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EMPRESA ILE S.

A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
ACTIVO
CIRCULANTE $ 30,000.00
Mercancías $ 20,000.00
Clientes $ 10,000.00
FIJO
Edificios $ 45,789.00 $ 52,189.00
Mobiliario y Equipo $ 6,400.00
TOTAL ACTIVO $ 82,189.00
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores $ 5,000.00 $ 10,500.00
Impuesto por pagar $ 5,500.00
FIJO
Hipotecas $ 45,000.00 $ 61,800.00
Documentos por pagar $ 16,800.00
TOTAL PASIVO $ 72,300.00

PATRIMONIO
Capital contable $ 45,872.00
Utilidades retenidas $ 10,500.00
TOTAL PATRIMONIO $ 56,372.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 128,672.00

EMPRESA ILE S.A


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVO
CIRCULANTE $ 39,074.30
Mercancías $ 23,112.50
Clientes $ 15,961.80
FIJO
Edificios $ 49,530.46 $ 60,424.60
Mobiliario y Equipo $ 10,894.14
TOTAL ACTIVO $ 99,498.89
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores $ 2,450.00 $ 14,086.36
Impuesto por pagar $ 11,636.36
FIJO
Hipotecas $ 66,417.98 $ 76,170.36
Documentos por pagar $ 9,752.38
TOTAL PASIVO $ 90,256.72

PATRIMONIO
Capital contable $ 27,911.40
Utilidades retenidas $ 15,024.15
RESULTADOS EJERCICIO ANTERIOR $ -33,693.37
$ 9,242.17
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 99,498.89
EMPRESA ILE S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
ACTIVO
CIRCULANTE $ 34,134.00 Δ
Mercancías $ 21,500.00 %=(𝑽𝒏−𝑽𝒏𝟏
Clientes $ 12,634.00 (𝑽𝒏−𝟏) *100
FIJO Δ
Edificios $ 47,623.00 $ 55,973.00
Mobiliario y Equipo $ 8,350.00
%=(21.500,0
TOTAL ACTIVO $ 90,107.00 ,00)/20.000,0
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores $ 3,500.00 $ 7,500.00
Impuesto por pagar $ 8,000.00
FIJO
Hipotecas $ 54,670.00 $ 67,470.00
Documentos por pagar $ 12,800.00
TOTAL PASIVO $ 74,970.00
Δ
PATRIMONIO
%=(3.500,00
Capital contable $ 35,782.00
Utilidades retenidas $ 12,560.00 0)/5.000,00*10
TOTAL PATRIMONIO $ 48,342.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 123,312.00

Δ
%=(35.782,00
00)/45.872,00*
=


PROCEDIMIENTO

ACTIVO
Fórmula
Δ
%=(𝑽𝒏−𝑽𝒏𝟏)/
(𝑽𝒏−𝟏) *100 Mercancías
Δ
%=(21.500,00−20.000
,00)/20.000,00*100 = 7.50% 21,500.00
= 1612.5

+ = 21,500.00 1612.50
Pronosticado para
el año 2019 23112.50

PASIVO
Proveedores
Δ
%=(3.500,00−5.000,0
0)/5.000,00*100 = -30.00% 3,500.00
= -1050.00

− = 3,500.00 1050.00
Pronosticado para
el año 2019 2450.00

PATRIMONIO
Capital Contable
Δ
%=(35.782,00−45.872,
00)/45.872,00*100 = -22.00% 35,782.00
= -7872.04

− = 35,782.00 7872.04
Pronosticado para
el año 2019 27909.96

RESULTADOS EJERCICIO ANTERIOR


FÓRMULA

Activo= Pasivo + Patrimonio

+ $ 99,498.89 $ 90,256.72 $42,935.55

$ 99,498.89 $133,192.27

$ -33,693.37
EMPRESA ELI S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

INGRESOS
(+) Ventas $ 85,500.00
(-) Costo de Ventas $ 45,900.00
(=) Utilidad Bruta en Ventas $ 39,600.00
GASTOS $ 44,279.00
(-) Gastos Financieros $ 15,600.00
(-) Gastos Adminstración $ 13,000.00
(-) Gasto Ventas $ 15,679.00
(=) Utilidad Antes de Impuestos $ -4,679.00
(-) 22% Impuesto a la Renta $ -1,029.38
(=) Utilidad Antes de Particp.Trab. $ -3,649.62
(-) 15% Participación Trabajadores $ -547.44
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ -3,102.18

GERENTE CONTADOR

EMPRESA ELI S.A


ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

INGRESOS
(+) Ventas $ 97,000.00
(-) Costo de Ventas $ 23,000.00
(=) Utilidad Bruta en Ventas $ 74,000.00
GASTOS $ 39,025.00
(-) Gastos Financieros $ 17,890.00
(-) Gastos Adminstración $ 9,679.00
(-) Gasto Ventas $ 11,456.00
(=) Utilidad Antes de Impuestos $ 34,975.00
(-) 22% Impuesto a la Renta $ 7,694.50
(=) Utilidad Antes de Particp.Trab. $ 27,280.50
(-) 15% Participación Trabajadores $ 4,092.08
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 23,188.43

