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Fábrica de Pré-moldados em Concreto

Elaborado por: Luis Eduardo Ramos César


Data criação: 14/03/2018 08:19
Data Modificação: 14/03/2018 11:11

Tipo Empresa: Empresa nascente


1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
Plano de Negócio -

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

Criação de uma Fábrica de Pré-moldados em Concreto para atender a grande demanda de Obras da Construção
Civil da região de Guanambi-BA

Indicadores Ano 1 Ano 2

Ponto de Equilíbrio R$ 598.404,75 R$ 616.356,89

Lucratividade 24,47 % 27,80 %

Rentabilidade 34,76 % 43,45 %

Prazo de retorno do investimento 2 anos e 11 meses

1.2 - Dados dos empreendedores

Nome: Ricardo Magalhães Borges

Endereço: Rua Góes Calmon, 39

Cidade: Palmas de Monte Alto Estado: Bahia

Perfil:

Liderança

Atribuições:

Empreendedorismo, Administração.

Nome: Luís Eduardo Ramos César

Endereço: Rua Quintino Bocaiúva, 410

Cidade: Guanambi Estado: Bahia

Perfil:

Liderança

Atribuições:

Flexibilidade, Iniciativa, Visão de negócios.

1.3 - Missão da empresa

Proporcionar ao mercado soluções inteligentes, produtos e serviços de qualidade diferenciada. Ser referência no
mercado, reconhecida pela ética em seus procedimentos, constante inovação, valorização da qualidade e
fornecimento de produtos e serviços com excelência e pontualidade, visando a construção de um relacionamento de
confiança plena com colaboradores, parceiros, fornecedores e principalmente com todos os nossos clientes.

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1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[x] Indústria
[ ] Serviços

1.5 - Forma jurídica

( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
ISS - Imposto sobre Serviços

1.7 - Capital social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Ricardo Magalhães Borges R$ 308.791,88 50,00

2 Luís Eduardo Ramos César R$ 308.791,88 50,00

Total R$ 617.583,76 100,00

1.8 - Fonte de recursos

Recursos próprios

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2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)


Investidores, indústrias, comércio em geral, construtoras, empreiteiras, inclusive o setor público.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)


O principal público consumidor de pré moldados de concreto são as pessoas que procuram reduzir os custos e o
tempo em que as edificações ficam prontas.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)


Microrregião de Guanambi-BA

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de
Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento Serviços aos clientes
Pagamento

Geometria Pré- BR-122, 3, Guanambi -


Bom Bom A vista e prazo Burocrático Bom
Moldados BA

Incomag - Indústria e
Av. Guanabara, 319,
Comércio de Manilhas Bom Caro A vista Bom Bom
Guanambi - BA
Guanambi

Guanambi Tv. Sandoval Morães,


Intermediária Bom A vista Bom Razoável
Premoldados 462, Guanambi - BA

Rua Hermes da
Isolaje - Comercio de
Fonseca, 75, Bairro
materiais para Baixo Caro A vista Bom Bom
Santo Antônio,
construção
Guanambi - BA

Conclusões
A empresa nascente contará com certificação de qualidade conforme as Normas, agilidade no atendimento dispondo de uma equipe treinada e altamente capacitada para
execução de seus serviços, contando com preço que estará concorrendo diretamente com a concorrencia.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a


serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

BR-122, 4, Guanambi -
1 Brita e pó de brita Pedreira Amorim R$ 60,00 / m³ A vista Pronta entrega
BA

Av. Sen. Nilo Coelho,


2 Aço CA 50 e CA 60 Comercial Araguaia R$ 7,00 / kg A vista Pronta entrega
839, Guanambi - BA

Av. Deolinda Martins,


Cimento Portland CP II Comercial Santos do
3 R$ 20,00 / 50kg À vista e à prazo Pronta entrega S/N, Bairro Santo
E-40 Dumont
Antônio, Guanambi - BA

4 Areia Gurupi R$ 70,00 / m³ A vista e a prazo Pronta entrega Carrinnhanha - BA

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3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

Construções pré-fabricadas desenvolvidas para compor edificações industriais, comerciais e residenciais, sendo
confeccionadas de forma personalizada para atender diferentes necessidades.

Nº Produtos / Serviços

1 Tubos de Concreto 40cm

2 Tubos de Concreto 60cm

3 Tubos de Concreto 80cm

4 Tubos de Concreto 100cm

5 Tubos de Concreto 120cm

6 Blocos de Concreto 9x19x39

7 Blocos de Concreto 14x19x39

3.2 - Preço

Diminuição dos custos diretos e despesas fixas para oferecer um preço competitivo no mercado.

