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Introduction
Pour mettre en pratique dans les plus agréables conditions votre formation de gestionnaire, vous vous
lancez dans l’aventure de création d’une start-up sur la Côte d’azur : la web compagnie
Votre le choix se porte sur l’achat d’un cyber café que l'exploitant actuel souhaite vendre … C’est un
bistrot de quartier à la décoration plutôt rock'n roll. A l'origine du projet, faire quelque chose de
nouveau et de sympathique pour les vacanciers qui ne veulent pas bronzer « idiots ».
Le Cyberchet (c'est son nom actuel) dispose de 5 postes connectés à Internet. Vous pouvez y
consulter de la cyber-littérature. Il est composé de deux salles ornées de posters rocks. Côté
musique, le rock est évidemment au rendez-vous, agrémenté de jazz. Côté nourriture, Cyberchet joue
la carte snack.
ier
Horaires d'ouverture actuels : du lundi au dimanche, de 10h00 à 24h00 du 1 juin au 30 septembre
(soit 120 jours)
ier
Du 1 décembre au 30 mai : 8h00 à 21h00. Fermé dimanche après-midi et lundi toute la journée (soit
120 jours).
Pour la première année d’activité de votre société, vous souhaitez maintenir l’activité café mais votre
projet est de créer des sites internet complexes avec des bases de données et des paiements
sécurisés (inscription à des spectacles, réservation, ventes…). Le café dispose de locaux attenants qui
peuvent être aménagés en bureau (2000 mètres carrés disponibles non aménagés).
Nb de poste connectés - 5 5
CAFE
Avec l'équipe que vous souhaitez embaucher (voir personnel)l'année 1, le nombre de jours de
développement est de 120 jours maximum environ par personne, la première année car vous allez
être obligé de prospecter et de donner un coup de main pour l'activité café. Votre (vos) technicien(s)
et votre infographiste devront suivre plusieurs formations.
• 5 ordinateurs déjà amortis valeur de vente nuls (prix de rachat 20 000 euros)
• Mobilier + matériel divers + baby-foot + billard : (prix d'achat 40 000 Euros) (durée 10 ans,
amortis à 50% et revendus à la valeur nette comptable)
Objet :
Dirigeant Nom :
Connexion internet
Impression
Boissons
Sandwichs
Conception de sites
TOTAL VENTES
Gérant 35000
infographiste 35000
secrétaire 20000
Serveur 20000
Frais de fonctionnement
Année 1 Année 2 Année 3
Publicité 10000
Assurance 2000
Impôt 8000
total
Immobilisations Incorporelles
Logiciels
Fonds de commerce
Frais de notaire
Immobilisations corporelles
Agencements Mobiliers
matériel informatique
Baby foot billard
TOTAL IMMOBILISATIONS
Les frais de notaire et les logiciels peuvent être mis en charges exceptionnelles
VI. Amortissements
Amortissements
Durée/Mode Taux Prix achat Année 1 Année 2 Année 3
Immobilisations corporelles
Ordinateurs 3/D 50
TOTAL AMORTISSEMENTS
Capital emprunté
Intérêts
Remboursements
Compte de résultat
Année 1 Année 2 Année 3
Ventes + Production
Achats consommés
MARGE GLOBALE
Autres produits
Consommations intermédiaires
VALEUR,AJOUTEE
Subventions d'exploitation
Impôts et taxes
Charges de personnel
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
Amortissements
RESULTAT D'EXPLOITATION
Produits financiers
Frais financiers
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT
Produits exceptionnels
Charges exceptionnels
RESULTAT EXCEPTIONNEL
Impôts société
RESULTAT
Capacité d'autofinancement
Année 1 Année 2 Année 3
Résultat de l'exercice
Dotation aux amortissements
Charges exceptionnelles
moins Produits exceptionnels
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ou
MARGE BRUT D'AUTOFINANCEMENT
Plan de financement
Capacité d'autofinancement
Capital
Emprunt
Autres financements
Cession d'immobilisations
Excédent en fonds de roulement
Total ressources
EMPLOIS
Immoblisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Remboursements Emprunts
Besoin en fonds de roulement
Dividendes
Total emplois
Solde
Trésorerie initiale
Trésorerie finale
Bilan prévisionnel
ACTIF Année 1 Année 2 Année 3
Actif immobilisé
Immobilisations brutes
Amortissements
Immobilisations nettes
Actif circulant
Stocks
Trésorerie positive
TOTAL ACTIF
Capitaux propres
Capital
Autres capitaux propres
Resultat de l'exercice
Situation nette
Dettes financières
Trésorerie négative
TOTAL PASSIF