Taller Presupuesto y Costos Ventas PDF

TALLER EJECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIA
.Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta s
La empresa MUJERES CAQUETA para el primer año ejecutaron las siguientes actividades:
Se vendió las siguientes cantidades:
Faldas 9.450 unidades

Blusas 12.800 unidades
Chaquetas 3.900 unidades
Precio de venta unitario estimado para cada producto en promedio correspondió al 36% de utilidad sobre el
No hubo variación en la aplicación de los costos de mano de obra, materia prima y cif y se produjo el total presupu
FALDAS 10,000
BLUSAS 13,000
CHAQUETAS 4,000
Los gastos operacionales estimados para el período con respecto al presupuesto se incrementaron en 8%
Concepto Gastos administración $
Sueldos 30.000.000 anuales
Auxilio de transporte 30%
Arrendamientos 40%
Servicios públicos 40%
Mantenimiento equipos de
80%
oficina
Gastos diversos 50%
Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.
Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la deprecia
recta.
Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

Los valores de la inversión requerida se mantuvo en el valor presupuestado:
Tipo
Maquinaria
Mesas de corte
Vitrinas (departamento producción)
Escritorios
Equipo de cómputo
Programa computador (software). Amortizable en 3 años
Fileteadora
Máquina plana
Gastos preoperativos $ 2.000.000
Equipo de oficina $ 12.000.000
Capital de trabajo $ 15.000.000
Nota: Para financiar la inversión se hacen aportes por parte de los socios de la empresa.
LAS POLITICAS ESTABLECIDAS SE MANTIENEN EN LA EJECUCION
a- Las ventas se harán mediante el pago de contado.

b- La materia prima se comprará de contado.
c- Los niveles de inventario a mantener son:
Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de producción.
Se pide elaborar Estado de resultado y balance general Flujo de caja efectivo.
ESTABLECER LAS VIARIACIONES ENTRE LO PRESUPUESTADO Y LO EJECUTADO.

JECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIACIONES
siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:
guientes actividades:
des
des
des
o correspondió al 36% de utilidad sobre el costo.
eria prima y cif y se produjo el total presupuestado en cada uno de los productos.
esupuesto se incrementaron en 8%
Gastos de ventas $ Total Gastos operacionales $
15.000.000 anuales
70% 3.048.000 anuales
60% 1.500.000 mensuales

|
60% 750.000 mensuales
20% 1.000.000 Trimestrales
nte para la liquidación de gastos de personal.
% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea

stado:
Cantidad Valor unitario $

3 15.000.000
4 1.500.000
3 750,000
2 1.000.000
1 5.000.000
1 3.000.000
1 5.000.000
1 3.000.000
s socios de la empresa.
15 días de producción.
efectivo.
TADO.
Gastos de ventas
$
15.000.000
anuales
Auxilio de
30% $ 914,400 70% $ 2,133,600
transporte
Arrendamientos 40% $ 7,200,000 60% $ 10,800,000
Servicios públicos 40% $ 3,600,000 60% $ 5,400,000
Mantenimiento
80% $ 3,200,000 20% $ 800,000
equipos de oficina
Gastos diversos 50% $ 4,800,000 50% $ 4,800,000
Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea recta.

Total Gastos operacionales $
3,048,000
18000000
9,000,000
4,000,000
9,600,000
ción el método de línea recta.

TALLER PRESUPUESTO PROYECTAD
Dado el siguiente ejercicio desarrolle para est

a- Presupuesto ventas
b- De producción
c- Requerimiento de materia prima
d- Compras de materia prima
e- Mano de obra directa
Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad , una fábrica de confecciones para dama, la cual s
son:
Faldas
Blusas
Chaquetas
El mercado potencial es el departamento de Caquetá.
De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer año de actividades las siguien
Faldas 10.000 unidades

Blusas 13.000 unidades
Chaquetas 4.000 unidades
Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo.
Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:
MATERIA PRIMA PRECIO $

Tela (mts) $7.000 cada metro
Hilo (Tubinos) $2.000 cada tubino
Cremalleras (unidades) $2.500 cada unidad
Botones (unidades) $600 cada unidad

Marquilla (unidades) $3.000 cada unidad
Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:
Tiempo en minutos por producto y labor

