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TEMA:
INTEGRANTES:
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ÍNDICE
INTRODUCCION.....................................................................................................................4
CAPITULO I: FUNDAMENTACION......................................................................................5
1.1. Objetivo de la Investigación:.......................................................................................5
1.1.1. Objetivo General:.................................................................................................5
1.1.2. Objetivo Específico:.............................................................................................5
1.2. Justificación:................................................................................................................5
CAPITULO II: MARCO TEORICO.........................................................................................6
2.1. Libro Inventario y Balance (F.3.1)..............................................................................6
2.1. Libro Caja y Bancos (F.1.1.)........................................................................................6
2.2. Libro Diario (F.5.1).....................................................................................................6
2.3. Kardex.........................................................................................................................7
2.4. Programa de Declaración Telemática (PDT)...............................................................7
2.4.1. Declaraciones Determinativas..............................................................................7
2.4.2. Declaraciones Informativas..................................................................................8
2.5. Planilla Mensual de Pagos (PDT-PLAME).................................................................8
2.6. Programa de Libros Electrónicos(PLE).......................................................................8
2.7. Aseguradora de Fondo de Pensiones NET (AFP NET)...............................................9
CAPITULO III: EMPRESA LOS CEIBOS S.A.C .................................................................10
3.1. Datos de la empresa...................................................................................................10
3.2. Organigrama..............................................................................................................11
3.3. Constancia de recepción de la información del libro o registro electrónico..............11
3.4. Constancia de recepción de la información del libro o registro electrónico..............11
3.5. Declaración de la empresa.........................................................................................13
3.5.1. Video..................................................................................................................13
3.5.2. Imágenes del video.............................................................................................13
CAPITULO IV: DESARROLLO DEL CASO PROPUESTO................................................15
4.1. Caso Práctico.............................................................................................................15
4.2. Operaciones de la empresa........................................................................................16
CONCLUSIONES:..................................................................................................................24
ANEXO....................................................................................................................................25
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INTRODUCCIÓN
Los temas expuestos en el siguiente trabajo, serán: Uso de PDT, PLAME, T-Registro y PLE y
libros electrónicos que reemplazarían a los formularios que se llenaban de forma manuscrita,
los que muchas veces creaban confusión y retraso en el trabajo del contribuyente y de la
procesarlos.
Para realizar este trabajo de investigación, hemos escogido como unidad de análisis la
empresa LOS CEIBOS S.A.C en el cual presentaremos el proceso de declaración del mes de
noviembre.
Adquirir estos conocimientos nos ayudara a complementar nuestras habilidades como futuros
contadores; ya que estos programas informáticos nos facilitaran nuestro trabajo y así estar a la
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CAPITULO I
FUNDAMENTACIÓN
SUNAT
1.1.2. Objetivo Específico:
Desarrollar un caso práctico integrado donde se elaboren los libros
contables en Excel.
Mostrar la visita donde se llevó a cabo el uso de PDT, PLAME y PLE
1.2. Justificación:
Nuestro trabajo brindará información sobre el uso de aplicativas informáticos
proporcionar un manual de uso de PDT para la empresa que nos brindó información.
Esta investigación le servirá a la universidad como referencia para futuras
investigaciones.
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1. Libro Inventario y Balance (F.3.1)
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Laudus ERP (noviembre, 2009). Libro Inventario y Balance. El Blog de Laudus ERP.
Recuperado de https://www.laudus.cl/blog/libro-inventario-y-balance/.
(mercaderías y activos fijos principalmente), así como de las deudas pendientes (deudores y
acreedores). En las deudas pendientes se deberían detallar todos los préstamos, tanto a corto
http://es.calameo.com/books/003160090fb2293025bde.
Es un libro auxiliar pero obligatorio en donde se registra todas las operaciones al contado
que realiza la empresa, entendiendo como tales, aquellas donde interviene dinero en
Recuperada en https://es.wikipedia.org/wiki/Libro_diario_(contabilidad).
Es un libro contable donde se registran, día a día, los hechos económicos de una empresa.
2.3. Kardex
Vazquez, Lucia (29 de noviembre del 2011). Empresa&Economía. Recuperado de
http://empresayeconomia.republica.com/aplicaciones-para-empresas/kardex-que-es.html.
Es un registro de manera organizada de la mercancía que se tiene en un almacén. Para
medida y el precio unitario. También se pueden clasificar los productos por sus
características comunes.
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El último paso es rellenar los kardex, que existían en papelerías, y que actualmente se
pueden encontrar en los software contables. Así, se hace una tarjeta de Kardex por
producto, y desde ese momento se registrarán allí todas las entradas y salidas de ese
producto.
registro de la información.
