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TALLER CONTABLE
E presente taller contable tiene como finalidad que aprendamos a realizar asientos contables y generar
un balance de prueba en un periodo determinado, pero principalmente es realizar los asientos en un
programa contable (Elisa) la cual encontramos en el smarcampus del politécnico gran colombiano, ya
que esta es una herramienta fundamental para el trabajo de la contabilidad en una empresa real , es por
eso que esta ocasión tomamos como referente la empresa politécnico gran colombiano para el desarrollo
de una practica contable
También es necesario que conozcamos muchos conceptos de contabilidad como ejemplo de ello los
tipos de cuenta y sus clasificaciones.
DESARROLLO
La empresa politécnico gran colombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en
2005, se dedica a la importación y comercialización directa de partes mecánicas para vehículos de
carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto sobre la renta es un contribuyente por periodo
cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA y bimestral
Del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente autorretenedor y presenta para el mes de enero
los siguientes movimientos
1 Fecha 10/01/2019
Se paga recibo de ETB por valor de $57,000
GASTO
PAGO
Este servicio público es excluido del IVA en tanto el artículo 476 establece
En el caso de telefonía local se excluye los primeros trescientos veinte cinco (325) minutos mensuales
del servicio de telefonía local facturado a los estratos 1 y 2 y el servicio telefónico prestado desde
teléfonos públicos
VENTA
COSTO DE VENTAS
3 Fecha 15/01/2019
Se cancela recibo condensa por $ 120,000
CAUSACIÓN
4 Fecha 16/01/2019
Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autoretenedor mercancia por $
28,730,000 50% contado y 50% a credito a 20 días. Costos de ventas 75% del
ingreso.
VENTA
COSTO DE VENTAS
PAGO
CAUSACIÓN
PAGO
6 Fecha 18/01/2019
Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000
CAUSACIÓ
N
Esta asiento contable está exento de impuesto del iva en tanto que el Articulo 476 menciona
que los servicios públicos de acueducto y alcantarillado ,.son servicios excluidos del
impuesto sobre las ventas
COMPRA
PAGO
8 Fecha 23/01/2019
HELAD S.A. devuelve mercancías por $1,500,000
DEVOLUCION
PAGO
COSTO DE VENTA
9 Fecha 25/01/2019 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancias por $ 21,678,000
pagado por transferencia electrónica. Costos de ventas 75% del ingreso.
VENTA
COSTO DE VENTA
PAGO
Codigo Cuenta Debito Credito
Clientes Nacionales Pago FV $
130505
25.015.545
Bancos Nacionales $
111005
25.015.545
SUMAS IGUALES $ $
25.015.545 25.015.545
30/01/201
10 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por
Fecha 9
$12,537,000 pago con transferencia electrónica
COMPRA
PAGO
Fuente propia
A continuación, se presentan las contabilizaciones en el programa Helisa
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Comprobante de Contabilidad de ajuste de inventario de saldos iniciales para evitar el saldo
en rojo de los inventarios
BALANCE DE PRUEBA
III. CONCLUSIONES
El aporte a nivel profesional del foro fue muy enriquecedor ya que nos llevó a la realidad de
una empresa y nos permitió explorar un programa contable con las múltiples funcionalidades
que podemos encontrar.
Los retos superados fueron varios, empezando por aclarar ciertos conceptos contables para
realizar correctamente la contabilización de los ejercicios y en el ingreso de la información en
el programa Helisa tuvimos dificultad al evidenciar que se debía crear algunas cuentas
contables, dos tipos de documentos y los terceros para poder ingresar la información contable.
En el presente taller se realizaron los asientos contables correspondientes a las operaciones de la empresa
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO S.A.S. Se registro cada operacion en el programa Contable
HELISA, el cual es un software integrado de gestión que nos facilitó la Universidad, las transacciones
más comunes registradas fueron: Pagos de Servicios, compras, ventas, cobros, entre otras se obtuvo un
balance completo de sumas y saldos y se completó el proceso secuencial contable.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Smart Campus
https://smartcampus.poligran.edu.co