Labor
FALDAS
Corte 15
Costura 30
Pegada cremallera 10
Pegada botones 15
Pegada marquillas 10
Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa tener en cuenta la normatividad legal
Los Costos indirectos de fabricación estimados para el AÑO periodo son y no sufrieron variación.
Concepto
Materiales indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios públicos
Seguros
Mantenimiento
Aseo y vigilancia
Arrendamientos
Los costos indirectos de fabricación se aplicarán con base en las horas de mano de obra directa.
depreciación utilizar el método de línea recta.
Los gastos operacionales estimados para el período son:

Auxilio de transporte 30%
Arrendamientos 40%
Servicios públicos 40%
Mantenimiento equipos de
80%
oficina
Gastos diversos 50%
Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la deprecia
recta.
La inversión requerida es la siguiente:

Tipo
Maquinaria
Mesas de corte
Vitrinas (departamento producción)
Escritorios
Equipo de cómputo
Programa computador (software). Amortizable en 3 años
Fileteadora
Máquina plana
Gastos preoperativos $ 2.000.000
Equipo de oficina $ 12.000.000
Capital de trabajo $ 15.000.000
Nota: Para financiar la inversión se hacen aportes por parte de los socios de la empresa.
POLITICAS ESTABLECIDAS
a- Las ventas se harán mediante el pago de contado.

b- La materia prima se comprará de contado.
c- Los niveles de inventario a mantener son:
Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de producción.
1. Se pide elaborar con una proyección de 3 años y un incremento anual del 5%:
a- Costos indirectos de fabricación
b- Estado de costos de producción y ventas
c- Gastos operacionales
d. Estado de resultados
e. Balance general.
TALLER PRESUPUESTO PROYECTADO
el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:
ábrica de confecciones para dama, la cual se denominará MUJERES CAQUETA; los productos que llevará al mercado
r en el primer año de actividades las siguientes cantidades:
es
es
es
dad sobre el costo.
FALDAS BLUSAS CHAQUETAS

1,3 1,0 0,8
3 2,5 1,0
2,0 1,0 0
10 5 5
2 1 1
Tiempo en minutos por producto y labor

BLUSAS CHAQUETAS
20 12
15 20
5
5 5
5 5
tener en cuenta la normatividad legal vigente.
n y no sufrieron variación.
Valor $
$19.000.000 704
34.500.000 1278
4.500.000 167
6.300.000 233
11.700.000 433
2.000.000 74
12,000,000 444
horas de mano de obra directa. Para el cálculo de la
914400
Gastos de ventas $ Total Gastos operacionales $
15.000.000 anuales
70% 3.048.000 anuales
60% 1.500.000 mensuales
20% 1.000.000 Trimestrales
nte para la liquidación de gastos de personal.
% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea

Cantidad Valor unitario $
3 15.000.000
4 1.500.000
3 750,000
2 1.000.000
1 5.000.000
1 3.000.000
1 5.000.000
1 3.000.000
s socios de la empresa.
15 días de producción.
ual del 5%:

los productos que llevará al mercado
DETALLE MATERIA UNIDAD VALOR
ITEM
PRIMA MEDIDA UNITARIO U/M
1 TELA METROS $ 7,000

2 HILO TUBINOS $ 2,000
3 CREMALLERAS UNIDADES $ 2,500
4 BOTONES UNIDADES $ 600
5 MARQUILLA UNIDADES $ 3,000
total
UNIDAD VALOR
ITEM DETALLE M.O.
MEDIDA UNITARIO U/M
1 CORTE MINUTOS
2 COSTURA MINUTOS
3 PEGADA CREMALLERA MINUTOS $ 74
4 PEGADA BOTONES MINUTOS
5 PEGADA MARQUILLAS MINUTOS
UNIDAD VALOR
ITEM CIF
MEDIDA UNITARIO
1 Materiales indirectos 704
2 Mano de obra indirecta 1,278
3 Servicios públicos 167
4 Seguros Unitario 233
5 Mantenimiento 433
6 Aseo y vigilancia 74
7 Arrendamientos 444
COSTOS TOTALES 3,333
NOMINA
DIAS SUELDO
NOMBRE SUELDO BASICO
LABORADOS DEVENGADO
total nomina 30,000,000 1 30,000,000
aportes parafiscales
4% 3% 2%
1,200,000 900,000 600,000
total nomina 46,469,880

