Enunciados y Asientos CUTE

JULIO
1. En fecha 01 de julio de 2018 se realiza el asiento de apertura de la empresa

comercial “Cute” según aportes de los socios.
COMPROBANTE DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER

01/07/2018 1
Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 500.000,00
Caja M/N 100.000,00
Capital Social 600.000,00
GLOSA: por la apertura de la empresa "CUTE". 600.000,00 600.000,00
2. En fecha 01 de julio de 2018, se procede al pago de alquiler del mes de julio por Bs
6 200.- al señor Pedro Pérez con C.I. 2392302. L.P. según recibo 1010,
Autorización No 327692856510. Pago realizado en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

01/07/2018 2
Alquileres pagados 5.394,00
CF-IVA 806,00
GLOSA:Por pago de alquiler del mes de julio 6.200,00 6.200,00

según recibo de alquiler No. 1010.
3. En fecha 02 de julio de 2018, se compra mercadería por Bs 7.000. - de Textiles

"ALPACA" S.A., según factura No. 23241, NIT 2401182302, Autorización No
172418143204, pago realizado con cheque No 001 del Banco Nacional de Bolivia
BNB.
COMPROBANTE DIARIO

02/07/2018 3
Compra de mercaderías 6.090,00
CF-IVA 910,00
GLOSA: Por compra de mercaderías según 7.000,00 7.000,00

factura No.23241
4. En fecha 04 de julio de 2018, se procede a la compra de 4 equipos de computación

por Bs 15.000. - de Tecnologías "SMARTH" Ltda., según factura 12131, NIT
2315011433, Autorización No 842135107966, pago realizado en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

04/07/2018 4
Equipos de computación 13.050,00
CF-IVA 1.950,00
Caja M/N 15.000,00
GLOSA:Para registrar la compra de 4 Equipos 15.000,00 15.000,00

de computación a Bs. 3750 c/u
5. En fecha 04 de julio del 2018, se procede al pago adelantado de dos alquileres

(agosto - septiembre) por Bs 12.400 al Señor Pedro Perez con C.I 2392302 L.P.
según recibo 1515, Autorización No 327692856510. Pago realizado en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

04/07/2018 5
Alquileres pagados por adelantado 10.788,00
CF-IVA 1.612,00
12.400,00 12.400,00
GLOSA:Para registra el pago adelantado de
alquiler de los meses de agosto y septiembre.
6. En fecha 12 de julio del 2018, se realiza la compra de un vehículo por Bs 45.000 a la

empresa importadora Toyota Ltda. Según factura 10898, NIT 3056567543,
Autorización No 234554443777, pago realizado con cheque No.002 del Banco
Nacional de Bolivia.
COMPROBANTE DIARIO

12/07/2018 6
Vehículos y Automotores 39.150,00
CF-IVA 5.850,00
GLOSA:Para registrar la compra de un vehículo 45.000,00 45.000,00

según factura No 10898
7. En fecha 18 de julio del 2018, se vende mercadería por Bs 1.200 al Sr. Rene Balboa
con C.I 2345987, según factura No.001. Pagándonos en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

18/07/2018 7
Caja M/N 1.200,00
Venta de mercaderías 1.044,00
DF-IVA 156,00
IT 36,00
IT por pagar 36,00
GLOSA: Para registrar la venta de 1.236,00 1.236,00

mercaderías según factura No. 0001
AGOSTO
8. En fecha 03 de agosto de 2018, se compra mercadería por Bs 18.000. - de Textiles

BNB.
COMPROBANTE DIARIO

03/08/2018 8
CF-IVA 2.340,00
GLOSA: Por compra de mercaderias según factura 18.000,00 18.000,00

No. 3239.
9. En fecha 06 de agosto de 2018 se vende mercadería por Bs 1.600.- a la Sra. Andrea
Gómez con C.I. 7365479, según factura No 002 pago realizado en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

06/08/2018 9
Caja M/N 1.600,00
DF IVA 208,00
IT 48,00
IT por pagar 48,00
GLOSA:Por la venta de mercaderías según 1.648,00 1.648,00

factura No. 002
10. En fecha 06 de agosto de 2018 se procede a la compra de Papelería y suministros

por Bs 300.- a la empresa "MAPED" S.R.L., con NIT 3686328901, según factura
No.51024 , Autorización No 686377451382, pago realizado con caja.
COMPROBANTE DIARIO

