MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORÍA INICIAL

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA
PROVINCIA DE KUSIPACHA, DEPARTAMENTO DEL SUR

PROCESO DE ADQUISICIÓN Y CONTRATACIÓN DE

CERÁMICO PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO
MÉDICO PARA EMERGENCIAS GENERALES BUENA
SALUD

PERÍODO: 16/10/2017 AL 10/02/2018

DEL SUR – PERÚ

2019

“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad”

 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORÍA INICIAL

“PROCESO DE ADQUISICIÓN Y CONTRATACIÓN DE CERÁMICO PARA LA

CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO MÉDICO PARA EMERGENCIAS GENERALES BUENA
SALUD”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................

II. ORIGEN ........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V. PERÍODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII. COMISIÓN AUDITORA.................................................................................................

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES ........................................................................................

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018
 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

“PROCESO DE ADQUISICION Y CONTRATACION DE CERAMICO PARA LA CONSTRUCCION

DEL CENTRO MEDICO PARA EMERENCIAS GENERALES BUENA SALUD”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

SCG N° 1- TIPO DE DEMANDA DE

CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA
0001-2019- DEMANDA IMPREVISIBLE
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA
00 IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA CORRRESPONDE A UN

SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR NO PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2019 DEL ÓRGANO
DE CONTROL INSTITUCIONAL, EFECTUADA EN ATENCIÓN A DENUNCIA REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG,
CON EL CÓDIGO N° 1-0001-2019-00
LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 01-2019-MDB/OCI DE 07 DE
DICIEMBRE DE 2019.

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI EL PROCESO DE ADQUISICIÓN Y CONTRATACIÓN DE CERÁMICO PARA LA CONSTRUCCIÓN

DEL CENTRO MÉDICO PARA EMERGENCIAS GENERALES BUENA SALUD, SE REALIZÓ DE ACUERDO A LA
LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
ACTOS
PREPARATORIOS DEL
PROCESO DE
1. DETERMINAR SI LOS ACTOS ADQUISICION Y
PREPARATORIOS SE REALIZARON LEY DE CONTRATACION DE
LICITACIÓN PÚBLICA
DE ACUERDO A LA LEY DE CONTRATACIONES CERMICO PARA LA
N°001-2017-MDB
CONTRATACIONES DEL ESTADO Y DEL ESTADO CONSTRUCCION DEL
SU REGLAMENTO. CENTRO MEDICO
PARA EMERGENCIAS
GENERALES BUENA
SALUD
2. DETERMINAR SI LOS PROCESOS PROCESOS DE
DE SELECCIÓN SE REALIZARON LEY DE SELECCION DEL
LICITACIÓN PÚBLICA
DE ACUERDO A LA LEY DE CONTRATACIONES PROCESO DE
N°001-2017-MDB
CONTRATACIONES DEL ESTADO Y DEL ESTADO ADQUISICION Y
SU REGLAMENTO. CONTRATACION DE

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018
 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

CERMICO PARA LA
CONSTRUCCION
DEL CENTRO
MEDICO PARA
EMERGENCIAS
GENERALES BUENA
SALUD
EJECUCION
CONTRACTUAL DEL
PROCESO DE
ADQUISICION Y
3. DETERMINAR SI LA EJECUCIÓN
CONTRATACION DE
CONTRACTUAL, SE REALIZARON LEY DE
LICITACIÓN PÚBLICA CERMICO PARA LA
DE ACUERDO A LA LEY DE CONTRATACIONES
N°001-2017-MDB CONSTRUCCION
CONTRATACIONES DEL ESTADO Y DEL ESTADO
DEL CENTRO
SU REGLAMENTO.
MEDICO PARA
EMERGENCIAS
GENERALES BUENA
SALUD

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018
 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Página 2 de 6

V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 16/10/2017 HASTA 10/02/2018

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
LEY DE CONTRATACIONES
LEY 30225
DEL ESTADO
REGLAMENTO DE LA LEY DE
DECRETO 30 DE ENERO DEL
056-2017-EF CONTRATACIONES DEL
SUPREMO 2019
ESTADO
RESOLUCION 6 DE NOVIEMBRE
010-2017-MDB EXPEDIENTE TECNICO
DE ALCALDIA DEL 2017
REGLAMENTO DE LA LEY DE
DECRETO CONTRATACIONES DEL
350-2015-EF
SUPREMO ESTADO

