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Contabilidade Tributária - 2 Bimestre
Contabilidade Tributária - 2 Bimestre
TRIBUTÁRIA
A empresa JBA Comercial, é optante pelo Lucro Real Anual em 2018. A empresa
teve o seguinte desempenho no mês de dezembro:
IRPJ: R$ 48.000,00
CSLL: R$ 28.800,00
a) Contabilização do ICMS
b) Contabilização do PIS
c) Contabilização da COFINS
d) Contabilização do IRPJ
e) Contabilização da CSLL
DISPONIBILIDADES ICMS A COMPENSAR ICMS A RECOLHER
1 R$ 190.000 R$ 34.200 2 6 R$ 5.400
R$ 30.000 5 R$ 10.800 14 10 R$ 75.600
R$ 420.000 9 17 R$ 45.000 R$ 45.000 17
13 R$ 60.000 SF – 0 SF R$ 36.000
R$ 450.000 R$ 250.000
SF - 200.000
COFINS A RECOLHER
8 R$ 2.280
12 R$ 31.920
R$ 19.000 19
SF – 15.200
COFINS S/ SERV.
PIS S/ SERV. TOMADOS TOMADOS
5 R$ 825 6 R$ 3.800