06/08/2018 10
Papelería y suministros 261,00
CF IVA 39,00
Caja M/N 300,00
GLOSA:Para registrar la compra de papelería y 300,00 300,00

suministros según factura No. 24051 de la
empresa MAPED.
11. En fecha 10 de agosto de 2018 se vende mercaderías por Bs 7.200.- a la Empresa
"UNILEVER" S.A., con NIT No 5366813742, según factura 003, pago realizado con
cheque No 3334.
COMPROBANTE DIARIO

10/08/2018 11
DF-IVA 936,00
IT 216,00
IT por pagar 216,00
GLOSA: Por venta de mercaderías a la empresa 7.416,00 7.416,00

“Unilever” S.A. Según factura No. 003 y Cheque
No. 3334
12. En fecha 12 de agosto de 2018 se vende mercadería por Bs 4.000.- a la empresa

"KIMBERLY-CLARK" S.R.L., con NIT No 7436417904, según factura No 004, pago
realizado con cheque No 3698.
COMPROBANTE DIARIO

12/08/2018 12
Deudores por mercaderías M/N 2.000,00
DF-IVA 520,00
IT 120,00
IT por pagar 120,00

“Kimberly-clark” S.R.L. Según factura No. 004 y
Cheque No. 3698.
13. En fecha 15 de agosto de 2018 se realiza la compensación de saldos de impuestos

IVA del mes de julio por Bs 118.30
COMPROBANTE DIARIO

15/08/2018 13
Debito Fiscal-IVA 156,00
Credito Fiscal-IVA 156,00
156,00 156,00
GLOSA: Por compensación de saldos de
Impuestos IVA correspondientes al mes de Julio.
14. En fecha 15 de agosto de 2018 se procede a la cancelación de Impuesto a las

Transacciones del mes de julio por Bs 27.30 pago realizado con caja.
COMPROBANTE DIARIO

15/08/2018 14
IT por pagar 36,00
Caja M/N 36,00
GLOSA: Para registrar la cancelación de 36,00 36,00

Impuestos I.T. del mes de Julio.
15. En fecha 20 de agosto se procede al pago de los siguientes servicios:
 De La Paz-servicio de luz por Julio 2018 Bs 235.30 según factura No 3234, la
factura reconoce solamente Bs 194,77 para Credito Fiscal, NIT No 1020613020 y
Autorización No 29640180013.
 EPSAS por consumo de agua del mes de Julio de 2018 Bs 25,20 según factura
No 65725, NIT No 7652965491 y Autorización No 368519370026.
 Cotel por pago de servicios telefónicos por Julio de 2018 Bs 200.- según factura
No 39275, NIT No 5892653988 y Autorización No 438517883615. Pagos
realizados con efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

20/08/2018 15
Servicio de luz 169,45
Consumo de agua 21,92
Servicio telefónico 174,00
CF-IVA 47,50
Gastos generales 40,53
Caja M/N 435,50
GLOSA: Por pago de servicios básicos: Luz, 453,40 435,50

Agua y Servicio telefónico del mes de julio
16. En fecha 31 de agosto de 2018 se procede al registro de planilla de sueldos y

salarios.
COMPROBANTE DIARIO

31/08/2018 16
Sueldos y salarios 86.244,00
Sueldos y salarios por pagar 73.278,78

Aportes y retenciones por pagar 12.965,22
A.F.P. previsión 10.961,60
RC-IVA 2.003,62
GLOSA: Por registro planilla de sueldos julio y 86.244,00 86.244,00

agosto 2018
17. En fecha 31 de agosto de 2018 se procede al registro de AFP'S y seguro social por
los meses de julio y agosto de 2018 según planilla.
COMPROBANTE DIARIO

31/08/2018 17
Aporte patronal seguro social 8.624,40
Aporte patronal A.F.P. 5.786,98
Pro-vivienda 1.724,88
Prima de riesgo 1.474,78
Aporte solidario 2.587,32
Aguinaldos 7.184,12
Indemnizaciones 7.184,12
C.N.S. 8.624,40
AFP previsión 5.786,98
Pro-vivienda 1.724,88
Prima de riesgo 1.474,78