GERENTE CONTADOR
EMPRESA ELI S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

INGRESOS
(+) Ventas $ 110,046.78
(-) Costo de Ventas $ 11,525.05
(=) Utilidad Bruta en Ventas $ 98,521.73
GASTOS $ 36,092.98
(-) Gastos Financieros $ 20,516.16
(-) Gastos Adminstración $ 7,206.39
(-) Gasto Ventas $ 8,370.43
(=) Utilidad Antes de Impuestos $ 62,428.75
(-) 22% Impuesto a la Renta $ 13,734.33
(=) Utilidad Antes de Particp.Trab. $ 48,694.43
(-) 15% Participación Trabajadores $ 7,304.16
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 41,390.26

GERENTE CONTADOR
PROCEDIMIENTO

INGRESOS
Fórmula
Δ
%=(𝑽𝒏−𝑽𝒏𝟏)/
Ventas
(𝑽𝒏−𝟏) *100
Δ
%=(97.000,00−85.500,
00)/85.500,00
= *100
13.45% 97,000.00
= 13046.5

= 97,000.00 + 13046.50
Pronosticado
para el año 2019 110.046.78

GASTOS
Gastos Financieros
Δ
%=(17.890,00−15.600,
00)/15.600,00
= *100
14.68% 17,890.00
= 2626.25

= 17,890.00 + 2626.25
Pronosticado
para el año 2019 20516.17

Gastos Venta
Δ
%=(11.456,00−15.679,0
0)/15.679,00
= *100
-26.93% 11,456.00
= -3085.10

= 11,456.00 − 3085.10
Pronosticado
para el año 2019 8370.43
EMPRESA ELI S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS $ 27,000.00
Efectivo recibido de los clientes $ 22,500.00
Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar $ 4,500.00
SALIDAS $ 8,589.00
Pago de intereses $ 8,589.00
Efectivo neto de las actividades de Operación $ 18,411.00
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ENTRADAS
Ventas de activos no operacionales $ 8,400.00
SALIDAS
Propiedad planta y equipo $ 15,500.00
Efectivo neto de las actividades de inversión $ -7,100.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
Emisión de acciones $ 3,567.00
SALIDAS
Prestamos bancarios a largo plazo $ 2,500.00
Efectivo neto de las actividades de financiamiento $ 1,067.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 12,378.00
EMPRESA ELI S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS
Efectivo recibido de los clientes $ 23,450.00
Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar $ 3,500.00
SALIDAS
Pago de intereses $ 6,897.00
Efectivo neto de las actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ENTRADAS
Ventas de activos no operacionales $ 9,645.00
SALIDAS
Propiedad planta y equipo $ 13,456.00
Efectivo neto de las actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
Emisión de acciones $ 2,000.00
SALIDAS
Prestamos bancarios a largo plazo $ 3,400.00
Efectivo neto de las actividades de financiamiento
FLUJO NETO DE EFECTIVO
EMPRESA ELI S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
18 DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
$ 26,950.00 ENTRADAS
Efectivo recibido de los clientes
Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar
$ 6,897.00 SALIDAS
Pago de intereses
$ 20,053.00 Efectivo neto de las actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ENTRADAS
Ventas de activos no operacionales
SALIDAS
Propiedad planta y equipo
$ -3,811.00 Efectivo neto de las actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
Emisión de acciones
SALIDAS
Prestamos bancarios a largo plazo
$ -1,400.00 Efectivo neto de las actividades de financiamiento
$ 14,842.00 FLUJO NETO DE EFECTIVO
RESA ELI S.A PROCEDIMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO
DICIEMBRE DE 2019 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Fórmula
Δ
$ 27,162.33 %=(𝑽𝒏−𝑽𝒏𝟏)/
$ 24,440.11 (𝑽𝒏−𝟏)
Efectivo recibido de los clientes
*100
$ 2,722.22
$ 5,538.32 Δ
$ 5,538.32 %=(23.450,00−22.500,
$ 21,624.02 00)/22.500,00
= 4.22% 23,450.00
*100
= 989.59

$ 11,074.53 = 23,450.00 + 989.59


Pronosticado para
el año 2019 24440.11
$ 11,681.54
$ -607.02

Pago de intereses
$ 1,121.39 Δ
$ 4,624.00
%=(6.897,00−8.589,00
$ -3,502.61 )/8.589,00
= *1006,897.00
-19.70%
$ 17,514.39 = -1358.71

= 6,897.00 − 1358.71
Pronosticado para
el año 2019 5538.32

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Propiedad planta y equipo

Δ
%=(13.456,00−15.500,0
= -13.19% 13,456.00
0)/15.500,00 *100
= -1774.85

= 13,456.00 − 1774.85
Pronosticado para
el año 2019 11681.54
NTO

DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Prestamos bancarios a largo plazo

Δ
00−22.500, %=(3.400,00−2.500,00
0*100 )/2.500,00
= 36.00%*100
3,400.00
= 1224.00

= 3,400.00 + 1224.00
Pronosticado
para el año 2019 4624.00

0−8.589,00
00

DE INVERSIÓN

0−15.500,0
*100