CUADRO DE INVERSIONES "SOL ESPUMA, S.A. de C.V.

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INVERSIONES COSTOS
FIJAS
Muebles y enseres $ 3,000.00
Vehiculos $ 27,000.00
Maquinaria y equipo $ 40,000.00
otros
Sub Total $ 70,000.00
DIFERIDAS
Gastos de instalacion $ 5,000.00
Gastos de Montaje $ 11,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Publicidad $ 10,000.00
Articulos de oficina $ 300.00
Mano de Obra $ 221,520.00
Materia Prima $ 2,430,397.44
Servicios publicos $ 2,000.00
Arrendamiento $ 90,000.00
Mantenimiento $ 8,000.00
Impuestos $ 640.00
SUB TOTAL $ 2,762,857.44
INVERSION TOTAL $ 2,848,857.44
 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Cantidades a vender
Ventas/años
Articulos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Detergente de 9kg 843,888 1054860 1318575 1648218.75

Precio
15% incremento anual
Ventas/precio
Articulos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Detergente de 9kg $ 10.00 $ 11.50 $ 13.23 $ 15.21

Ingresos por ventas

Ventas/Precio
Articulos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Detergente de 9kg $ 8,438,880.00 $ 12,130,890.00 $ 17,438,154.38 $ 25,067,346.91

Presupuesto de Venta
Cantidad 843,888
Precio $ 10.00
Venta $ 8,438,880.00
AÑO 5

2060273.4375

AÑO 5

$ 17.49

AÑO 5

$ 36,034,311.19
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Descripcion
Inventario final esperado 84389
Ventas Presupuestadas 843888
Necidades Totales 928277
Inventario inicial 59072
Produccion Requerida 869205
 Material A Material B Material C Material D

Detergente a Bolsas plasticas Sipper Cierre y abre

ITEM granel Kg biodegradables Etiquetas facil

Cantidad requerida 7,594,992 843,888 843,888 843,888

Precio de compra $ 0.30 $ 0.15 $ 0.01 $ 0.02

Costo de materia prima $ 2,278,497.60 $ 126,583.20 $ 8,438.88 $ 16,877.76

Costo total $ 2,430,397.44

$ 2,430,397.44
 Item XXXX
Produccion Requerida 869205
Tiempo Esperado 12
Personal Necesario y Remuneracion
Cant.
1 Gerente de Produccion $ 1,800.00 $ 21,600.00
1 Jefe de Produccion $ 1,000.00 $ 12,000.00
1 Supervisor de Produccion $ 700.00 $ 8,400.00
5 Diseñadores $ 500.00 $ 30,000.00
6 Cortadores $ 300.00 $ 21,600.00
5 Perforadores $ 300.00 $ 18,000.00
4 Estampadores $ 300.00 $ 14,400.00
3 Selladores $ 300.00 $ 10,800.00
7 Ensambladores $ 300.00 $ 25,200.00
10 Llenadores $ 300.00 $ 36,000.00
2 Control de Calidad $ 380.00 $ 9,120.00
4 Bodega $ 300.00 $ 14,400.00
Costo de Mano de Obra $ 221,520.00
 1 Gerente de Produccion $ 1,800.00 $ 21,600.00
1 Jefe de Produccion $ 1,000.00 $ 12,000.00
1 Supervisor de Produccion $ 700.00 $ 8,400.00
5 Diseñadores $ 500.00 $ 30,000.00
6 Cortadores $ 300.00 $ 21,600.00
5 Perforadores $ 300.00 $ 18,000.00
4 Estampadores $ 300.00 $ 14,400.00
3 Selladores $ 300.00 $ 10,800.00
7 Ensambladores $ 300.00 $ 25,200.00
10 Llenadores $ 300.00 $ 36,000.00
2 Control de Calidad $ 380.00 $ 9,120.00
4 Bodega $ 300.00 $ 14,400.00
Costo de Mano de Obra $ 221,520.00
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacion

Concepto Costo/ Año

Variables
Luz $ 1,400.00
Agua $ 800.00
Mantenimiento $ 2,100.00

Fijos
Impuestos $ 640.00
Seguros $ 8,500.00
Total CIF $ 13,440.00
 Presupuesto de Costo de Venta