Aguinaldos por pagar 7.184,12
Previsión para indemnizaciones 7.184,12
GLOSA: Registro de aportes y beneficios sociales 28.779,62 28.779,62

julio y agosto 2018.
SEPTIEMBRE
18. En fecha 01 de septiembre de 2018 se compra mercadería por Bs.6.800.- de textiles

“ALPACA” S.A. según factura No 57624. NIT 2401182302. AUTORIZACION
No.172418143204. Pago realizado con efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

01/09/2018 18
CF-IVA 884,00
GLOSA: Por compra de mercaderías según factura 6.800,00 6.800,00

No. 57624
19. En fecha 06 de septiembre de 2018 se procede al pago de sueldos y salarios, AFP'S

y seguro social por el mes de julio y agosto de 2018 según planilla. Estos pagos son
realizados con Banco Nacional de Bolivia.
COMPROBANTE DIARIO

06/09/2018 19

GLOSA: Por pago de sueldos y salarios julio y agosto 73278,78 73278,78

2018
20. En fecha 09 de septiembre se realiza el pago de Aportes y retenciones por los mese
de julio y agosto de 2018, pago realizado con BNB M/N.
COMPROBANTE DIARIO

09/09/2018 20
Aporte laboral 10.961,62
Aporte patronal 5.786,98
RC-IVA 2.003,61
GLOSA: Por pago de aportes y retenciones julio y 18.752,21 18752,21

agosto 2018.
21. En fecha 11 de septiembre del 2018, se vende mercadería por Bs.1.000 a la Sra.
Santana Mendoza con C.I 2483198, según factura 005.
COMPROBANTE DIARIO

11/09/2018 21
Caja M/N 1.000,00

Venta de mercaderías
870,00
DF IVA 130,00
IT 30,00
IT por pagar 30,00
GLOSA: Por venta de mercaderías según factura No. 1.030,00 1.030,00

005
22. En fecha 12 de septiembre del 2018, se vende mercadería por Bs.2.000 al sr. Dennis
Mercado con C.I 8754096, según factura No 006.
COMPROBANTE DIARIO

12/09/2018 22
Caja M/N 2.000,00
DF IVA 260,00
IT 60,00
IT por pagar 60,00

006
23. En fecha 12 de septiembre de 2018 la empresa "CUTE" obtiene del Banco Nacional
de Bolivia un Préstamo Hipotecario de $us 8 000.- a un plazo de 2 años a la Tasa de
Interés del 15% anual, amortizable mensualmente. Debiendo elaborarse la Tabla de
Amortización y realizar devengamiento mensual de intereses con tipo de cambio de
Bs 6.86.
COMPROBANTE DIARIO

12/09/2018 23
Banco Nacional de Bolivia BNB M/E 54.880,00 137,20
ITF 137,20
Préstamos hipotecarios por pagar M/E 54.880,00
GLOSA: Por préstamo del BNB por Sus 8.000 con 55.017,20 55.017,20
T.C. 6.86
24. En fecha 14 de septiembre 2018 se hace la compensación de saldos de impuestos

IVA correspondiente al mes de agosto.
COMPROBANTE DIARIO

14/09/2018 24
Debito Fiscal-IVA 1.664,00
Credito Fiscal-IVA 1.664,00
1.664,00 1.664,00
GLOSA: Por compensación de saldos de Impuestos
IVA correspondientes al mes de agosto.
25. En fecha 17 de septiembre del 2018, se vende mercadería por Bs.8 170.- a la
empresa “TERRAMODA” S.A, con NIT No 986899653564, según factura No 007,
pago realizado con cheque No.3869.
COMPROBANTE DIARIO

17/09/2018 25
DF IVA 1.062,10
IT 245,10
IT por pagar 245,10

Terramoda según factura No. 007
26. En fecha 20 de septiembre se procede al pago de los siguientes servicios.

