IMPOSTOS FEDERAIS

IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física): é o imposto

federal mais importante, pois é cobrado de acordo com a
renda dos brasileiros.

BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA % DEDUÇÃO

até 1.903,98 ISENTO ISENTO
1.903,98 até 2.826,65 7,5 142,80
2.826,65 até 3.751,05 15 354,80
3.751,05 até 4.664,68 22,5 636,13
Acima de 4.664,68 27,5 869,36

IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): o valor cobrado

depende da renda bruta das empresas,
independentemente de seus portes ou segmentos.
Portanto, todas devem recolhê-lo.
CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): a
cobrança dessa contribuição varia de acordo com a renda
líquida de empresas, podendo variar de 9% até 20%;
INSS (Instituto Nacional do Seguro Social): o valor
recolhido pelo INSS é direcionado para a aposentadoria
social do trabalhador brasileiro. O tributo é incidente nas
pessoas físicas e jurídicas, e descontado diretamente da
folha de pagamento do colaborador. As alíquotas variam de
8% a 11%;
FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço): todos os
meses, as empresas brasileiras precisam depositar o valor
de 8% da renda do colaborador referente ao FGTS. Ao ser
demitido sem justa causa ou após o período de cinco anos
de inatividade da conta, o colaborador pode sacar o valor
total da conta;
PIS (Programa de Integração Social) ou PASEP (Programa
de Formação do Patrimônio do Servidor Público): o valor do
recolhimento do PIS e PASEP é direcionado para o
pagamento do seguro-desemprego, abonos e outros
benefícios. Essas contribuições sociais podem ser sacadas
anualmente pelo colaborador, sobretudo nos casos de
doença grave ou morte;
COFINS (Contribuição para o Financiamento da
Seguridade Social): com exceção das microempresas e
EPP (empresas de pequeno porte), cujo regime de
tributação é o Simples Nacional, todas as empresas,
independentemente do segmento, devem recolher o
COFINS.
IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): é um
imposto cobrado das indústrias. É aplicado aos produtos
industrializados de origem nacional ou internacional, bem
como aos itens comprados em leilão;
Performa.AI Imposto de Importação: esse imposto é
incidente sobre operações de pessoas físicas e jurídicas. É
cobrado todas as vezes que um produto importado chega
ao Brasil. Para receber o produto, o comprador precisa
recolher o imposto de importação;
IOF (Imposto sobre Operações Financeiras): pessoas
físicas ou jurídicas recolhem o IOF. Esse tributo é incidente
em operações que envolvam câmbio, seguro, crédito,
títulos ou imobiliárias;
CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio
Econômico): está relacionada ao combustível de
automóveis, petróleo e seus derivados, e ao gás natural. É
válida apenas para produtores, importadores e
formuladores de combustível;
ITR (Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural): como o
próprio nome sugere, é um imposto cobrado apenas das
propriedades rurais, cujos donos ou portadores de títulos
devem pagar;

IMPOSTOS ESTADUAIS:
ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e
Serviços): é um imposto cuja alíquota varia de acordo com
a região. Cada estado possui autonomia para alterar a
tabela de alíquotas. Todas as empresas que trabalham
com compra, venda, transporte e circulação de
mercadorias devem recolher o ICMS;
IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos
Automotores): todos os donos de veículos devem pagar o
IPVA de seus veículos, independentemente do tipo de
veículo. A alíquota varia de acordo com os estados e o
valor arrecadado é dividido igualmente entre o Estado e o
local onde o carro foi registrado;
ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e
Doação): está relacionado com heranças e doações.
Quando um bem é transmitido de um indivíduo para o outro
por causa dessas situações, há a incidência do imposto e a
alíquota varia a cada caso;

IMPOSTOS MUNICIPAIS

IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial

Urbana): é incidente sobre qualquer imóvel. O imposto é
cobrado de acordo com o tamanho do terreno, o total de
área construída e não construída, além da localização e o
acabamento. O valor é multiplicado pela alíquota que,
geralmente, é de 1% para casas e 3% para prédios e
terrenos;
ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens Inter Vivos): toda
vez que um imóvel é transmitido de um indivíduo para
outro, há a incidência do ITBI. Em algumas cidades, esse
imposto é conhecido como SISA. A alíquota deste imposto
varia entre as cidades. No entanto, gira em torno de 2% do
valor do imóvel;
ISS (Imposto sobre Serviços): é incidente em toda empresa
que trabalha com a prestação de serviços,
independentemente de seu porte ou segmento, incluindo
profissionais com ensino superior completo que trabalham
sem carteira assinada. A alíquota deste imposto é de 2%,
mas geralmente cobra-se 5% sobre o valor da nota fiscal.