018 04/08/2018 7.000.000
1677987-5 Argemiro Mala Gente 1465 03/07/2018 05/08/2018 2.500.000
890345962-4 Todo Ferreteros S.A.S 1385 04/07/2018 06/08/2018 6.000.000
805985645-6 Los Ferros S.A. 2598 05/07/2018 07/08/2018 12.000.000
TOTAL PROVEEDORES 117.500.000

PROVEEDORES DEL EXTERIOR

FACTURA DE FECHA DE EMISION FECHA DE
NIT BENEFICIARIO VENTA FACTURA VENCIMIENTO VALOR USD $ TRM COP$ VALOR COP $
44444444434-5 Tools LLC SHIP 230 31/07/2018 30/09/2018 USD 7.500 COP 1872 14.040.000
64475632001-2 The Green Life cia UYT 51000 31/07/2018 30/09/2018 USD2,200 COP 1872 4.118.400
36799016800-1 The Word Shop & Cia OJUJJ12465 31/07/2018 30/09/2018 USD15.000 COP 1872 28.080.000
53628731222-3 continental Group PQWW12085 31/07/2018 30/09/2018 USD 10.000 COP 1872 18.720.000
TOTAL PROVEEDORES DEL EXTERIOR COP 64.958.400

Inventario a Julio 31 de 2018

Valor unidad
Detalle Unidades valor Total $
$
Compresores 10 300.000 3.000.000
Taladros 70 200.000 14.000.000
Cable 500 3.000 1.500.000
Carretas 0 0 0
Pinturas 135 34.185 4.614.975
TOTAL INVENTARIO 23.114.975

A continuación se relacionan las operaciones efectuadas por la empresa

correspondiente al periodo del 01 de agosto al 31 de agosto del año 2018. En
la ciudad de Santiago de Cali.
Agosto 02. La empresa adquiere las siguientes mercancías:
50 Taladros a $150.000 la unidad + Iva del 19%
15 Compresores a $ 350.000 la unidad + iva del 19%
20 Carretas a $ 100.000 la unidad +Iva de 19%
La compra se le realizo a la compañía electrodomésticos Junior Ltda del régimen común.
Ubicada en la ciudad de Santiago de Cali. Se cancela el 10% en cheque y el saldo a 30
días.
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Agosto 03. La compañía adquiere un seguro contra robo, incendio, terremoto por valor de
$ 3.000.000 tomado por un año. Dicho seguro se cancela con cheque.

Agosto 04. Se adquieren 1000 acciones en Bancolombia por valor de $ 29.020 cada una.
Se cancelan el 40% en efectivo y el saldo a 3 meses.

Agosto 05. Se vende la siguiente mercancía:

50 Mts de cable a $ 10.000 cada metro + Iva del 19%
30 Tarros de Pintura a $ 50.000 cada unidad + Iva DEL 19%
3 Taladros a 350.000 cada unidad + Iva del 19%
1 Compresor a $ 500.000 unidad + Iva del 19%
Esta mercancía fue vendida de contado (Cancelo en efectivo) al Sr Salustiano Tapias
perteneciente al Régimen Simplificado.

Agosto 05. Llegaron los servicios públicos por valor de $ 350.000, ($ 250.000 de energía
y $100.000 por acueducto y alcantarillado) Se causa el gasto.

Agosto 06. Se compra las siguientes mercancías:

10 Carretas por valor de $ 100.000 unidad
La compra se realizó al Sr. Delfin Rosado (Régimen Simplificado) en la ciudad de Tuluá
Valle otorgándonos un crédito al 100%.

Agosto 07. La empresa Adquiere un préstamo en el Banco Estudiantil por valor de

$30.000.000 a una tasa de interés del 2,1% pagaderos mes vencido a un plazo de doce
meses. Nos genera una nota débito por $170.000 correspondiente a pago de estudio de
crédito. Realizar la tabla de amortización. El banco deposita el dinero en la cuenta corriente

Agosto 08. La empresa cancela al Sr. Delfin Rosado. El total de la deuda y nos concede
un descuento del 5% por pronto pago.

Agosto 09. La empresa alquila una de sus oficinas por valor mensual de $1.500.000 + Iva,
al señor Juan Carlos Ortega del régimen simplificado. La empresa recibe por anticipado el
alquiler correspondiente a tres meses (Agosto-Septiembre- Octubre de 2018). Le consignan
en la Cuenta Corriente.

Agosto 10. Se vende mercancía a Home Center s.a: 20 Compresores a $ 450.000 cada
unidad + Iva Pagadero el 80% en de contado nos consignan en la cuenta corriente y el
saldo a 15 días. Home Center es Gran Contribuyente, Autorretenedor de renta, la venta se
realizó en la ciudad de Cali.

Agosto 11. Se compra mercancía a crédito a Construtodo S.A: 30 Compresores a $

250.000 cada unidad + Iva del 19% Construtodo S.A es Gran Contribuyente,
Autorretenedor de renta, Autorretenedor de Industria Y comercio la compra se realizó en la
ciudad de Cali.

Agosto 15. Se prepara la nómina con sus respectivas novedades:

-Susana García - Jefe de planta – Sueldo $2.100.000 mensual
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-Lorena Torres -Secretaria- Sueldo de $ 1.000.000 mensuales.

-Álvaro Guerrero – Operario- Sueldo $ 1.200.000.
Se debe cancelar la respectiva nómina con transferencia electrónica de la cuenta corriente.

Agosto 17. La empresa compra utensilios de aseo por valor de $550.000 + iva 19% a la
empresa la última pulga Gran contribuyente autoretenedor, el cual concede un crédito por
10 días.

Agosto 18. La empresa cancela la factura de los servicios públicos.

Agosto 19. La empresa contrata los servicios del asesor contable Jorge Ruiz perteneciente
al régimen simplificado, cuyos honorarios del servicio suman $5.000.000, los cuales se
cancelan el próximo mes, una vez terminada la asesoría.

Agosto 20. Se compra mercancía a la empresa el Herraje Ltda por valor de $12.000.000
de pesos, 30% de contado en efectivo, el resto a crédito. El proveedor pertenece al régimen
común.