Determinativos.
2.4.2. Declaraciones Informativas
Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o Declarante informa sus
Informativos.
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/planilla-electronica/pdt-plame
Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo componente de la Planilla
Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categoría; los descuentos, los días
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laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador; así como
REGISTRO.
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/libros-y-registros-vinculados-
asuntos-tributarios-empresas/sistema-de-libros-electronicos-ple/6556-02-funcionalidades-
del-ple-empresas.
El Programa de Libros Electrónicos (PLE) es un aplicativo desarrollado por la SUNAT
SUNAT, y por lo tanto son los Libros y/o Registros generados, por los cuales se le
para preparar, declarar y pagar sus planillas de aportes a todas las AFP de forma muy
simple sin que tengas la necesidad de completar ningún otro dato, solo su remuneración.
En AFPnet se generan automáticamente todas las planillas necesarias, colocando a cada
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CAPITULO III
EMPRESA LOS CEIBOS S.A.C
3.1. Datos de la empresa
Unidad de Análisis:
Razón social: LOS CEIBOS S.A.C
Domicilio: 0253 - O.Z.TUMBES-MEPECO
Actividad Económica: 05002 - PESCA, EXPLOT. CRIADEROS DE PECES.
Actividad Económica Secundaria 1: 7730 - ALQUILER Y
BIENES TANGIBLES
Actividad Económica Secundaria 2: 45207 - CONSTRUCCION EDIFICIOS
COMPLETOS.
Fecha de Inicio de Actividades: 09/07/2002
Perteneciente al régimen general
Cuenta con cinco trabajadores en planillas los cuales son los siguientes:
Nombres y Apellidos DNI
More Yovera Demetrio William 02759702
Moran Campaña Carlos Yasmani 44432255
Ramirez Atoche Marcos Alberto 47602117
Hidalgo Leon Milagros 70046628
Moran Dioses Felix Alfonso 72228442
Tributos Afectos
Tributo Afecto desde
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA 09/07/2002
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES 21/09/2007
- RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA 01/01/2017
IMP.TEMPORAL A LOS ACTIV.NETOS 01/03/2012
- RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS 21/09/2007
- RENTA 5TA. CATEG. RETENCIONES 01/08/2007
3.2. Organigrama
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3.3. Constancia de recepción de la información del libro o registro electrónico
Periodo: 11/2017
Oportunidad: -
Indicador de operaciones: Empresa o entidad operativa
Cantidad de registros: 1
Transacción
Nombre: Recepción de la información del Libro Electrónico
Nro.: 2017 - 12571893
Fecha: 08/12/2017 - 22:57:47
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Libro o registro: 8 – Registro de Compras
Periodo: 11/2017
Oportunidad: -
Indicador de operaciones: Empresa o entidad operativa
Cantidad de registros: 124
Detalle de resúmenes
3.5.1. Video
Video 1
Video 2
ILUSTRACION N°01
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ILUSTRACION N°02
Planilla Electrónica - PLAME
ILUSTRACION N°03
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CAPITULO IV
DESARROLLO DEL CASO PROPUESTO
al régimen especial de renta. Inicia sus operaciones el 01 de enero del 2017 con el
siguiente inventario:
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ACCIONISTAS DNI N° DE ACCIONES PORCENTAJE DE
PARTICIPACIONES
RICHARD FLORES 02689213 26,838.40 10%
PAUL CASTRO 76874291 147,611.20 55%
ROSA ACUÑA 02803244 21,470.72 8%
RAÚL RIOS PEREZ 78134514 53,676.80 20%
ALAN ORTEGA 02898342 18,786.88 7%
MES DE ENERO:
ruc 10678856453 a un valor de S/. 980.00c/u, dicha compra fue cancelada según
N° 001 – 0324.
13/01/2017 Se vende al Señor Luis Pérez Gonzales con ruc 10673856354, 25 equipos
de sonido a un precio de S/. 1282.50 cada uno, según factura Nº 001 – 0325 dicha
sonido a un precio de S/. 1250.00 cada uno, según factura Nº 001 – 0326 dicha
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15/01/2017 Se venta 60 televisores Pedro López Mariñas con ruc 20673856352 a un
valor de S/. 1350.00 cada una según factura N° 0001-0876, la cual se cancela al
contado.
100% al contado según factura N° 001-0326 el cliente Pedro López Mariñas con ruc
10673856353.
10401102413 a un valor de S/. 1,300 cada una, según factura Nº 001 – 0327, dicha
ruc 20634567192 a un valor de S/. 960 cada una según factura N° 001-0212 se paga al
contado.