 De La Paz de servicio de luz por agosto 2018 por Bs 225.- según factura No
3346, la factura reconoce solamente Bs 200.- para Crédito Fiscal, NIT No
1020613020 y Autorización No 29640180013.
 EPSAS por consumo de agua del mes de agosto de 2018 por Bs 26.40 según
factura No 66786, NIT No 7652965491 y Autorización No 368519370026.
 Cotel por pago de servicios telefónicos por Agosto de 2018 por Bs 215.-
según factura No 43972, NIT No 5892653988 y Autorización No
438517883615. Pagos realizados con caja.
COMPROBANTE DIARIO

20/09/2018 26
CF-IVA 56,71
Caja M/N 517,93
GLOSA: Por pago de servicios básicos: Luz, Agua y 517,93 517,93

Servicio telefónico del mes de agosto.
27. En fecha 22 de septiembre de 2018 se registra la cancelación de impuestos IT del

mes de agosto, Pago realizado con caja.
COMPROBANTE DIARIO

22/09/2018 27
IT por pagar 384,00
Caja M/N 384,00
GLOSA: Para registrar la cancelación de Impuestos 384,00 384,00

I.T. del mes de agosto.
28. En fecha 30 de septiembre de 2018 se realiza el devengamiento de intereses por

cierre de mes.
COMPROBANTE DIARIO

30/09/2018 28
Intereses corrientes pagados (93.75) 643,12
Provisión intereses sobre préstamos M/E (93.75) 643,12

GLOSA: Devengamiento intereses por cierre de 643,12 643,12
mes.
29. En fecha 30 de septiembre de 2018 se registra planilla de sueldos del mes de

septiembre de 2018
COMPROBANTE DIARIO

30/09/2018 29
RC-IVA 1.001,81
GLOSA: Por registro planilla de sueldos septiembre 43.122,00 43.122,00

2018
30. En fecha 30 de septiembre de 2018 se registra los aportes y beneficios sociales del
mes de septiembre 2018
COMPROBANTE DIARIO

30/09/2018 30
Pro-vivienda 862,44
Prima de riesgo
737,39
Aguinaldos 3.592,06
C.N.S. 4.312,20
Pro-vivienda 862,44
Prima de riesgo 737,39
GLOSA: Registro de aportes y beneficios sociales 14.389,81 14.389,81

septiembre 2018
OCTUBRE
31. En fecha 03 de octubre de 2018 se compra mercadería a "O.X.O." S.A. por Bs

6.260.- segun factura No 3265, con NIT No 2401182302 y Autorizacion No
172418143204, pago realizado con efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

03/10/201
31
8
CF-IVA 813,80

GLOSA: Por compra de mercadería según factura 6.260,00 6.260,00
No. 3265.
32. En fecha 06 de octubre de 2018 se vende mercadería a Compañia de Moda

"LEVI´S" S.A. por Bs 3.100.- segun factura No 008, con NIT No 6528615726, se
paga en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

06/10/201
32
8
Caja M/N 3.100,00
DF IVA 403,00
IT 93,00
IT por pagar 93,00
GLOSA: Por venta de mercadería según factura No. 3.193,00 3.193,00

008
33. En fecha 08 de octubre se realiza el pago de sueldos y salarios del mes de

septiembre de 2018, pago realizado con Banco BNB.
COMPROBANTE DIARIO

08/10/201
33
8

GLOSA: Por pago de sueldos y salarios septiembre 36639,39 36639,39

2018
34. En fecha 08 de octubre se realiza el pago de aportes y retenciones del mes de

septiembre.
COMPROBANTE DIARIO

08/10/201
34
8
Aporte laboral 5.480,81
Aporte patronal 2.893,49
RC-IVA 1.001,81
GLOSA: Por pago de aportes y retenciones 9.376,10 9376,10

septiembre 2018
35. En fecha 13 de octubre de 2018 se vende mercadería a la Sra. Sofia Castro con C.I.
6865727 por Bs 460.- según factura No 009 pago realizado en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

13/10/201
35
8
Caja M/N 460,00

Venta de mercaderías
400,20
DF IVA 59,80
IT 13,80
IT por pagar 13,80
GLOSA: Por venta de mercadería según factura No. 473,80 473,80