3,048,000
PROYECCION SE
VALOR VALOR PROYRCCION
PRODUCCION
CANTIDAD PRODUCCION * PRODUCCION DE
FALDAS
UNIDAD PRIMER AÑO CRECIMIENTO
1.3 9,100 $ 91,000,000
3.0 6,000 $ 60,000,000
2.0 5,000 $ 10,000 $ 50,000,000 5%
10.0 6,000 $ 60,000,000
2.0 6,000 $ 60,000,000
32,100 321,000,000
PROYECCION SE
VALOR VALOR PROYECCION
PRODUCCION
CANTIDAD PRODUCCION PRODUCCION DE
10000 FALDAS
10000 PRIMER AÑO CRECIMIENTO
15 1,110 11,100,000
30 2,220 22,200,000
10 740 $ 10,000 7,400,000 5%
15 1,110 11,100,000
10 740 7,400,000
5 59,200,000
PROYECCION SE
PRODUCCION
CANTIDAD PRODUCCION PRODUCCION DE
FALDAS 10000
1 704 7,037,037
1 1,278 12,777,778
1 167 1,666,667
1 233 10,000 2,333,333 5%
1 433 4,333,333
1 74 740,741
1 444 4,444,444
3,333 33,333,333
NOMINA
AUXILIO DE TOTAL TOTAL

4% SALDO 4% PENSION
TRANSPORTE DEVENGADO DEDUCCIONES
914,400 30,914,400 1,200,000 1,200,000 2,400,000
aportes a la seguridad social pre
cesantias
8.5% 12% 0.522%
2,550,000 3,600,000 156,600 8.33%
2,499,000
PROYECCION SEGUNDO AÑO PROYECCION TERCER AÑO
PROYECCION DE VALOR DEL

VALOR DEL VALOR TOTAL CRECIMIENTO CRECIMIENTO
CRECIMIENTO DEL CRECIMIENTO
4,550,000 95,550,000 4,777,500
3,000,000 63,000,000 3,150,000
2,500,000 52,500,000 5% 2,625,000
3,000,000 63,000,000 3,150,000
3,000,000 63,000,000 3,150,000
337,050,000
VALOR DEL VALOR TOTAL DEL PROYECCION DE VALOR DEL

CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO
555,000 11,655,000 582,750

1,110,000 23,310,000 1,165,500
370,000 7,770,000 5% 388,500
555,000 11,655,000 582,750
370,000 7,770,000 388,500
2,960,000 62,160,000
VALOR DEL VALOR TOTAL DEL PROYECCION DE VALOR DEL

CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO
351,852 7,388,889 369,444

638,889 13,416,667 670,833
83,333 1,750,000 87,500
116,667 2,450,000 5% 122,500
216,667 4,550,000 227,500
37,037 777,778 38,889
222,222 4,666,667 233,333
1,666,667 35,000,000 1,750,000
NETO A
PAGAR
28,514,400
prestaciones sociales
prima de intereses a las
vacaciones
servicios cesantias
8.33% 4.17% 12%
2,499,000 1,251,000 299,880
N TERCER AÑO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
100,327,500
66,150,000
55,125,000
66,150,000
66,150,000
353,902,500 1,011,952,500
N TERCER AÑO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
12,237,750
24,475,500
8,158,500
12,237,750
8,158,500
65,268,000
N TERCER AÑO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
7,758,333
14,087,500
1,837,500
2,572,500
4,777,500
816,667
4,900,000
36,750,000
DETALLE UNIDAD VALOR
ITEM CANTIDAD
MATERIA PRIMA MEDIDA UNITARIO U/M
1 TELA METROS $ 7,000 1,0