3.3 - Estratégias promocionais

Plano de fidelidade com descontos à medida que o cliente atinja metas de compras.

3.4 - Estrutura de comercialização

Fabricação de pré-moldados com distribuição e comercialização final nos modos atacado e varejo.

3.5 - Localização do negócio

Endereço: Av. Hidevaldo A. Boa Sorte, S/N

Bairro: Loteamento Caiçara

Cidade: Guanambi

Estado: Bahia

Fone 1: (77) 9167-0461

Fone 1: ( ) -

Fax: ( ) -

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

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Ponto próximo a um polo de indústrias e longe das residências domiciliares, pois a produção irá gerar ruídos,
podendo causar incômodos na população local.

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4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?


Haverá a disposição uma área com 300m² que deve ser dividido entre a área de produção, setor para secagem dos
blocos de concreto, estoque e escritório para as questões administrativas.

4.3 - Processos operacionais

Laboratório próprio para analise e realização de ensaios diários dos produtos e agregados, mantendo assim um
controle rigoroso de qualidade. A fábrica de pré moldados de concreto irá dispor de um pátio com 50m², onde os
blocos prontos de pré moldados possam ser dispostos, o que contribui para desobstruir as áreas internas do Galpão,
além de facilitar o acomodamento dos produtos nos caminhões para realizar a distribuição comercial.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Engenheiro Civil Responsabilidade Técnica

Carregamento dos pré-moldados de concreto acabados até a


2 Carregador área de estocagem e também para carregamento dos
caminhões com os pré-moldados de concreto vendidos.

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3 Encarregado de Produção Acompanhamento técnico da linha produção

Preparação do concreto, moldagem e encaminhamento as


4 Produção
formas

5 Auxiliar de Produção Trabalhar como auxiliares na linha de produção

Trabalhar no escritório administrativo, bem como atendimento


6 Administrativo
de telefones.

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5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Área de produção, pátio,


1 secagem, estoque e escrirtório 300 R$ 1.278,36 R$ 383.508,00
administrativo

SUB-TOTAL (A) R$ 383.508,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Máquina de blocos BC2010 2 R$ 8.790,00 R$ 17.580,00

2 Mesa vibratória 1 R$ 3.765,00 R$ 3.765,00

3 Anel p/manilha 80cm 1 R$ 180,00 R$ 180,00

4 Anel p/ manilha 60cm 1 R$ 120,00 R$ 120,00

5 Anel p/ manilha 40cm 1 R$ 95,00 R$ 95,00

6 Anel p/ manilha 100cm 1 R$ 249,00 R$ 249,00

7 Anel p/ manilha 120cm 2 R$ 350,00 R$ 700,00

8 Cavalete p/ manilha S/Talha 3m 2 R$ 1.990,00 R$ 3.980,00

Forma p/Manilha 40x100


9 10 R$ 4.730,00 R$ 47.300,00
Vibr.Ponta Bolsa

Forma p/Manilha 60x100


10 5 R$ 5.183,20 R$ 25.916,00
Vibr.Ponta Bolsa

Forma p/Manilha 80x100


11 1 R$ 6.353,60 R$ 6.353,60
Vibr.Ponta Bolsa

Forma p/Manilha 100x100


12 1 R$ 7.022,40 R$ 7.022,40
Vibr.Ponta Bolsa

Forma p/Manilha 120x100


13 1 R$ 7.680,00 R$ 7.680,00
Vibr.Ponta Bolsa

Forma B92010 Tamanhos


14 5 R$ 5.788,00 R$ 28.940,00
Padrões

15 Carro P/ Transportes de Pallets 3 R$ 499,00 R$ 1.497,00

SUB-TOTAL (B) R$ 151.378,00

C – Equipamentos

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Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (C) R$ 0,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (D) R$ 0,00

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Armazenamento e Controle de
1 2 R$ 1.520,00 R$ 3.040,00
Estoque

SUB-TOTAL (F) R$ 3.040,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 537.926,00

5.2 - Estoque inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Cimento Portland CPII 50Kg 400 R$ 20,00 R$ 8.000,00

2 Pó de Pedra m³ 65 R$ 60,00 R$ 3.900,00

3 Aço Kg 200 R$ 7,00 R$ 1.400,00

4 Areia m³ 65 R$ 70,00 R$ 4.550,00

TOTAL (A) R$ 17.850,00

5.3 - Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

Blocos de Concreto 60,00 20 12,00

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Tubos de Concreto 40,00 16 6,40