009
36. En fecha 14 de octubre se realiza la amortización de la primera cuota, pago realizado

con Banco BNB.
COMPROBANTE DIARIO

14/10/201
36
8
Préstamos hipotecarios por pagar M/E (269.90) 1.851,51
ITF (363.65) 6,24
Banco Nacional de Bolivia BNB M/E 2.500,87
GLOSA: Registro amortización 1ra cuota 2.500,87 2.500,87
37. En fecha 17 de octubre de 2018 se realiza el pago por Publicidad y Propaganda a la

empresa "PUBLICORP" S.R.L. por Bs 400.- segun factura No 3888 con NIT No.
5862627518 y Autorización No 486525810037, pago realizado con caja.
COMPROBANTE DIARIO

17/10/201
37
8
Publicidad y propaganda 348,00
CF-IVA 52,00
Caja M/N 400,00
GLOSA: Por pago de publicidad y propagandas 400,00 400,00

según factura No. 3488
38. En fecha 20 de octubre se procede al pago de los siguientes servicios.

 De La Paz de servicio de luz por Septiembre 2018 por Bs 220,80 según
factura No 4876, la factura reconoce solamente Bs 195.90 para Credito
Fiscal, NIT No 1020613020 y Autorización No 29640180013.
 EPSAS por consumo de agua del mes de Septiembre de 2018 por Bs 27-
según factura No 786, NIT No 7652965491 y Autorización No 368519370026.
 Cotel por pago de servicios telefónicos por Septiembre de 2018 por Bs 239.-
COMPROBANTE DIARIO

20/10/201
38
8
CF-IVA 52,24

Caja M/N 478,99
GLOSA: Por pago de servicios básicos: Luz, Agua y 478,99 478,99

Servicio telefónico del mes de septiembre
39. En fecha 21 de octubre de 2018 se vende mercadería al Sr. Javier Ramírez con C.I.
4652798 por Bs 2.120.- según factura No 0010, pago realizado en efectivo.
COMPROBANTE DIARIO

21/10/201
39
8
Caja M/N 2.120,00
DF IVA 275,60
IT 63,60
IT por pagar 63,60

010
40. En fecha 23 de octubre de 2018 se realiza la compensación de saldos de impuestos

IVA correspondientes al mes de septiembre.
COMPROBANTE DIARIO

23/10/201
40
8
Debito Fiscal-IVA 1.452,10

Credito Fiscal-IVA 1.452,10
1.452,10 1.452,10
GLOSA: Por compensación de saldos de Impuestos
IVA correspondientes al mes de septiembre.
41. En fecha 23 de octubre se realiza la cancelación de IT correspondientes al mes

septiembre, pago realizado con caja
COMPROBANTE DIARIO

23/10/201
41
8
IT por pagar 335,10
Caja M/N 335,10
GLOSA: Para registrar la cancelación de Impuestos 335,10 335,10

I.T. del mes de septiembre
42. En fecha 31 de octubre se realiza el devengamiento de intereses por cierre de mes.
COMPROBANTE DIARIO

31/10/201
42
8
Intereses corrientes pagados (90.38) 620,01
620,01 620,01
GLOSA:Devengamiento intereses por cierre de mes
43. En fecha 31 de octubre se realiza el registro de la planilla de sueldos del mes de
octubre.
COMPROBANTE DIARIO

31/10/201
43
8
RC-IVA 1.001,81
43.122,00 43.122,00
GLOSA: Por registro planilla de sueldos octubre 2018
44. En fecha 31 de octubre se realiza el registro de aportes y beneficios sociales del mes
de octubre.
COMPROBANTE DIARIO

31/10/201
44
8
Pro-vivienda 862,44

Aguinaldos 3.592,06
C.N.S. 4.312,20
Pro-vivienda 862,44
GLOSA: Registro de aportes y beneficios sociales 14389,81 14389,81

octubre 2018
NOVIEMBRE
45. En fecha 01 de Noviembre de 2018, se procede al pago de alquiler del mes de

octubre y noviembre por Bs 12,400.- al señor Pedro Perez con C.I. 2392302. L.P.
según recibo 4166, Autorización No 327692856510. Pago realizado en efectivo.
46. En fecha 04 de Noviembre de 2018, se compra mercadería por Bs 4.800. - de

