EDDIE OSMAR REYES ALVAREZ

CARNET: 908981

Pda.

1 Cuentas 31 de octubre de 2017 Debe Haber

Sueldos de Administracion Q 3,000.00

Sueldos de Ventas Q 8,000.00
Bonificacion e Incentivo Administracion Q 250.00 1
Bonificacion e Incentivo de Ventas Q 500.00 1
Prestaciones labnorales de Admon Q 916.50 1
Prestaciones labnorales de Ventas Q 2,444.00
Cuotas Patronales de Admon Q 380.10
Cuotas Patronales de Ventas Q 1,013.60
Caja y Bancos Q 11,218.70
Retención Cuota laboral Igss Q 531.30
Cuotas Patronales Por pagar Q 1,393.70
Provisión Prestaciones laborales Q 3,360.50
Registro de los Seldos del mes de Octubre del 2017

Q 16,504.20 Q 16,504.20

2 Cuentas 28 de octubre de 2019 Debe Haber

Caja Chica Q 2,000.00

Caja y Bancos Q 2,000.00
Registro de Creacion de Caja Chica Administrativa a
cargo de Anayansi Molina

Q 2,000.00 Q 2,000.00

Cuentas 28 de octubre de 2017 Debe Haber

Combustibles y Lubricantes Q 500.00

Agua Potable Q 150.00
Telefono Q 100.00
Publicidad y Propaganda Q 175.00
Papeleria y Utiles Q 100.00
Iva Por Cobrar Q 123.00
Caja y Bancos Q 1,148.00
Registro Reembolso del Fondo de Caja Chica.

Q 1,148.00 Q 1,148.00

Cuentas 31 de diciembre de 2017 Debe Haber

Alquileres Q 400.00
Reparacion de Vehiculos Q 800.00
Caja y Bancos Q 275.00
Iva Por Cobrar Q 144.00
Faltante de Caja Q 381.00
 Caja Chica Q 2,000.00
Registro de Liquidacion de Fondo de Caja Chica.

Q 2,000.00 Q 2,000.00

3 Cuentas 15 de octubre de 2017 Debe Haber

Caja y Bancos Q 1,000.00

Caja y Bancos Q 892.86
Iva por Pagar Q 107.14
Reg .Devolucion de Mercaderias del Almacen
Según Fact.

Q 1,000.00 Q 1,000.00

4 Cuentas 24 de octubre de 2017 Debe Haber

Proveedores Q 2,000.00
Caja y Bancos Q 240.00
Devoluciones Sobre Compras Q 2,000.00
Caja y Bancos Q 240.00
Reg .Devolucion de Mercaderias Según Fact.

Q 2,240.00 Q 2,240.00

5 Cuentas 15 de octubre de 2017 Debe Haber

Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q 600.00

Iva Por Pagar Q 72.00
Caja y Bancos Q 672.00
Registro Devolucion de camisas por estar en mal estado

Q 672.00 Q 672.00

6 Cuentas 28 de octubre de 2017 Debe Haber

Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q 1,500.00

Iva Por Pagar Q 180.00
Clientes Q 1,500.00
Caja y Bancos Q 180.00
Registro de mercaderia vendida al credito.

Q 1,680.00 Q 1,680.00

7 Cuentas 4 de octubre de 2017 Debe Haber

Proveedores Q 6,480.00
Caja y Bancos Q 6,000.00
Descuento Sobre Compras Q 480.00
Registro del 8% del Proveedor por pronto pago
 Q 6,480.00 Q 6,480.00

8 Cuentas 13 de octubre de 2017 Debe Haber

Caja y Bancos Q 10,000.00

Descuentos Sobre Ventas Q 900.00
Clientes Q 10,900.00
Abono del Cliente antes de vencer su pago 9%
 Calculos:

Sueldos
4.83% 12.67% 30.55%
Area Sueldos Bonificacion Cuota Laboral Cuota Patronal Prestciones Lab

Administracion Q 3,000.00 Q 250.00 Q 144.90 Q 380.10 Q 916.50

Sala de Ventas A Q 4,000.00 Q 250.00 Q 193.20 Q 506.80 Q 1,222.00
Sala de Ventas B Q 4,000.00 Q 250.00 Q 193.20 Q 506.80 Q 1,222.00

Sumas Totales Q 11,000.00 Q 750.00 Q 531.30 Q 1,393.70 Q 3,360.50

Caja Chica

Creacion del Fondo por un valo Q 2,000.00

Reembolso Gastos Varios segon Facturas adjuntas

Valor Iva Total

Q 500.00 Q 60.00 Q 560.00
Q 150.00 Q 18.00 Q 168.00
Q 100.00 Q 12.00 Q 112.00
Q 175.00 Q 21.00 Q 196.00
Q 100.00 Q 12.00 Q 112.00

