MICRO 0

PEQUENA 1
MÉDIA 1

PLANILHA DE PROGRAMAÇÃO DE INVESTIMENTOS

Nome da Empresa:

Porte: MICRO

IMPOSTOS

Utilizar Taxa de Crescimento ✘ SIM

Utilizar Custo Padrão ✘ SIM

Valor do Salário Mínimo

Valor do Pró-Labore atual Projetado:

% Frete

Despesas Mensais: Atual Projetado

Aluguel
Energia Inserir valores
atual e projetado
Telefone para os custos
Água indicados.

Honorários do Contador

Faturamento dos últimos 12 meses

ÇÃO DE INVESTIMENTOS 2010

Aqui você poderá realizar o rateio do

faturamento atual, entre os tipos de
atividades abaixo.
Inserir valores
atual e projetado
para os custos
indicados. A soma deverá ser igual a 100%

Produtos Serviços Outros

0.0%
1 - PLANILHA DE INVESTIMENTOS PROGRAMADOS

Discriminação ATUAL Projetado TOTAL

USOS 0.00 0.00 0.00
Investimento Fixo 0.00 0.00 0.00
Máquinas/Equipamentos - - 0.00
móveis e utensílios - - 0.00
Obras Civis - - 0.00
veículos - - 0.00
Instalações - - 0.00
Terrenos - - 0.00
Treinamento - - 0.00
Outros - - 0.00 Os valore
Capital de giro 0.00 0.00 0.00 coluna re
investime
Estoque - - 0.00 projetado
Caixa/bancos - - 0.00
Os valore
Fornecedores - - 0.00 coluna re
Impostos e outras contas à pagar - - 0.00 investime
existente
FONTES 0.00 0.00 0.00
Capital próprio - - 0.00
Capital de terceiros - - 0.00
Outros - - 0.00

Participação de Capital de Terceiros nos Investimentos Projetados 0%

Participação de Capital Próprio nos Investimentos Projetados 100%
Os valores desta
coluna referem-se aos
investimentos
projetados

Os valores desta
coluna referem-se aos
investimentos
existentes/atuais
O TOTAL dos USOS
deve bater com o
TOTAL das FONTES.
PLANILHA DE RECEITAS PROJETADAS
Discriminação TOTAL Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
Produtos - - - - - - -
vendas à Vista - - - - - - -
vendas à Prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Serviços - - - - - - -
vendas à vista - - - - - - -
vendas à prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Receitas não operacionais - - - - - - -
Receitas financeiras - - - - - - -
Outros - - - - - - -
Total Vendas à vista - - - - - - -
Total vendas à prazo - - - - - - -
Total das entradas do mês - - - - - - -
SUBTOTAL A - - - - - - -

Discriminação TOTAL Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

Produtos - - - - - - -
vendas à Vista - - - - - - -
vendas à Prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Serviços - - - - - - -
vendas à vista - - - - - - -
vendas à prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Receitas não operacionais - - - - - - -
Receitas financeiras - - - - - - -
Outros - - - - - - -
Total Vendas à vista - - - - - - -
Total vendas à prazo - - - - - - -
Total das entradas do mês - - - - - - -
SUBTOTAL B - - - - - - -
TOTAL A + B -
Ano: 2010
3 - PLANILHA DE CUSTOS R$ 1.00
Discriminação Atual Projetado
TOTAL DOS CUSTOS FIXOS - -
1 - Mão-de-obra - -
2 - Encargos sociais - -
3 - Pró-labore - -
4 - Encargos sobre pró-labore - -
3 - Material de Limpeza - -
4 - Honorários do contador - -
5 - Material de expediente - -
6 - Água - -
7 - Energia - -
8 - Telefone - -
9 - Aluguel - -
10 - Depreciação - Q3/Q4 - -
11 - Manutenção/conservação - Q3/Q4 - -
12 - Seguro - Q3/Q4 - -
13 - Outros (3% sobre o total dos custos fixos) - -
TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS - -
1 - Mão-de-obra variável - -
2 - Encargos Sociais - -
3 - Impostos e Contribuições - -
4 - Comissão sobre vendas (% sobre vendas) - -
5 - Consumo de materiais diretos - CMV - -
6 - Frete - -
7 - Outros (3% sobre o total dos Custos variáveis) - -
TOTAL (soma custos fixos + variáveis) - -
Percentual das vendas realizadas por vendedores 0% 0%
Percentual de custo do material direto sobre as receitas 0% 0%
Valor do consumo material direto -
Taxa/IC

0.0%

percentual para
incremento. Aplicado à
coluna "projetado"
referente aos custos
ao lado

percentual a ser aplicado na base cálculo das

comissões sobre vendas
 4 - PLANILHA DE MÃO-DE-OBRA INDIRETA
Espaço reservado Função Qtde Valor Atual Qtde
para lançar - - -
cargos/função
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Soma - - -
Encargos Sociais 60% - 60%
Subtotal A - - -
Pró-labore - - -
Encargos Sociais 20% - 20%
Subtotal B - - -
TOTAL A + B - - -