2 HILO TUBINOS $ 2,000 2,5
3 CREMALLERAS UNIDADES $ 2,500 1,0
4 BOTONES UNIDADES $ 600 5.0
5 MARQUILLA UNIDADES $ 3,000 1.0
total
UNIDAD VALOR
ITEM DETALLE M.O. CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO U/M
1 CORTE MINUTOS 20
2 COSTURA MINUTOS 15
PEGADA
3 MINUTOS $ 74 5
CREMALLERA
PEGADA
4 MINUTOS 5
BOTONES
PEGADA
5 MINUTOS 5
MARQUILLAS
total
UNIDAD VALOR
ITEM CIF CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO
1 Concepto 704 1
Materiales
2 1,278 1
indirectos
Mano de obra
3 167 1
indirecta
Servicios
4 UNITARIO 233 1
públicos
5 Seguros 433 1
6 Mantenimiento 74 1
7 Arrendamientos 444 1
3,333
NOMINA
DIAS AUXILIO DE
SUELDO
NOMBRE SUELDO BASICO LABORADO TRANSPOR
DEVENGADO
S TE
total nomina 30,000,000 1 30,000,000 914,400
aportes parafiscales aportes a la seguridad social
4% 3% 2%
8.5%
1,200,000 900,000 600,000 2,550,000
3,048,000
PROYECCION SEGUNDO AÑO
VALOR VALOR
PRODUCCION VALOR DEL
PRODUCCION * PRODUCCION PROYRCCION
BLUSAS DE CRECIMIENTO
UNIDAD PRIMER AÑO
CRECIMIENTO
7,000 $ 91,000,000 4,550,000
#VALUE! $ 65,000,000 3,250,000
#VALUE! 13,000 $ 32,500,000 5% 1,625,000
3,000 $ 39,000,000 1,950,000
3,000 $ 39,000,000 1,950,000
266,500,000

PRODUCCION PRODUCCION DE CRECIMIENTO
13000 BLUSAS
$ 1,480 19,240,000 962,000

$ 1,110 14,430,000 721,500
$ 370 13,000 4,810,000 5% 240,500
$ 370 4,810,000 240,500
$ 370 4,810,000 240,500
48,100,000
VALOR PRODUCCION VALOR PROYECCION

VALOR DEL
PRODUCCION BLUSAS 13000 PRODUCCION DE CRECIMIENTO
704 9,152,000 457,600

1,278 16,614,000 830,700
167 2,171,000 108,550
233 13,000 3,029,000 5% 151,450
433 5,629,000 281,450
74 962,000 48,100
444 5,772,000 288,600
3,333
NOMINA
TOTAL TOTAL NETO A

4% SALDO 4% PENSION
DEVENGADO DEDUCCIONES PAGAR
30,914,400 1,200,000 1,200,000 2,400,000 28,514,400
aportes a la seguridad social prestaciones sociales

prima de
cesantias
12% 0.522% servicios
3,600,000 156,600 8.33% 8.33%
2,499,000 2,499,000
SEGUNDO AÑO PROYECCION TERCER AÑO
VALOR TOTAL PROYECCION

VALOR DEL VALOR TOTAL
DEL DE
CRECIMIENTO DEL
CRECIMIENTO CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
95,550,000 4,777,500 100,327,500
68,250,000 3,412,500 71,662,500
34,125,000 5% 1,706,250 35,831,250
40,950,000 2,047,500 42,997,500
40,950,000 2,047,500 42,997,500
279,825,000 293,816,250
VALOR TOTAL
PROYECCION DE VALOR DEL VALOR TOTAL DEL
DEL
CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
20,202,000 1,010,100 21,212,100

15,151,500 757,575 15,909,075
5,050,500 5% 252,525 5,303,025
5,050,500 252,525 5,303,025
5,050,500 252,525 5,303,025
50,505,000 53,030,250
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
9,609,600 480,480 10,090,080

17,444,700 872,235 18,316,935
2,279,550 113,978 2,393,528
3,180,450 5% 159,023 3,339,473
5,910,450 295,523 6,205,973
1,010,100 50,505 1,060,605
6,060,600 303,030 6,363,630
45,495,450 47,770,223
restaciones sociales
intereses a las
vacaciones
cesantias
4.17% 12%
1,251,000 299,880
VALOR
DETALLE MATERIA UNIDAD
ITEM UNITARIO CANTIDAD
PRIMA MEDIDA
U/M
1 TELA METROS 7,000 0,8

2 HILO TUBINOS 2,000 1,0
3 CREMALLERAS UNIDADES 2,500 0
4 BOTONES UNIDADES 600 5
5 MARQUILLA UNIDADES 3,000 1
total
VALOR
UNIDAD
ITEM DETALLE M.O. UNITARIO CANTIDAD
MEDIDA
U/M
1 CORTE MINUTOS 12
2 COSTURA MINUTOS 20
3 PEGADA CREMALLERA MINUTOS $ 74
4 PEGADA BOTONES MINUTOS 5
5 PEGADA MARQUILLAS MINUTOS 5
total
UNIDAD VALOR
ITEM CIF CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO
1 Concepto 704 1
2 Materiales indirectos 1,278 1
3 Mano de obra indirecta 167 1
4 Servicios públicos Unitario 233 1
5 Seguros 433 1
6 Mantenimiento 74 1
7 Arrendamientos 444 1
NOMINA
AUXILIO DE
DIAS SUELDO
NOMBRE SUELDO BASICO TRANSPORT
LABORADOS DEVENGADO
E
total nomina 30,000,000 1 30,000,000 914,400
aportes parafiscales aportes a la segurid
4% 3% 2%
8.5%
1,200,000 900,000 600,000 2,550,000