"IMPERIO DE LA MODA" S.A., según factura No. 320649, NIT 2401182302,
Autorización No 172418143204, pago realizado con cheque No 004 del Banco
Nacional de Bolivia BNB.
47. En fecha 07 de Noviembre de 2018 se realiza el pago de sueldos y salarios del mes
de octubre de 2018, pago realizado con Banco BNB.
48. En fecha 09 de Noviembre de 2018 se realiza el pago de aportes y retenciones del

mes de octubre
49. En fecha 11 de Noviembre del 2018, se vende mercadería por Bs 7.430.- a Sra.
María Fernanda Rodríguez con C.I9638452, según factura No. 0011. Pagándonos en
efectivo.
50. En fecha 15 de Noviembre se realiza la amortización de la segunda cuota, pago
realizado con Banco BNB.
51. En fecha 20 de Noviembre se procede al pago de los siguientes servicios.
 De La Paz de servicio de luz por Octubre 2018 por Bs 220.- según factura No
5987, la factura reconoce solamente Bs 198.20 para crédito Fiscal, NIT No
3856193754 y Autorización No 365819300782.
 EPSAS por consumo de agua del mes de Octubre de 2017 por Bs 22.- según
factura No 87952, NIT No 7652965491 y Autorización No 368519370026.
 Cotel por pago de servicios telefónicos por Octubre de 2018 por Bs 219.-
52. En fecha 22 de Noviembre de 2018 se vende mercadería por Bs 6.930.- a la Sra.

Murial Flores con C.I.5166972, según factura No 0012 pago realizado en efectivo.
53. En fecha 22 de Noviembre de 2018 se vende mercaderías por Bs 5,500.- a la Sra.

Ramona Torrico con C.I. 3654891, según factura 0013, pago realizado en efectivo
54. En fecha 23 de Noviembre de 2018 se realiza la compensación de saldos de

impuestos IVA correspondientes al mes de octubre.
55. En fecha 23 de Noviembre se realiza la cancelación de IT correspondientes al mes

octubre, pago realizado con caja
56. En fecha 25 de Noviembre de 2018 se vende mercadería por Bs 2 000.- a la Sra.

Juana Morales con C.I. 99856165, según factura No 0014, pago realizado en
efectivo
57. En fecha 30 de Noviembre de 2018 se realiza el Devengamiento de intereses por

cierre de mes.
58. En fecha 30 de Noviembre se realiza el registro de la planilla de sueldos del mes de

noviembre.
59. En fecha 30 de Noviembre se realiza el registro de aportes y beneficios sociales del

mes de noviembre.
DICIEMBRE
60. En fecha 02 de Diciembre de 2018, se compra mercadería por Bs 8,000.- de Textiles

BNB.
61. En fecha 03 de Diciembre de 2018, se procede al pago de alquiler del mes de

diciembre por Bs 6.200.- al señor Pedro Perez con C.I. 2392302. L.P. según recibo
4897, Autorización No 327692856510. Pago realizado en efectivo.
62. En fecha 05 de Diciembre del 2018, se vende mercadería por Bs 800.- al Sra.
Samara Alarcón con C.I.5697412, según factura No. 0015. Pagándonos en efectivo.
63. En fecha 05 de diciembre de 2018 se realiza el pago de sueldos y salarios del mes
de noviembre de 2018, pago realizado con Banco BNB
64. En fecha 05 de diciembre de 2018 se realiza el pago de aportes y retenciones del
mes de noviembre.
65. En fecha 10 de Diciembre de 2018 se vende mercadería por Bs 500.- a la Sra.

Anastasia Soto con C.I.2589632, según factura No 0016 pago realizado en efectivo.
66. En fecha 12 de Diciembre se realiza la amortización de la tercera cuota, pago

realizado con Banco BNB.
67. En fecha 18 de Diciembre se procede al pago de los siguientes servicios.
 De La Paz de servicio de luz por mes de Noviembre 2018 por Bs 215.80 según
factura No 10657, la factura reconoce solamente Bs 198.20 para Credito Fiscal,
NIT No 3856193754 y Autorización No 365819300782.
 EPSAS por consumo de agua del mes de Noviembre de 2018 por Bs 25.60 según
factura No 9658, NIT No 7652965491 y Autorizacion No 368519370026.
 Cotel por pago de servicios telefónicos por Noviembre de 2018 por Bs 198.- según
factura No 8693, NIT No 5892653988 y Autorización No 438517883615. Pagos
realizados con efectivo.
68. En fecha 20 de Diciembre de 2018 se vende mercaderías por Bs 1 030.- a la Sra.