Q 1,025.00 Q 123.00 Q 1,148.00

Liquidacion Gastos Varios segon Facturas adjuntas

Valor Iva Total

Alquilres Q 400.00 Q 48.00 Q 448.00
Reparciones Q 800.00 Q 96.00 Q 896.00

Q 1,200.00 Q 144.00 Q 1,344.00

Deposito Q 275.00 Q 1,619.00 Q 2,000.00 Q (381.00)

Devoluciones Total Sub-Total Iva

Sobre Compras
Q 1,000.00 Q 892.86 Q 107.14

Rabajas Total Iva

Sobre Compras
Q 2,000.00 Q 240.00 Q 2,240.00

Devoluciones Total Iva

Sobre Ventas
Q 600.00 Q 72.00 Q 672.00

Rabajas Total Iva

Sobre Ventas
Q 1,500.00 Q 180.00 Q 1,680.00

Descuento Total 8%
Sobre Compras
Q 6,000.00 Q 480.00 Q 6,480.00
Descuento Total 9%
Sobre Venta
Q 10,000.00 Q 900.00 Q 10,900.00
 UNIVERSIDAD PANAMERICANA
PROPEDEUTICO DE CONTABILIDAD
TRABAJO EXTRA No. 8
EJERCICIOS CONTABLES

1.       Registrar el pago de sueldos, del mes de octubre 2017, si se realizaron los siguientes pagos (Se efectuaron los d
·         2 trabajadores del departamento de ventas Q 4,000.00 c/u (Mas bonificación incentivo)
·         1 trabajador del departamento de administración a Q 3,000.00 (más: Bonifacio incentivo)

2         Ejecute las tres áreas de la caja chica: Creación, reembolso y liquidación definitiva.
·         Con fecha 28 de octubre de 2017, el Almacén Las Flores, decide crear un fondo de caja chica, por valor
·         Presenta las siguientes facturas para su reembolso:
o   Fact. No. 344 de gasolinera Estrella, por valor de Q 500.00
o   Fact. No. 3456 Empagua, pago de agua Q 150.00
o   Fact. 3894857643, de Telgua, pago del teléfono 45646789 Q 100.00
o   Fact. 33456, Prensa Libre, pago de publicidad Q 175.00
o   Librería El Reconel, compra de lapiceros, s/ fact. No. 34094, valor Q 100.00
·         El 31 de diciembre, La gerencia da instrucciones, que el fondo debe liquidarse en su totalidad, para lo cu
o   Pago de alquiler de un kiosko, a Inmobiliario Sacris, fact. 345, valor Q 400.00
o   Fact. 45678 Servicentro Carsa, reparación vehículo de mensajero, por valor de Q 800.00
o   Deposito No. 38475 en efectivo Banco Saprissa,a nombre de la empresa; reembolso Q 275.00

3.       El 15 de octubre de 2017, devolvimos mercaderías por valor de Q 1,000.00 a Almacén Las Palmas, la mi

4. EL 24 de octubre 2017, nos rebajaron por mercaderías en mal estado, Q 2,000.00; se habían comprado al c

5.       Con fecha 15 de septiembre de 2017, le vendimos a Carlos Salazar, una camisa, por valor de Q 600.

6.       El día de hoy 28 de octubre, recibimos mercadería en devolución por valor de Q 1,500.00. Esta ven

7.       El 4 de octubre 2017, nuestra empresa pagó a proveedores el valor de Q 6,000.00, el plazo vencía e
8.       El 13 de octubre un cliente pagó en forma anticipada su deuda d Q 10,000.00, Se le dio el 9% de de
tes pagos (Se efectuaron los descuentos del Seguro Social)
nificación incentivo)
: Bonifacio incentivo)

ondo de caja chica, por valor de Q 2,000.00 a cargo de Anayansi Molina, (Empleada administrativa de confianza)

rse en su totalidad, para lo cual, la señorita Molina, presenta la siguiente liquidación:

por valor de Q 800.00

mpresa; reembolso Q 275.00

a Almacén Las Palmas, la misma había sido comprada al contado.

0.00; se habían comprado al crédito el 20 de octubre.

a camisa, por valor de Q 600.00 según factura No. 938746; el día de hoy, 28 de octubre, el cliente la devolvió por encontrarse en mal estado

alor de Q 1,500.00. Esta venta fue realizada al Crédito el 15 de septiembre 2017

e Q 6,000.00, el plazo vencía el 31 de diciembre 2017, por tal motivo, el proveedor, nos concedió el 8 % de descuento por pronto pago.
000.00, Se le dio el 9% de descuento por pronto pago.
or encontrarse en mal estado

cuento por pronto pago.