3,048,000
VALOR VALOR
PRODUCCION * PRODUCCION PROYRCCION
CHAQUETAS DE CRECIMIENTO
UNIDAD PRIMER AÑO
CRECIMIENTO
5,600 $ 22,400,000 1,120,000
#VALUE! $ 8,000,000 400,000
- 4,000 $0 5% -
3,000 $ 12,000,000 600,000
3,000 $ 12,000,000 600,000
54,400,000
VALOR PRODUCCION VALOR PROYECCION

VALOR DEL
PRODUCCION 4.000 PRODUCCION DE CRECIMIENTO
4000 CHAQUETAS PRIMER AÑO CRECIMIENTO
888 3,552,000 177,600

1,480 5,920,000 296,000
- 4,000 - 5% -
370 1,480,000 74,000
370 1,480,000 74,000
12,432,000 621,600

PRODUCCION PRODUCCION DE
FALDAS 4000 CRECIMIENTO
704 2,814,815 140,741

1,278 5,111,111 255,556
167 666,667 33,333
233 4,000 933,333 5% 46,667
433 1,733,333 86,667
74 296,296 14,815
444 1,777,778 88,889
13,333,333
NOMINA
TOTAL TOTAL NETO A

4% SALDO 4% PENSION
DEVENGADO DEDUCCIONES PAGAR
30,914,400 1,200,000 1,200,000 2,400,000 28,514,400
aportes a la seguridad social prestaciones sociales

prima de
cesantias
12% 0.522% servicios
3,600,000 156,600 8.33% 8.33%
2,499,000 2,499,000

VALOR DEL VALOR TOTAL
DEL DE
CRECIMIENTO DEL
CRECIMIENTO
23,520,000 1,176,000 24,696,000
8,400,000 420,000 8,820,000
- 5% - -
12,600,000 630,000 13,230,000
12,600,000 630,000 13,230,000
57,120,000 59,976,000
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
3,729,600 186,480 3,916,080

6,216,000 310,800 6,526,800
- 5% - -
1,554,000 77,700 1,631,700
1,554,000 77,700 1,631,700
13,053,600 652,680 13,706,280
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
2,955,556 147,778 3,103,333

5,366,667 268,333 5,635,000
700,000 35,000 735,000
980,000 5% 49,000 1,029,000
1,820,000 91,000 1,911,000
311,111 15,556 326,667
1,866,667 93,333 1,960,000
13,333,333 14,700,000
restaciones sociales
intereses a las
vacaciones
cesantias
4.17% 12%
1,251,000 299,880
Concepto
Gastos administración Gastos de ventas
Sueldos 30.000.000 anuales 15.000.000 anuales
Auxilio de
30% $ 46,469,880 70%
transporte
Arrendamientos 40% $ 7,200,000 60%
Servicios públicos 40% $ 3,600,000 60%
Mantenimiento
80% $ 3,200,000 20%
equipos de oficina
Gastos diversos 50% $ 4,800,000 50%
depreciacion 80% $ 5,860,000 20%
amortizacion $ 3,000,000 $ 1,000,000
$ 72,129,880
DIAS SUELDO
NOMBRE SUELDO BASICO
LABORADOS DEVENGADO
total nomina 30,000,000 1 30,000,000
4% 3% 2%
1,200,000 900,000 600,000
aportes a la seguridad social

8.5% 12% 0.522%
2,550,000 3,600,000 156,600
intereses a las
cesantias prima de servicios vacaciones
cesantias
8.33% 8.33% 4.17% 12%
2,499,000 2,499,000 1,251,000 299,880
UNIDAD
ITEM GASTOS ADMINISTRACION VALOR UNITARIO
MEDIDA
1 GASTOS DE PERSONAL 1,721