RESOLUCION 002-2010- 6 DE ENERO DEL

DOCUMENTOS DE GESTION
DE ALCALDIA MDB 2010
LEY DE BASES DE LA
LEY 276 CARRERA ADMINISTRTIVA Y
SU REGLAMENTO APROBADO
CONTRATACION
DECRETO
1057 ADMINISTRATIVA DE
LEGISLATIVO
SERVICIOS

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

(…) (…) (…) (…)

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018
 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
RICHARDENCI@HOTMAI
1. RICHARD ENCISO QUILLA SUPERVISOR
L.COM
2. JEFE

3. INTEGRANTE

4. INTEGRANTE

5. EXPERTO

(…)
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR /
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE 7
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 7
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.
25
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
25
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME 3

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 67

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018
 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
OBJETIVO ESPECIFICO: INICIO DE
DETERMINAR SI LOS ACTOS PREPARATORIOS SE REALIZARON DE ACUERDO A LA LEY DE CONTRATACIONES NOMBRE DE INICIO FIN.
DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO. LA PERSONA
Requiera el expediente técnico, procesa a su revisión correspondiente y verifique su aprobación
01
(resolución de alcaldía N°0010-2017-MDB)
02 Requiera el expediente de contrataciones
Compruebe, si el valor referencial considerado este sustentado en estudios de mercado; así mismo,
03
valide el informe de evaluación N°038 – 2017 – MDB – Abastecimientos
04 Verifique que el proceso de adquisición cuenta con asignación presupuestaria

05 Requiera documentos que sustentan la contratación (Resolución de Alcaldía N°00111-2017-MDB)

06

OBJETIVO ESPECIFICO:
DETERMINAR SI LOS PROCESOS DE SELECCIÓN SE REALIZARON DE ACUERDO A LA LEY DE CONTRATACIONES
DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO.
Requiera la conformación del comité especial permanente de adquisiciones con resolución de alcaldía
01
N°0012-2017-MDB
Compruebe, en el proceso seleccionado, que la designación de los miembros del comité especial
02 permanente de adquisiciones se haya realizado por la autoridad competente y en la oportunidad debida,
siguiendo los procedimientos establecidos
Verifique las bases que son aprobadas con el decreto supremo N°350-2015-EF, Reglamento de la ley de
03
contrataciones del estado. Artículo 18° Requerimiento.
Requiera en el proceso de selección, que el cronograma del proceso de selección contempla los plazos
04
mínimos de cada una de las etapas del proceso
Verifique que el proceso de adquisición cuente con la debida programación y asignación presupuestal la
05 misma que debe contar con las autorizaciones correspondientes. (Ley N°30225. Ley de contrataciones
del estado. Art.19° Certificado de crédito presupuestario)

OBJETIVO ESPECIFICO:
DETERMINAR SI LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL, SE REALIZARON DE ACUERDO A LA LEY DE CONTRATACIONES
DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO.
Indague si la situación jurídica del proveedor le permite contratar con el estado requiriendo:
a) Si estaba inscrito en el registro nacional de proveedores
01 b) No estaba incurso en los impedimentos para contratar con el estado
c) No se encontraba inhabilitado para contratar con el estado

Verifique si se cumplió con los plazos de ejecución según la cláusula de plazo de ejecución del contrato
02
n° 011-2017-MDB
Verifique si la propuesta del postor al que se le otorgo la buena pro, cumple con las características
03
establecidas en las bases.
Examine el contrato y contrástelo con el proyecto de contrato incluido en las bases, revise que contempla
04
las cláusulas de garantía
Verifique si en los pagos efectuados se han realizado de acuerdo a las condiciones establecidas en las
05
bases del proceso y contrato suscrito

INICIALES CARGO EN LA COMISIÓN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018
 Versión : 01
Vigencia : Setiembre 2015

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENAVIDA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MAOH MARCO ANTONIO OROSCO HUAYANA SUPERVISOR

AAH ANTONI ARCOS HUASCO JEFE
SRLV STEPHEN RONALD LEGUIA VALVEDE INTEGRANTE
LAF LIZBETH ALARCON FLORES INTEGRANTE
REQ RICHARD ENCISO QUILLA EXPERTO
TOTAL HORAS/HOMBRE (*)
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

NOMBRE Y APELLIDOS
REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA
NOMBRE Y APELLIDOS
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
(...) (...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

ENCISO Analista de la Gerencia de

QUILLA,Richard Aseguramiento de la Calidad
Elaborado por:
Analista de la Gerencia de
Aseguramiento de la Calidad

Gerente de la Gerencia de
Revisado por:
Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por: Vicecontralor General

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de BuenaVida, provincia de kusipacha, departamento del Sur.
Período de 16 de Octubre de 2017 al 10 de Febrero de 2018