MATERIA PRIMA $ 2,430,397.44

MANO DE OBRA $ 221,520.00
COSTO FIJO $ 13,440.00

INVERSIONES COSTOS
FIJAS
Muebles y enseres $ 3,000.00 Af
Vehiculos $ 27,000.00 Af
Maquinaria y equipo $ 40,000.00 Af
otros
Sub Total $ 70,000.00
DIFERIDAS
Gastos de instalacion $ 5,000.00
Gastos de Montaje $ 11,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Publicidad $ 10,000.00
Articulos de oficina $ 300.00
Mano de Obra $ 221,520.00
Materia Prima $ 2,430,397.44
Servicios publicos $ 2,000.00
Arrendamiento $ 90,000.00
Mantenimiento $ 8,000.00
Impuestos $ 640.00
SUB TOTAL $ 2,762,857.44
INVERSION TOTAL $ 2,848,857.44
 Presupuesto de Costo de Venta

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Compra de Mercaderia $ 2,430,397.44 $ 2,794,957.06 $ 3,214,200.61 $ 3,696,330.71

Mano de Obra $ 221,520.00 $ 254,748.00 $ 292,960.20 $ 336,904.23
Prestaciones $ 22,152.00 $ 25,474.80 $ 29,296.02 $ 33,690.42
ISSS 7.5% $ 16,614.00 $ 19,106.10 $ 21,972.02 $ 25,267.82
AFP 7.75% $ 17,167.80 $ 19,742.97 $ 22,704.42 $ 26,110.08
CIF $ 13,440.00 $ 15,456.00 $ 17,774.40 $ 20,440.56
TOTAL $ 2,721,291.24 $ 3,129,484.93 $ 3,598,907.66 $ 4,138,743.81

Apartir del año 2 los costos aumentan en un 15% cada año

 Año 5

$ 4,250,780.31
$ 387,439.86
$ 38,743.99
$ 29,057.99
$ 30,026.59
$ 23,506.64
$ 4,759,555.39
 Presupuesto de Administracion y Ventas

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Arrendamiento $ 90,000.00 $ 103,500.00 $ 119,025.00 $ 136,878.75 $ 157,410.56

Publicidad $ 10,000.00 $ 11,500.00 $ 13,225.00 $ 15,208.75 $ 17,490.06
Servicios Publicos $ 2,000.00 $ 2,300.00 $ 2,645.00 $ 3,041.75 $ 3,498.01
Articulos de Oficina $ 200.00 $ 230.00 $ 264.50 $ 304.18 $ 349.80
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 102,200.00 $ 117,530.00 $ 135,159.50 $ 155,433.43 $ 178,748.44

Apartir del año 2 los costos aumentan en un 15% cada año

 Unidades Producidas por año
Costos Fijos
Total de Costos Variables
Costo de Venta unitario
843,888 Costo Fijos
$ 70,000.00 Precio de Venta Unitario
$ 2,467,197.60 Costo de Venta Unitario
$ 2.82 PE
Utilidades

Unidades Ventas Costos Utilidades

AñO 1 843888 $ 8,438,880.00 $ 70,000.00 $ 8,368,880.00
AñO 2 1054860 $ 12,130,890.00 $ 80,500.00 $ 12,050,390.00
AñO 3 1318575 $ 17,438,154.38 $ 92,575.00 $ 17,345,579.38
AñO 4 1648218.75 $ 25,067,346.91 $ 106,461.25 $ 24,960,885.66
AñO 5 2060273.4375 $ 36,034,311.19 $ 122,430.44 $ 35,911,880.75
$ 70,000.00
$ 10.00 $ 11.50 $ 13.23 $ 15.21 $ 17.49
$ 2.82
9745.61943248
$ 0.00
 SOL ESPUMA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO DE DICIEMBRE 2019

AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS $ 8,438,880.00 $ 12,130,890.00

