RESPONDA AS QUESTÕES APRESENTADAS A SEGUIR:

I - As contas abaixo representam um grupo de receitas e despesas e, embora distribuídas aqui aleatoriamente,
compõem a demonstração do resultado do exercício da empresa Boa permuta S/A. Com base nas informações
apresentadas, calcule a despesa e o valor a pagar do PIS/Pasep e COFINS com base no método não-cumulativo
(lucro real).

Receitas Não-Operacionais R$ 4.000,00

Provisão para Contribuição Social 9%
Juros Recebidos R$ 3.000,00
Depreciação (*) R$1.400,00
Participação de Administradores 5%
Impostos e Taxas R$ 1.000,00
Propaganda e Publicidade R$ 3.600,00
Vendas Canceladas R$ 40.000,00
PIS/PASEP 0,65%
Despesas Bancárias R$ 1.600,00
Estoque Inicial R$ 60.000,00
Comissões sobre Vendas de Mercadorias R$ 6.000,00
Descontos Incondicionais Concedidos R$40.000,00
Estoque Final R$ 74.000,00
Descontos Condicionais Concedidos R$ 8.000,00
Participação de Partes Beneficiárias 5%
Juros Pagos R$ 1.000,00
Vendas de Mercadorias R$ 200.000,00
COFINS 3%
Salários e Encargos R$ 6.000,00
Água e Energia (*) R$ 400,00
Provisão para Imposto de Renda 15%
Compras de Mercadorias (*) R$ 100.000,00
ICMS s/ Compras e Vendas 19%
Descontos Obtidos R$ 30.000,00
2 - Uma empresa tributada pelo lucro real fez a opção do pagamento trimestral para o ano de 2018. Obteve
lucro tributável de R$ 600.000,00 no primeiro trimestre, de R$ 300.000,00 no segundo trimestre, apresentou
prejuízo fiscal no terceiro trimestre de R$ 100.000,00 e resultado positivo no quarto trimestre de R$
400.000,00. Assim, terminou o ano com um resultado fiscal de R$ 1.100.000,00. Considerando as informações
fornecidas, demonstre o total de Imposto de Renda a ser pago pela empresa, referente ao ano de 2018, em reais.

3 - Cite algumas situações em que a pessoa jurídica estará obrigada à tributação do IR e da CSLL pela
modalidade de Lucro Real.

4 - A Zelote S/A apresentou as seguintes informações parciais, em reais, referentes ao mês de janeiro de
2019:
Receita de vendas................................ ....... 900.000,00
Receita de aplicações financeiras............. 25.000,00
IR na Fonte s/aplicações financeiras........ 5.000,00
Ganho de equivalência patrimonial............. 60.000,00
Ganhos de capital.......................................... 40.000,00
Considerando-se as informações parciais recebidas da Cia. Zelote e a legislação tributária do Imposto de Renda,
aplicável à apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre O lucro Líquido por estimativa
(antecipações mensais em bases estimadas), demonstre o valor do Imposto de Renda e da CSLL, apurado por
estimativa, em janeiro, em reais.