Miriam Espinoza con C.I. 5214593, según factura 0017, pago realizado en efectivo
69. En fecha 20 de Diciembre de 2018, se cancela aguinaldos por el semestre julio a

diciembre de 2018, conforme a planilla de sueldos.
70. En fecha 22 de Diciembre de 2018 se realiza la compensación de saldos de

impuestos IVA correspondientes al mes de noviembre.
71. En fecha 23 de Diciembre se realiza la cancelación de IT correspondientes al mes

noviembre, pago realizado con caja.
72. En fecha 27 de Diciembre de 2018 se vende mercadería por Bs 2.435,65 a la Sra.
Selena Quintanilla con C.I. 2589274, según factura No 0018, pago realizado en
efectivo
73. En fecha 30 de Diciembre de 2018 se realiza el Devengamiento de intereses por

cierre de mes.
74. En fecha 30 de Diciembre se realiza el registro de la planilla de sueldos del mes de
diciembre.
75. En fecha 30 de Diciembre se realiza el registro de aportes y beneficios sociales del
mes de diciembre.

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JULIO

1. En fecha 01 de julio de 2018 se realiza el asiento de apertura de la empresa

FECHA DETALLE DEBE HABER

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 500.000,00

Caja M/N 100.000,00

Capital Social 600.000,00

GLOSA: por la apertura de la empresa "CUTE". 600.000,00 600.000,00

FECHA DETALLE DEBE HABER

Alquileres pagados 5.394,00

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 6.200,00

GLOSA:Por pago de alquiler del mes de julio 6.200,00 6.200,00

3. En fecha 02 de julio de 2018, se compra mercadería por Bs 7.000. - de Textiles

FECHA DETALLE DEBE HABER

Compra de mercaderías 6.090,00

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 7.000,00

GLOSA: Por compra de mercaderías según 7.000,00 7.000,00

4. En fecha 04 de julio de 2018, se procede a la compra de 4 equipos de computación

FECHA DETALLE DEBE HABER

Equipos de computación 13.050,00

Caja M/N 15.000,00

GLOSA:Para registrar la compra de 4 Equipos 15.000,00 15.000,00

5. En fecha 04 de julio del 2018, se procede al pago adelantado de dos alquileres

FECHA DETALLE DEBE HABER

Alquileres pagados por adelantado 10.788,00

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 12.400,00

6. En fecha 12 de julio del 2018, se realiza la compra de un vehículo por Bs 45.000 a la

FECHA DETALLE DEBE HABER

Vehículos y Automotores 39.150,00

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 45.000,00

GLOSA:Para registrar la compra de un vehículo 45.000,00 45.000,00

FECHA DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 1.200,00

Venta de mercaderías 1.044,00

IT por pagar 36,00

GLOSA: Para registrar la venta de 1.236,00 1.236,00

8. En fecha 03 de agosto de 2018, se compra mercadería por Bs 18.000. - de Textiles

FECHA DETALLE DEBE HABER

Compra de mercaderías 15.660,00

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 18.000,00

GLOSA: Por compra de mercaderias según factura 18.000,00 18.000,00

FECHA DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 1.600,00

Venta de mercaderías 1.392,00

IT por pagar 48,00

GLOSA:Por la venta de mercaderías según 1.648,00 1.648,00

10. En fecha 06 de agosto de 2018 se procede a la compra de Papelería y suministros

FECHA DETALLE DEBE HABER

Papelería y suministros 261,00

Caja M/N 300,00

GLOSA:Para registrar la compra de papelería y 300,00 300,00

FECHA DETALLE DEBE HABER

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 7.200,00

Venta de mercaderías 6.264,00

IT por pagar 216,00

GLOSA: Por venta de mercaderías a la empresa 7.416,00 7.416,00

12. En fecha 12 de agosto de 2018 se vende mercadería por Bs 4.000.- a la empresa

FECHA DETALLE DEBE HABER

Banco Nacional de Bolivia BNB M/N 2.000,00

Deudores por mercaderías M/N 2.000,00

Venta de mercaderías 3.480,00

IT por pagar 120,00

13. En fecha 15 de agosto de 2018 se realiza la compensación de saldos de impuestos

FECHA DETALLE DEBE HABER