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EMPRESA DE COMERCIALIZACION DE MUEBLES

“MUEBLERIA BOLIVAR, S.A.”


EJERCICIO 2.4

DIARIO
P#1 D H
100 BANCOS Q. 50,000.00
300 CAPITAL Q. 50,000.00
Q. 50,000.00 Q. 50,000.00

P#2 D H
115 EQUIPO DE COMPUTO Q. 8,000.00
201 DOCUMENTO POR PAGAR Q. 8,000.00
Q. 8,000.00 Q. 8,000.00

P#3 D H
104 PAGOS ANTICIPADOS Q. 6,000.00
100 BANCOS Q. 6,000.00
Q. 6,000.00 Q. 6,000.00

P#4 D H
103 INVENTARIOS Q. 24,000.00
200 CUENTA POR PAGAR Q. 24,000.00
Q. 24,000.00 Q. 24,000.00

P#5 D H
103 INVENTARIOS Q. 11,800.00
100 BANCOS Q. 11,800.00
Q. 11,800.00 Q. 11,800.00

P#6 D H
100 BANCOS Q. 12,150.00
101 CUENTA POR COBRAR Q. 13,650.00
103 INVENTARIOS Q. 25,800.00
Q. 25,800.00 Q. 25,800.00

P#7 D H
510 GASTOS POR SALARIOS Q. 2,450.00
100 BANCOS Q. 2,450.00
Q. 2,450.00 Q. 2,450.00
P#8 D H
517 GASTOS POR
Q. 500.00
PUBLICIDAD
200 CUENTAS POR PAGAR Q. 500.00
Q. 500.00 Q. 500.00

P#9 D H
516 GASTO POR DEPRECIACION Q. 222.22
115 A DEPRECIACION EQUIPO COMP. Q. 222.22
Q. 222.22 Q. 222.22

P#10 D H
511 GASTO POR ALQUILER Q. 2,000.00
104 PAGOS ANTICIPADOS Q. 2,000.00
Q. 2,000.00 Q. 2,000.00

P#11 D H
513 GASTOS POR PRESTACIONES Q. 735.00
204 PRESTACIONES ACUMULADAS Q. 735.00
Q. 735.00 Q. 735.00

MAYOR
D 100 BANCOS H D 101 CTA. X COBRAR H
P#1 Q. 50,000.00 P#6 Q. 13,650.00
P#3 Q. 6,000.00 Q. 13,650.00
P#5 Q. 11,800.00
P#6 Q. 12,150.00 D 104 PAGO ANTICIPADO H
P#7 Q.2,450.00 P#3 Q. 6,000.00
Q. 62,150.00 Q. 20,250.00 P#10 Q. 2,000.00
Q. 41,900.00 Q. 6,000.00 Q. 2,000.00
Q. 4,000.00
D 103 INVENTARIOS H
P#4 Q. 24,000.00 D 115 EQ. COMPUTO. H
P#5 Q. 11,800.00 P#2 Q. 8,000.00
P#6 Q. 25,800.00 Q. 8,000.00
Q. 35,800.00 Q. 25,800.00
Q. 10,000.00
D 200 CUENTA POR PAGAR.
H
D 115A DEPRE. EQ. COMP.
Q. 24,000.00
H P#4
P#1 Q. 222.22 P#8 Q. 500.00
Q. 222.22 Q. 24,500.00