COSTOS DE VENTAS $ 2,721,291.24 $ 3,129,484.93

UTILIDAD BRUTA $ 5,717,588.76 $ 9,001,405.07

GASTOS OPERATIVOS $ 102,200.00 $ 117,530.00
GASTOS DE VENTA $ 92,200.00 $ 106,030.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 10,000.00 $ 11,500.00

UTILIDAD NETA $ 5,615,388.76 $ 8,883,875.07

 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 17,438,154.38 $ 25,067,346.91 $ 36,034,311.19

$ 3,598,907.66 $ 4,138,743.81 $ 4,759,555.39

$ 13,839,246.71 $ 20,928,603.10 $ 31,274,755.80

$ 135,159.50 $ 155,433.43 $ 178,748.44
$ 121,934.50 $ 140,224.68 $ 161,258.38
$ 13,225.00 $ 15,208.75 $ 17,490.06

$ 13,704,087.21 $ 20,773,169.67 $ 31,096,007.36

 SOL ESPUMA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL LOS AÑOS CERRADOS DEL 2019 AL 2024

SALDO INICIAL $ 4,000,000.00 $ 9,615,388.76 $ 18,499,263.83 $ 32,203,351.04

INGRESOS $ 8,438,880.00 $ 12,130,890.00 $ 17,438,154.38 $ 25,067,346.91
$ 12,438,880.00 $ 21,746,278.76 $ 35,937,418.21 $ 57,270,697.96
EGRESOS
GASTOS DE FABRICACION $ 2,721,291.24 $ 3,129,484.93 $ 3,598,907.66 $ 4,138,743.81
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 92,200.00 $ 106,030.00 $ 121,934.50 $ 140,224.68
GASTOS DE VENTA $ 10,000.00 $ 11,500.00 $ 13,225.00 $ 15,208.75
$ 2,823,491.24 $ 3,247,014.93 $ 3,734,067.16 $ 4,294,177.24
SALDO FINAL $ 9,615,388.76 $ 18,499,263.83 $ 32,203,351.04 $ 52,976,520.72
L 2024

$ 52,976,520.72
$ 36,034,311.19
$ 89,010,831.91

$ 4,759,555.39
$ 161,258.38
$ 17,490.06
$ 4,938,303.83
$ 84,072,528.08
 SOL ESPUMA, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 201

ACTIVO AÑO 1
CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes $ 9,545,388.76

NO CORRIENTE $ 70,000.00
Muebles y enseres $ 3,000.00
Vehiculos $ 27,000.00
Maquinaria y equipo $ 40,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 9,615,388.76

PASIVO Y PATRIMONIO
PASTIVO $ 4,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERICICIO AÑO 1 $ 5,615,388.76
UTILIDAD DEL EJERICICIO AÑO 2
UTILIDAD DEL EJERICICIO AÑO 3
UTILIDAD DEL EJERICICIO AÑO 4
UTILIDAD DEL EJERICICIO AÑO 5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9,615,388.76

 SOL ESPUMA, S.A. DE C.V.
31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 2019 - 2024

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 18,429,263.83 $ 32,133,351.04 $ 52,906,520.72 $ 84,002,528.08

$ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00

$ 18,499,263.83 $ 32,203,351.04 $ 52,976,520.72 $ 84,072,528.08

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 5,615,388.76 $ 5,615,388.76 $ 5,615,388.76 $ 5,615,388.76
$ 8,883,875.07 $ 8,883,875.07 $ 8,883,875.07 $ 8,883,875.07
$ 13,704,087.21 $ 13,704,087.21 $ 15,220,448.46
$ 20,773,169.67 $ 25,322,253.42
$ 31,096,007.36

$ 18,499,263.83 $ 32,203,351.04 $ 52,976,520.72 $ 90,137,973.08

 Ratio de Solvencia

Activos / Pasivos
$ 9,615,388.76 / $ 4,000,000.00 = 2.40

La empresa cuenta con un alto nivel de solvencia economica en el año 2019

Ratio de liquidez = Activo Corriente / Pasivo Corriente
$ 9,545,388.76 / $ 4,000,000.00 = 2.39

La empresa tiene una liquidez de 2.39, es decir que por cada dolar que dede,
cuenta en su activo corriente con $2.39