2012

Cuenta PRESENTE EJERCICIO

(MILES DE PESOS $)

1105 CAJA 19,681

1110 BANCOS 282,931
1120 CUENTAS DE AHORRO
11 SUBTOTAL DISPONIBLE 302,612
12 INVERSIONES (ANEXO 7)
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 3,982,034
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 74,806
1345 INGRESOS POR COBRAR (CP) 2,644
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP)
370
1360 RECLAMACIONES (CP)
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 2,770
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 53,811
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP) 73,857
1399 PROVISIONES (CP) 166,250
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP) 4,024,042
1435 M/CÍAS NO FABRICADAS POR LA EMP.(ANEXO 2) 3,683,331
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 3,683,331
1710 CARGOS DIFERIDOS (CP)
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,009,985
12 INVERSIONES (ANEXO 7) 127,350
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 735,598
1710 CARGOS DIFERIDOS 6,520
17 SUBTOTAL DIFERIDOS 6,520
1905 DE INVERSIONES 573,314
1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (ANEXO 9) 1,012,359
19 SUBTOTAL VALORIZACIONES 1,585,673
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,455,141
TOTAL ACTIVO 10,465,126

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 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP) 66,398
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) 2,971,129
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP) 27,558
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR (CP) 255,682
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP) 51,689
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 8,367
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (CP) 1,046
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) 61,101
2380 ACREEDORES (CP) 37,643
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP) 443,086
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP) 303,834
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP) 238,613
2605 PARA COSTOS Y GASTOS (CP) 16,575
2635 PARA CONTINGENCIAS (CP)
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP) 16,575
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (CP)
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (CP)
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP)
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,039,635
TOTAL PASIVO 4,039,635
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12) 2,000,000
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 2,000,000
33 RESERVAS (ANEXO 11) 440,854
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 928
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,063,076
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 1,334,960
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,334,960
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 1,585,673
TOTAL PATRIMONIO 6,425,491
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,465,126

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 % 2013 % 2014

PRESENTE EJERCICIO PRESENTE EJERCICIO

(MILES DE PESOS $) (MILES DE PESOS $)

0.19% 27,693 0.25% 65,705

2.70% 153,002 1.37% 240,910
0.00% 0.00%
2.89% 180,695 1.62% 306,615
0.00% 0.00% 127,350
38.05% 3,786,442 34.01% 4,126,376
0.71% 7,588 0.07% 3,064
0.03% 0.00% 319,812
0.00% 319,526 2.87% 379,587
0.00% 3,825 0.03% 6,958
0.00% 0.00%
0.03% 1,248 0.01% 481
0.51% 98,537 0.89% 141,793
0.71% 68,857 0.62% 48,488
1.59% 125,944 1.13% 81,827
38.45% 4,160,079 37.37% 4,944,732
35.20% 4,135,624 37.15% 4,899,847
35.20% 4,135,624 37.15% 4,899,847
0.00% 0.00% 3,242
0.00% 0.00% 3,242
76.54% 8,476,398 76.14% 10,281,786
1.22% 127,350 1.14%
7.03% 1,024,891 9.21% 902,667
0.06% 0.00%
0.06% 0.00%
5.48% 575,786 5.17% 692,685
9.67% 928,857 8.34% 1,129,050
15.15% 1,504,643 13.51% 1,821,735
23.46% 2,656,884 23.86% 2,724,402
100.00% 11,133,282 100.00% 13,006,188

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 0.63% 36,199 0.33%
28.39% 3,819,481 34.31% 4,713,921
0.26% 56,353 0.51% 69,862
2.44% 294,546 2.65%
0.49% 33,958 0.31% 57,056
0.08% 2,920 0.03% 2,486
0.01% 1,628 0.01% 1,420
0.58% 42,821 0.38% 33,707
0.36% 52,719 0.47% 55,014
4.23% 484,945 4.36% 219,545
2.90% 160,781 1.44% 317,493
2.28% 282,710 2.54% 300,848
0.16% 12,216 0.11% 25,809
0.00% 0.00%
0.16% 12,216 0.11% 25,809
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
38.60% 4,796,332 43.08% 5,577,616
38.60% 4,796,332 43.08% 5,577,616
19.11% 2,000,000 17.96% 2,000,000
19.11% 2,000,000 17.96% 2,000,000
4.21% 547,161 4.91% 626,410
0.01% 928 0.01% 928
10.16% 792,490 7.12% 1,019,979
12.76% 1,491,729 13.40% 1,959,519
12.76% 1,491,729 13.40% 1,959,519
15.15% 1,504,642 13.51% 1,821,736
61.40% 6,336,950 56.92% 7,428,572
100.00% 11,133,282 100.00% 13,006,188

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 % 2015 %

PRESENTE EJERCICIO
(MILES DE PESOS $)