4 Mantenimiento equipos de oficina Unitario 119

5 Gastos diversos 178
6 depreciacion 217
7 amortizacion 37
Total Gastos operacionales
$ 2,133,600 3,048,000
$ 10,800,000 18000000
$ 5,400,000 9,000,000
$ 800,000 4,000,000
$ 4,800,000 9,600,000
$ 1,465,000 7,325,000
$ 1,000,000
$ 26,398,600
NOMINA ADMINISTRACION
AUXILIO DE
TOTAL DEVENGADO 4% SALDO 4% PENSION
TRANSPORTE
914,400 30,914,400 1,200,000 1,200,000
total gastos en administracion 46,469,880

VALOR
VALOR TOTAL UNITARIO DE UNIDES
CANTIDAD PRODUCCION
GASTOS PRODUCIDAS
PRIMER AÑO
1 1,721 46,469,880
1 267 7,200,000
1 133 3,600,000
1 119 27,000 3,200,000
1 178 4,800,000
1 217 5,860,000
1 37 1,000,000
72,129,880
TOTAL
NETO A PAGAR
DEDUCCIONES
2,400,000 28,514,400
PROYECCION
VALOR DEL VALOR TOTAL DEL PROYECCION DE
DE CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
2,323,494 48,793,374
360,000 7,560,000
180,000 3,780,000
5% 160,000 3,360,000 5%
240,000 5,040,000
293,000 6,153,000
50,000 1,050,000
75,736,374
VALOR DEL VALOR TOTAL DEL
2,439,669 51,233,043
378,000 7,938,000
189,000 3,969,000
168,000 3,528,000
252,000 5,292,000
307,650 6,460,650
52,500 1,102,500
3,786,819 79,523,193
Concepto Gastos
administración
30.000.000
Sueldos
anuales
Auxilio de transporte 30% $ -
Arrendamientos 40% $ 7,200,000
Servicios públicos 40% $ 3,600,000
Mantenimiento equipos de oficina 80% $ 3,200,000
Gastos diversos 50% $ 4,800,000
depreciacion 80% $ 5,860,000

amortizacion $ 3,000,000 $ 1,000,000
NO
SUELDO DIAS
NOMBRE
BASICO LABORADOS
15,000,000 1
total nomina
4% 3% 2%
600,000 450,000 300,000
aportes a la seguridad social

8.5% 12% 0.522%
1,275,000 1,800,000 78,300
prima de
cesantias vacaciones
servicios
8.33% 8.33% 4.17%

1,249,500 1,249,500 625,500
UNIDAD VALOR
ITEM GASTOS ADMINISTRACION
MEDIDA UNITARIO
1 GASTOS DE PERSONAL 923

4 Mantenimiento equipos de oficina Unitario 30

5 Gastos diversos 178
6 depreciacion 54
7 amortizacion 37
Gastos de ventas Total Gastos operacionales
15.000.000 anuales
70% $ 2,133,600 3,048,000
60% $ 10,800,000 18000000
60% $ 5,400,000 9,000,000
20% $ 800,000 4,000,000
50% $ 4,800,000 9,600,000
20% $ 1,465,000 7,325,000
NOMINA VENTAS
SUELDO AUXILIO DE
TOTAL DEVENGADO 4% SALDO
DEVENGADO TRANSPORTE
15,000,000 $ 2,133,600 17,133,600 600,000
total gastos en ventas 24,911,340
intereses a las
cesantias
12%
149,940
VALOR
VALOR TOTAL
PRODUCCIO
CANTIDAD UNITARIO DE UNIDES PRODUCIDAS
N PRIMER
GASTOS
AÑO
1 923 24,911,340
1 667 18,000,000
1 200 5,400,000
1 30 27,000 800,000
1 178 4,800,000
1 54 1,465,000
1 37 1,000,000
56,376,340
4% TOTAL NETO A
PENSION DEDUCCIONES PAGAR
600,000 1,200,000 15,933,600

PROYECC
VALOR TOTAL PROYECCION VALOR TOTAL
ION DE VALOR DEL VALOR DEL
DEL DE DEL
CRECIMIE CRECIMIENTO CRECIMIENTO
NTO
1,245,567 26,156,907 1,307,845 27,464,752