López a un precio de S/. 1,350.00 cada una, según factura Nº 001 – 0329, nos
canceló 100%
24/01/2017 Se deprecia IMEI por S/780.00
28/03/2017 Se efectúa la planilla de trabajadores con los siguientes datos:
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MES DE FEBRERO:
con RUC N° 20676473683, cada una a un precio de S/. 960 según factura N° 001-
20874438282, según factura N° 001 – 332 cada televisor se vendió en S/. 1,250 soles
incluido IGV. Dicha operación se nos cancela el 100% al contado en cuenta corriente.
12/02/2017 Se vende al Sr. André Castillo con RUC N° 10038660514, la cantidad de
120 equipos de sonido cada uno a un precio de S/. 1,400 soles, según la factura N°
20676473683, según la factura N° 001 – 335 se compró cada televisor a S/. 980 soles
N° 2676473683 a un precio cada una de S/. 2800 soles. Según la factura N° 001 – 198
CARLOS SAC con RUC N° 20105367407, a un valor cada una de S/. 990 soles,
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según la factura N° 219 – 062 dichas operaciones se cancela el 80% con cuenta
corriente.
27/02/2017 Se vende 20 televisores a nuestro cliente Jaime Lujan Vegas con RUC Nº
22676473683, cada televisor se vendió en S/. 1300 soles incluido IGV. Según la
N° 2676473683 a un precio cada una de S/. 2600 soles. Según la factura N° 001 –250
MES DE MARZO:
20676473683, con factura Nº 001 - 02621, 80 televisores a un valor de S/. 950 soles
cada uno, dicha operación fue cancelada en cuenta corriente al contado el mismo día
el 100%
02/03/17 Se vende 50 televisores a nuestro proveedor Tienda Araujo SAC con RUC
20526638655 según factura Nº 001 - 337 a un precio de S/. 1200 soles cada uno, la
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09/03/17 Se vende con factura Nº 001 - 338 a nuestro cliente Jorge Pérez Chávez con
20678898762, con factura Nº 001 - 02673, 60 televisores a un valor de S/. 970 soles
cada uno, dicha operación fue cancelada en cuenta corriente al contado el mismo día.
13/03/17 se vende 120 televisores a un precio de S/. 1300 soles, con factura Nº 001-
138 a nuestro cliente TECNOLOGY SAC con RUC 20678835672, dicha venta nos
20678898762, según factura Nº 001 - 339 a un valor de S/. 1330 soles cada uno, dicha
CORPORATION SERVICT SAC con RUC 20768834721 a un valor S/. 1,250 soles
COMERCIAL CARLOS SAC con RUC 20105367407 por un total de S/. 950 soles
SAC con RUC 2010030838, según factura Nº 001 - 341 a un precio de S/. 1280 soles
SAC con RUC 20678856453 según factura Nº 001 - 342 un valor de S/. 1350 soles,
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MES DE ABRIL:
20122138161, con factura Nº 001 - 05621, 70 televisores a un valor de S/. 940 soles
cada uno, dicha operación fue cancelada en cuenta corriente al contado el mismo día
el 100%
02/04/17 Se vende 60 televisores a nuestro CLIENTE Jorge Espinoza con RUC
10764684753según factura Nº 001 - 343 a un valor de S/. 1200 soles cada uno, la cual
cancelamos el 70%
08/04/17 Se vende con factura Nº 001 - 344 a nuestro cliente Jorge Pérez Chávez con
con factura Nº 001 - 02673, 65 televisores a un precio de S/. 970 soles cada uno, dicha
001- 2451 a nuestro proveedor COMERCIAL COMAS SAC con RUC 20678765423,
2010030838, según factura Nº 001 - 345 a un valor de S/. 1330 soles cada uno, dicha
CORPORATION SERVICT SAC con RUC 20768834721 a un valor S/. 1,250 soles
DETODO SAC con RUC 20676473683 por un total de S/. 950 soles cada una, según
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20/04/17 se vende 30 equipos de sonido a nuestro proveedor CAMPO VERDE SAC
con RUC 20768838403, según factura Nº 001 - 346 a un precio de S/. 1350 soles cada
COMERCIAL RIO SAC con RUC 20122138161por un total de S/. 970 soles cada
con RUC 2010030838, según factura Nº 001 - 347 a un valor de S/. 1280soles cada
con RUC 20875564253, según factura Nº 001 - 348 a un valor de S/. 1350 soles cada
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CONCLUSIONES:
El caso propuesto por nuestro grupo nos permitió aprender el ciclo contable de una
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ANEXO
Oficina del área de contabilidad de la empresa “Los Ceibos S.A.C”
ILUSTRACION N°04
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