D 201 DOC X PAGAR H D 204 PRESTACIONES AC. H


P#2 Q. 8,000.00 P#2 Q. 735.00
Q. 8,000.00 Q. 735.00

D 300 CAPITAL H D 510 GASTO X SALARIO H


P#1 Q. 50,000.00 P#7 Q. 2,450.00
Q. 50,000.00 Q. 2,450.00

D 511 GASTO X ALQ. H D 513 GASTO X PRESTA. H


P#10 Q. 2,000.00 P#11 Q. 735.00
Q. 2,000.00 Q. 735.00

D 516 GASTO X DEPREC. H D 517 GASTO X PUBLIC. H


P#9 Q. 222.22 P#9 Q. 500.00
Q. 222.22 Q. 500.00

BALANZA GENERAL

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR


100 BANCOS Q. 62,150.00 Q. 20,250.00 Q. 41,900.00
101 CUENTAS POR COBRAR Q. 13,650.00 Q. 13,650.00
103 INVENTARIOS Q. 35,800.00 Q. 25,800.00 Q. 10,000.00
104 PAGOS ANTICIPADOS Q. 6,000.00 Q. 2,000.00 Q. 4,000.00
115 EQUIPO DE COMPUTO Q. 8,000.00 Q. 8,000.00
115 A DEPRECIACION EQ. COMPUTO Q. 222.22 Q. 222.22
200 CUENTAS POR PAGAR Q. 24,500.00 Q. 24,500.00
201 DOCUMENTOS POR PAGAR Q. 8,000.00 Q. 8,000.00
204 PRESTACIONES LABORALES Q. 735.00 Q. 735.00
300 CAPITAL Q. 50,000.00 Q. 50,000.00
510 GASTOS POR SUELDOS Q. 2,450.00 Q. 2,450.00
511 GASTOS POR ALQUILER Q. 2,000.00 Q. 2,000.00
513 GASTOS POR PRESTACIONES Q. 735.00 Q. 735.00
516 GASTOS POR DEPRECIACION Q. 222.22 Q. 222.22
517 GASTOS POR PUBLICIDAD Q. 500.00 Q. 500.00
Q. 131,507.22 Q. 131,507.22 Q.83,457.22 Q. 83,457.22
ESTADO DE RESULTADOS

CODIGO DESCRIPCION
GASTO DE OPERACIÓN (Q. 5,907.22)
510 GASTOS POR SALARIOS Q. 2,450.00
511 GASTOS POR ALQUILER Q. 2,000.00
513 GASTOS POR PRESTACIONES Q. 735.00
516 GASTOS POR DEPRECIACION Q. 222.22
517 GASTOS POR PUBLICIDAD Q. 500.00
UTILIDAD DE OPERACION (Q. 5,907.22)

BALANCE GENERAL

CODIGO DESCRIPCION
ACTIVO
CORRIENTE Q. 69,550.00
100 BANCOS Q. 41,900.00
101 CUENTAS POR COBRAR Q. 13,650.00
103 INVENTARIOS Q. 10,000.00
104 PAGOS ANTICIPADOS Q. 4,000.00
NO CORRIENTE Q. 7,777.78
115 EQUIPO DE COMPUTO Q. 8,000.00
115 A DEPRECIACION EQ. COMPUTO (Q. 222.22)
SUMA DEL ACTIVO Q. 77,327.78
PASIVO
CORRIENTE Q. 33,235.00
200 CUENTAS POR PAGAR Q. 24,500
201 DOCUMENTO POR PAGAR Q. 8,000.00
204 PRESTACIONES LABORALES Q. 735.00
PATRIMONIO Q. 44,092.78
300 CAPITAL Q. 50,000.00
311 UTILIDAD DE OPERACIÓN (Q. 5,907.22)
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO Q. 77,327.78
AUXILIAR DE INVENTARIO
“MUEBLERIA BOLIVAR, S.A.”

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DESCRIPCION CODIGO CANT. COSTO U. TOTAL CANT. COSTO U. TOTAL CANT. COSTO U. TOTAL
08/01 COMPRA 103 08 Q. 3,000.00 Q. 28,000.00 8 Q. 3,000.00 Q. 24,000.00
10/01 COMPRA 103 04 Q. 2,950.00 Q. 11,800.00 12 Q. 2,983.33 Q. 35,800.00
20/01 VENTA 103 03 Q. 2,983.33 Q. 8,950.00 9 Q. 2,983.33 Q. 26,850.00
20/01 VENTA 103 03 Q. 2,983.33 Q. 8,950.00 6 Q. 2,983.33 Q. 17,900.00

8 X 3,000 = 24,000.00 35,800 / 12 = 2983.33


4 X 2,950 = 11,800.00
35,800.00

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