0.51% 24,136 0.19%

1.85% 427,698 3.36%
0.00% 4,706 0.04%
2.36% 456,540 3.59%
0.98% 223,950 1.76%
31.73% 4,801,587 37.76%
0.02% 7,238 0.06%
2.46% 360,733 2.84%
2.92% 99,559 0.78%
15,618
0.05%
0.00% 0.12%
0.00%
0.00% 524 0.00%
1.09% 135,117 1.06%
0.37% 0.00%
0.63% 29,437 0.23%
38.02% 4,545,339 35.74%
37.67% 4,801,587 37.76%
37.67% 4,801,587 37.76%
0.02% 21,141 0.17%
0.02% 21,141 0.17%
79.05% 10,048,557 79.02%
0.00% 0.00%
6.94% 866,382 6.81%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
5.33% 692,685 5.45%
8.68% 1,109,051 8.72%
14.01% 1,801,736 14.17%
20.95% 2,668,118 20.98%
100.00% 12,716,675 100.00%

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 0.00% 565,597 4.45%
36.24% 3,782,318 29.74%
0.54% 39,476 0.31%
0.00% 0.00%
0.44% 68,206 0.54%
0.02% 3,973 0.03%
0.01% 1,469 0.01%
0.26% 35,092 0.28%
0.42% 61,754 0.49%
1.69% 209,970 1.65%
2.44% 118,821 0.93%
2.31% 374,487 2.94%
0.20% 28,469 0.22%
0.00% 9,998 0.08%
0.20% 38,467 0.30%
0.00% 5,443 0.04%
0.00% 83,016 0.65%
0.00% 88,459 0.70%
42.88% 5,178,119 40.72%
42.88% 5,178,119 40.72%
15.38% 2,000,000 15.73%
15.38% 2,000,000 15.73%
4.82% 728,409 5.73%
0.01% 928 0.01%
7.84% 929,983 7.31%
15.07% 2,077,500 16.34%
15.07% 2,077,500 16.34%
14.01% 1,801,736 14.17%
57.12% 7,538,556 59.28%
100.00% 12,716,675 100.00%

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Indicador

KT - Capital de trabajo

% Capital de trabajo KT

KTN - Capital de trabajo neto

Razón corriente

Prueba ácida o coeficiente liquidez

Indice de Contracción

KTO Capital de trabajo operativo

KTNO Capital de trabajo neto operativo

Liquidez Inmediata de primer grado

Liquidez Inmediata de segundo grado

Fondo de maniobra sobre deudas a corto
plazo

Solvencia Financiera o Solidez

Variación KTNO

Variación activos fijos

Fórmula Interpretación
Recursos a corto plazo para cubrir
Activo corriente deudas a corto plazo y la operación.
Activo corriente /Activo Porcentaje del activo corriente sobre
total el activo total de la empresa.
Activo corriente - Pasivo Recursos a corto plazo para cubrir
corriente deudas a corto plazo y la operaciòn.
Capacidad de la empresa para
responder por sus obligaciones a
Activo corriente / Pasivo corto plazo, por cada peso de deuda
corriente
(Activo corriente - cuanto tiene
Capacidad laatender
para empresadeudas
de respaldo.
de
inventarios) / pasivo corto plazo sin tener que recurrir a
corriente la venta de inventarios.
Es la inversa a la razon corriente;
establece el porcentaje en que la
empresa puede disminuir el activo
corriente sin que afecte las deudas a
(1-(1/Razon corriente)*100 corto plazo.
Recursos operativos de corto plazo
comprometidos en la operaciòn de
Deudores + Inventarios cartera e inventarios.
Valor de los recursos operativos de
corto plazo que no son financiados
por los proveedores (recursos
KTO - Proveedores propios).
Determina los recursos actuales
(Disponible + inversiones) disponibles para hacer frente a
/ pasivo corriente deudas inmediatas.
Determina los recursos actuales
(Disponible + inversiones disponibles y la cartera para hacer
+ deudores) / pasivo cte frente a deudas inmediatas.
Determina si el capital de trabajo
neto es suficiente para atender las
deudas a corto plazo. Valor adecuado
KTN / Pasivos corrientes 0.5 a 1
Capacidad que tiene la empresa a
Activo total / pasivo corto/largo plazo para demostrar su
total consistencia financiera.
Establece cuanto aumentó o disminuyó
Diferencia KTNO entre cada el capital de trabajo neto operativo.
año Debe ser analizado
Determina el uso decon las ventas.
recursos para el
Diferencia saldo activos crecimiento de los activos fijos
fijos en cada año operativos.
 2012 2013 2014

8,009,985.00 $ 8,476,398.00 $ 10,281,786.00 $

77% 76% 79%

3,970,350.00 $ 3,680,066.00 $ 4,704,170.00 $

1.983 1.767 1.843

1.071 0.905 0.965

7,665,365.00 $ 7,922,066.00 $ 9,026,223.00 $

4,694,236.00 $ 4,102,585.00 $ 4,312,302.00 $

1.983 1.767 1.843

 2015

10,048,557.00 $

79%

4,870,438.00 $

1.941

1.013

9,603,174.00 $

3,782,318.00 $

1.941