HOJA DE INFORMACION BASICA

Razón Social: CEMENTOS ARGOS S.A.

Fecha de Constitución: 25 de Septiembre de 1944

Dirección: Calle 7 No. 43 A -99 Ciudad: Medellín

AA: 2739 Fax: 3619222 Teléfono: (57 4)3198740

Tipo de Sociedad: Anónima No. De Socios: 38

No. de miembros de la Junta Directiva y Quienes: 7

JORGE MARIO VELASQUEZ

CAMILO ABELLO

ALEJANDRO PIEDRAHITA

CARLOS GUSTAVO ARRIETA

LEON TEICHER

CECILIA RODRIGUEZ

ESTEBAN PIEDRAHITA

Nombre del Presidente: JUAN ESTEBAN CALLE RESTREPO

Nombre del Gerente: JORGE MARIO VELASQUEZ

Funcionarios Claves:

JUAN ESTEBAN CALLE: PRESIDENTE

CARLOS HORACION YUSTY: VICEPRESIDENTE FINANCIERO Y DE SERVICIOS

COMPARTIDOS

JORGE IGNACIO ACEVEDO: VICEPRESIDENTE DE TALENTO Y ARQUITECTURA

ORGANIZACIONAL

VICTOR LIZARRALDE: VICEPRESIDENTE TECNICO

TOMAS RESTREPO: VICEPRESIDENTE REGIONAL COLOMBIA

RAFAEL OLIVELLA: VICEPRESIDENTE ASUNTOS LEGALES E

INSTITUCIONALES
MARIA ISABEL ECHEVERRI: VICEPRESIDENTE SOSTENIBILIDAD

CAMILO RESTRPO: VICEPRESIDENTE REGIONAL CARIBE

BILL WAGNER: VICEPRESIDENTE USA

Director de Contabilidad: CARLOS ANGARITA

No. de Empleados: 9.166

INFORMACION FINANCIERA

FECHA: 31 de Diciembre de 2017

Patrimonio $ 8.340.976’000.000

Activos Totales $ 13.377.450’000.000

Ingresos Brutos $ 1.411.345’000.000

Gastos Totales $ 320.978’000.000

Ganancia Neta $ 1.090.367’000.000

Las principales prácticas realizadas por el Auditor Financiero de Cementos Argos S.A. son
las siguientes:

Se efectúa Auditoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en

Colombia. Esas normas requieren que se cumplan requerimientos éticos y de planificación el
objetivo de realizar la auditoría en Cementos Argos ha sido obtener una seguridad razonable sobre
si los estados financieros están libres de errores significativos. Desarrollando procedimientos para
obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados siempre han dependido del auditor, incluyendo su evaluación de los
riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor
considera el control interno de la Compañía que es relevante para la preparación y presentación
razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados de acuerdo con las circunstancias. En la auditoría también se incluye, evaluar las
políticas contables utilizadas y las estimaciones contables significativas hechas por la
administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
ANALISIS DEL SITEMA DE CONTROL INTERNO DE CEMENTOS ARGOS S.A.

Cementos Argos S.A. cuenta con una amplia estructura de Control Interno, la cual está
conformada por:

 Un comité de Auditoría, Finanzas y Riesgos quienes tienen la responsabilidad

del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoría Interna y la coordinación
de las funciones de control interno y externo, además la compañía les otorga
toda confiabilidad de la información financiera para la toma de decisiones en relación
con el control y el mejoramiento continuo.
 Un Área de Auditoria Interna la cual se encarga de proporcionar análisis,
apreciaciones y asesoría a los diferentes directivos de la organización,
identificar e implementar la prevención del riesgo para lo cual posee
información suficiente, confiable y relevante para la continua mejora de los
procesos.
 Un Área de Riesgos responsable de la identificación, medida, tratamiento y
financiación de los riesgos la compañía, Un Área de Cumplimiento que tiene
como función identificar todas las regulaciones o normativas que afecten a la
organización, tanto nacionales, como sectoriales o sus propios Códigos Éticos.
 Y por último cuenta con un Revisor Fiscal quien es consciente de la
importancia que tiene realizar una adecuada evaluación del sistema de control
interno implementado en la organización, este profesional posee los
conocimientos, habilidades, condiciones personales y técnicas de alta calidad,
que le permiten responder adecuadamente ante la Junta Directiva de Cementos
Argos S.A., organismos administrativos, de vigilancia y control y partes
relacionadas.

Tanto el área de Auditoria Interna como el área de Revisoría Fiscal se encuentran a cargo de
Firmas Independientes reconocidas con prestigio Internacional.
Este Sistema se basa en políticas y lineamientos definidos por los entes del Gobierno
correspondientes, que garantiza la plena transparencia en cada proceso, lo cual permite que no
exista fraude, lavado de activos, financiación del terrorismo y demás prácticas que vayan en
contra de una conducta ética y competente que debe tener toda compañía.

A continuación describimos las preguntas de Control Interno que les haríamos a los Directivos
de Cementos Argos S.A.

1. Existe revisión de Facturas con respecto a precios, cálculos y cotejo contra las
órdenes de compra y notas de recepción?
2. Se concilian los importes recibidos y pendientes de pago según Controles
Contables?
3. Se mantienen al día las Cuentas por Pagar a Proveedores, Cuentas por Pagar
Diversas, Cobros Anticipados y no presentan saldos en mora?
4. Se realizan los procedimientos necesarios para verificar los montos de las facturas a
crédito?
5. Se da el uso y control efectivo de órdenes de compra y notas de recepción pre
numeradas para toda gasto y compra?
6. Existen los procedimientos necesarios para el tratamiento y contabilización correcta
de las devoluciones.