900,000 18,900,000 945,000 19,845,000
270,000 5,670,000 283,500 5,953,500
5% 40,000 840,000 5% 42,000 882,000
240,000 5,040,000 252,000 5,292,000
73,250 1,538,250 76,913 1,615,163
50,000 1,050,000 52,500 1,102,500
2,818,817 59,195,157 2,959,758 62,154,915
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
MAQUINARIA
$ 15,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
MESA DE CORTE
$ 1,500,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
VITRINAS( DEPARTAMENTO DE PRODUCCION)
$ 750,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
ESCRITORIOS
$ 1,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
EQUIPO DE COMPUTO
$ 5,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
FILETEADORA
$ 5,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
MAQUINA PLANA
$ 3,000,000
AMORTIZACION
VALOR UNITARIO
PROGRAMA COMPUTADOR (SOFTWARE)
$ 3,000,000
ON
VALOR TOTAL DE ADQUISICION
$ 45,000,000 $ 4,500,000
ON
VALOR TOTAL DE ADQUISICION MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 6,000,000 $ 600,000 EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
ON ADM
VALOR TOTAL DE ADQUISICION 80%
$ 2,250,000 $ 225,000 $ 5,860,000
ON
$ 2,000,000 $ 200,000
ON
$ 5,000,000 $ 1,000,000
ON
$ 5,000,000 $ 500,000
ON
$ 3,000,000 $ 300,000
ON
VALOR TOTAL DE AMORTIZACION
$ 1,000,000
TOTAL DEPRECIACIONES 7,325,000
ARIA Y EQUIPO $ 5,900,000

DE COMPUTO $ 1,000,000
DE OFICINA $ 425,000
$ 7,325,000
VEN
20%
$ 1,465,000
PROYECCION DE VE
UNIDAD
ITEM PRODUCTO
MEDIDA
1 FALDAS Unitario
2 BLUSAS Unitario
3 CHAQUETAS Unitario
PROYECCION DE VENTAS PROYECCION SEGUND
VALOR PROYECCIO
VALOR TOTAL
VALOR PRODUCCI N DE
CANTIDAD UNITARIO DE
PRODUCCION ON PRIMER CRECIMIEN
GASTOS
AÑO TO
10000
13000
4000

VALOR DEL VALOR DEL VALOR TOTAL DEL
DEL DE

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TALLER EJECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIA

.Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta s

Se vendió las siguientes cantidades:

Faldas 9.450 unidades

Concepto Gastos administración $

Sueldos 30.000.000 anuales

Auxilio de transporte 30%

Servicios públicos 40%

Gastos diversos 50%

Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

LAS POLITICAS ESTABLECIDAS SE MANTIENEN EN LA EJECUCION

a- Las ventas se harán mediante el pago de contado.

Se pide elaborar Estado de resultado y balance general Flujo de caja efectivo.

ESTABLECER LAS VIARIACIONES ENTRE LO PRESUPUESTADO Y LO EJECUTADO.

siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:

o correspondió al 36% de utilidad sobre el costo.

Gastos de ventas $ Total Gastos operacionales $

70% 3.048.000 anuales

60% 1.500.000 mensuales

20% 1.000.000 Trimestrales

50% 800.000 mensuales

nte para la liquidación de gastos de personal.

% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea

Cantidad Valor unitario $

Servicios públicos 40% $ 3,600,000 60% $ 5,400,000

Gastos diversos 50% $ 4,800,000 50% $ 4,800,000

Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

ción el método de línea recta.

Dado el siguiente ejercicio desarrolle para est

El mercado potencial es el departamento de Caquetá.

Faldas 10.000 unidades

Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:

MATERIA PRIMA PRECIO $

Botones (unidades) $600 cada unidad

Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Tiempo en minutos por producto y labor

Los gastos operacionales estimados para el período son:

Concepto Gastos administración $

Sueldos 30.000.000 anuales

Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

La inversión requerida es la siguiente:

a- Las ventas se harán mediante el pago de contado.

el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:

r en el primer año de actividades las siguientes cantidades:

dad sobre el costo.

FALDAS BLUSAS CHAQUETAS

Tiempo en minutos por producto y labor

tener en cuenta la normatividad legal vigente.

20% 1.000.000 Trimestrales

50% 800.000 mensuales

nte para la liquidación de gastos de personal.

% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea

ual del 5%:

1 TELA METROS $ 7,000

total nomina 30,000,000 1 30,000,000

1,200,000 900,000 600,000

total nomina 46,469,880

AUXILIO DE TOTAL TOTAL

914,400 30,914,400 1,200,000 1,200,000 2,400,000

aportes a la seguridad social pre

PROYECCION DE VALOR DEL

VALOR DEL VALOR TOTAL DEL PROYECCION DE VALOR DEL