5 - PLANILHA DE MÃO-DE-OBRA DIRETA

Espaço reservado
Função Qtde Valor Atual Qtde
para lançar Gerente ADM/Fin - - -
cargos/função Gerente vendas - - -
Produção - - -
- - -
- - -
- - -
Soma - - -
Encargos Sociais 60% - 60%
TOTAL - - -
 R$ 1.00
Valor Projetado Qde/SM
Quantide de
- 0.0 salário
- 0.0 mínimo
aplicado à
- 0.0 quantidade
- 0.0 de pessoas
- 0.0 da referida
função.
- 0.0
- 0.0
-
-
-
-
-
-
-

R$ 1.00
Valor Projetado Qde/SM Quantide de
- 0.0 salário
mínimo
- 0.0 aplicado à
- 0.0 quantidade
de pessoas
- 0.0
da referida
- 0.0 função.
- 0.0
-
-
-
DEPRECIAÇÃO - Q3
SITUAÇÃO ATUAL
Depreciação, Manutenção/Conservação e Seguro
Depreciação Manut./Conservação
Discriminação Investimento Fixo
Taxa Valor Taxa
Obras Civis 0.00 4% - 0.5%
Máq./Equipamentos 0.00 10% - 1.5%
Móveis/Utensílios 0.00 10% - 0.2%
Instalações 0.00 10% - 1.5%
Veículos 0.00 20% - 10.0%
TOTAL 0.00 --- - ---

DEPRECIAÇÃO - Q4
SITUAÇÃO PROJETADA
Depreciação, Manutenção/Conservação e Seguro
Depreciação Manut./Conservação
Discriminação Investimento Fixo
Taxa Valor Taxa
Obras Civis 0.00 4% - 0.5%
Máq./Equipamentos 0.00 10% - 1.5%
Móveis/Utensílios 0.00 10% - 0.2%
Instalações 0.00 10% - 1.5%
Veículos 0.00 20% - 10.0%
TOTAL 0.00 --- - ---
 R$ 1.00
Manut./Conservação Seguro
Valor Taxa Valor
- 0.5% -
- 1.0% -
- 0.2% -
- 1.0% -
- 8.0% -
- --- -

R$ 1.00
Manut./Conservação Seguro
Valor Taxa Valor
- 0.5% -
- 1.0% -
- 0.2% -
- 1.0% -
- 8.0% -
- --- -
5 - PLANILHA RESULTADOS OPERACIONAIS
Discriminação Atual Projetado
1.00
1 - Receita - -
0.90
1.1 - Produtos - -
0.80
1.2 - Serviços - -
0.70
1.3 - Outros - -
0.60
2 - Custos Variáveis - -
0.50
3 - Margem de Contribuição - -
0.40
4 - Custos Fixos - -
0.30
5 - Lucro Operacional - -
6 - Imposto de Renda - - 0.20

7 - Contribuição social - - 0.10

-
8 - Lucro Líquido Final - -
O cálculo do Imposto de Renda e Contribuição Social depende do enquadramento da empresa a
base de lucro. Caso a empresa seja optante pelo SIMPLES os valores a serem recolhidos pelo 1.00
IRPJ e CSSL, estão inclusos no recolhimento simplificado. 0.90
Devido às grande particularidades, a planilha realiza o cálculo do IRPJ e CSSL com base no
LUCRO REAL, seguindo base de cálculo de 15% para IR sobre lucro e 9% para CSSL sobre 0.80

lucro. 0 0.70

0.60

SIMPLES SIM 0.50

0.40

0.30

0.20

0.10

-
2 - Custos Variáveis 4 - Cust
1.00

0.90

0.80

0.70

0.60
Pró-Labore
0.50 Lucro Líquido

0.40

0.30

0.20

0.10

Atual
1.00 Projetado

0.90

0.80

0.70

0.60

0.50

0.40

0.30

0.20

0.10

-
2 - Custos Variáveis 4 - Custos Fixos 5 - Lucro Operacional 8 - Lucro Líquido Final
DEMONSTRATIVO DE CAPACIDADE DE PAGAMENTO R$ 1.00
Discriminação Atual Projetado
1 - Lucro Líquido - -
2 - Depreciação - -
3 - Disponibilidades (1 + 2) - -
4 - Exigibilidades - -
4.1 Amortização do Financiamento - -
5 - Saldo (3 - 4.1) - -

Capacidade pagamento % #DIV/0!

Capacidade pagamento R$ #DIV/0!
Juros 0.00%
Spread e/ou encargos [TJLP] 0.00%
Prazo da Amortização (excluindo a carência) 2 meses

INDICADORES Projetado
Discriminação Unidade Valor
Margem de Contribuição s/ Vendas % #DIV/0!
Lucratividade % #DIV/0!
Ponto de Equilíbrio R$ #DIV/0!
Rentabilidade do Projeto % #DIV/0!
Prazo de Retorno do Investimento Meses #DIV/0!
Inserir
dados para
projeção