Prazo médio total 19

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

Gurupi 40,00 30 12,00

Comercial Santos Dumont 14,00 30 4,20

Comercial Araguaia 7,00 0 0,00

Pedreira Amorim 39,00 0 0,00

Prazo médio total 17

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 30

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 19

2. Estoques – necessidade média de estoques 30

Subtotal Recursos fora do caixa 49

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 17

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 17

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 32

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 37.323,96

2. Custo variável mensal R$ 16.402,07

3. Custo total da empresa R$ 53.726,03

4. Custo total diário R$ 1.790,87

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 32

Total de B – Caixa Mínimo R$ 57.307,77

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Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 17.850,00

B – Caixa Mínimo R$ 57.307,77

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 75.157,77

5.4 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 1.500,00

Obras civis e/ou reformas R$ 0,00

Divulgação de Lançamento R$ 500,00

Cursos e Treinamentos R$ 1.000,00

Outras despesas R$ 1.500,00

TOTAL R$ 4.500,00

5.5 - Investimento total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 537.926,00 87,10

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 75.157,77 12,17

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 4.500,00 0,73

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 617.583,77 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 494.067,01 80,00

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Recursos de terceiros R$ 61.758,38 10,00

Outros R$ 61.758,38 10,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 617.583,77 100,00

5.6 - Faturamento mensal

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Tubos de Concreto 40cm 600 R$ 40,63 R$ 24.378,00

2 Tubos de Concreto 60cm 200 R$ 94,80 R$ 18.960,00

3 Tubos de Concreto 80cm 50 R$ 151,11 R$ 7.555,50

4 Tubos de Concreto 100cm 40 R$ 203,00 R$ 8.120,00

5 Tubos de Concreto 120cm 20 R$ 300,00 R$ 6.000,00

6 Blocos de Concreto 9x19x39 3000 R$ 1,35 R$ 4.050,00

7 Blocos de Concreto 14x19x39 1200 R$ 1,72 R$ 2.064,00

TOTAL R$ 71.127,50

Projeção das Receitas:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
10,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 71.127,50

Mês 2 R$ 71.483,14

Mês 3 R$ 71.840,55

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Plano de Negócio -

Mês 4 R$ 72.199,76

Mês 5 R$ 72.560,75

Mês 6 R$ 72.923,56

Mês 7 R$ 73.288,18

Mês 8 R$ 73.654,62

Mês 9 R$ 74.022,89

Mês 10 R$ 74.393,00

Mês 11 R$ 74.764,97

Mês 12 R$ 75.138,79

Ano 1 R$ 877.397,71

Ano 2 R$ 965.137,48

5.7 - Custo unitário

Produto: Tubos de Concreto 40cm

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Tubos de Concreto 60cm

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Tubos de Concreto 80cm

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Plano de Negócio -

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Tubos de Concreto 100cm

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Tubos de Concreto 120cm

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Blocos de Concreto 9x19x39

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Areia 0,01 R$ 70,00 R$ 0,70

Pó de Pedra 0,01 R$ 60,00 R$ 0,60

Cimento 0,01 R$ 50,00 R$ 0,50

TOTAL R$ 1,80

Produto: Blocos de Concreto 14x19x39

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Areia 0,01 R$ 70,00 R$ 0,70

Pó de pedra 0,01 R$ 60,00 R$ 0,60

Cimento 0,02 R$ 20,00 R$ 0,40

TOTAL R$ 1,70

5.8 - Custos de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 7,00 R$ 71.127,50 R$ 4.978,93

Comissões (Gastos com Vendas) 0,50 R$ 71.127,50 R$ 355,64

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,10 R$ 71.127,50 R$ 71,13

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 5,00 R$ 71.127,50 R$ 3.556,38

Total Impostos R$ 4.978,93

Total Gastos com Vendas R$ 3.983,14

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 8.962,07

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Período Custo Total

Mês 1 R$ 8.962,07

Mês 2 R$ 9.006,88

Mês 3 R$ 9.051,91

Mês 4 R$ 9.097,17

Mês 5 R$ 9.142,66

Mês 6 R$ 9.188,37

Mês 7 R$ 9.234,32

Mês 8 R$ 9.280,49

Mês 9 R$ 9.326,89

Mês 10 R$ 9.373,52

Mês 11 R$ 9.420,39

Mês 12 R$ 9.467,49

Ano 1 R$ 110.552,17

Ano 2 R$ 121.607,39

5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Estimativa de Custo Unitário


Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

1 Tubos de Concreto 40cm 600 R$ 0,00 R$ 0,00

2 Tubos de Concreto 60cm 200 R$ 0,00 R$ 0,00

3 Tubos de Concreto 80cm 50 R$ 0,00 R$ 0,00

4 Tubos de Concreto 100cm 40 R$ 0,00 R$ 0,00

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Plano de Negócio -

5 Tubos de Concreto 120cm 20 R$ 0,00 R$ 0,00

6 Blocos de Concreto 9x19x39 3000 R$ 1,80 R$ 5.400,00

7 Blocos de Concreto 14x19x39 1200 R$ 1,70 R$ 2.040,00

TOTAL R$ 7.440,00

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 7.440,00

Mês 2 R$ 7.477,20

Mês 3 R$ 7.514,59

Mês 4 R$ 7.552,16

Mês 5 R$ 7.589,92

Mês 6 R$ 7.627,87

Mês 7 R$ 7.666,01

Mês 8 R$ 7.704,34

Mês 9 R$ 7.742,86

Mês 10 R$ 7.781,57

Mês 11 R$ 7.820,48

Mês 12 R$ 7.859,58

Ano 1 R$ 91.776,58

Ano 2 R$ 100.954,24

5.10 - Custos de mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

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Plano de Negócio -

Administrativo 2 R$ 954,00 R$ 1.908,00 33,77 R$ 644,33 R$ 2.552,33

Auxiliar de
4 R$ 954,00 R$ 3.816,00 33,77 R$ 1.288,66 R$ 5.104,66
Produção

Produção 2 R$ 2.500,00 R$ 5.000,00 33,77 R$ 1.688,50 R$ 6.688,50

Encarregado de
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 33,77 R$ 2.026,20 R$ 8.026,20
Produção

Carregador 3 R$ 954,00 R$ 2.862,00 33,77 R$ 966,50 R$ 3.828,50

Engenheiro
1 R$ 3.800,00 R$ 3.800,00 33,77 R$ 1.283,26 R$ 5.083,26
Civil

TOTAL 14 23.386,00 R$ 7.897,45 R$ 31.283,45

5.11 - Custos com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

IMÓVEIS R$ 383.508,00 25 R$ 15.340,32 R$ 1.278,36

MÁQUINAS E
R$ 151.378,00 10 R$ 15.137,80 R$ 1.261,48
EQUIPAMENTOS

COMPUTADORES R$ 3.040,00 5 R$ 608,00 R$ 50,67

Total R$ 31.086,12 R$ 2.590,51

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

Energia elétrica R$ 0,00

Telefone + internet R$ 0,00

Honorários do contador R$ 0,00

Pró-labore R$ 500,00

Manutenção dos equipamentos R$ 800,00

Salários + encargos R$ 31.283,45

Material de limpeza R$ 150,00

Material de escritório R$ 200,00

Taxas diversas R$ 500,00

Serviços de terceiros R$ 300,00

Depreciação R$ 2.590,51

Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00

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Plano de Negócio -

Outras taxas R$ 1.000,00

TOTAL R$ 37.323,96

Projeção dos Custos:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
3,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 37.323,96

Mês 2 R$ 37.510,58

Mês 3 R$ 37.698,13

Mês 4 R$ 37.886,62

Mês 5 R$ 38.076,06

Mês 6 R$ 38.266,44

Mês 7 R$ 38.457,77

Mês 8 R$ 38.650,06

Mês 9 R$ 38.843,31

Mês 10 R$ 39.037,52

Mês 11 R$ 39.232,71

Mês 12 R$ 39.428,88

Ano 1 R$ 460.412,04

Ano 2 R$ 474.224,40

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Plano de Negócio -

5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 71.127,50 R$ 877.397,71 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 7.440,00 R$ 91.776,58 10,46

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 4.978,93 R$ 61.417,89 7,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 3.983,14 R$ 49.134,27 5,60

Total de custos Variáveis R$ 16.402,07 R$ 202.328,74 23,06

3. Margem de Contribuição R$ 54.725,43 R$ 675.068,97 76,94

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 37.323,96 R$ 460.412,04 52,47

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 17.401,47 R$ 214.656,91 24,47

Período Resultado

Mês 1 R$ 17.401,47

Mês 2 R$ 17.488,48

Mês 3 R$ 17.575,92

Mês 4 R$ 17.663,80

Mês 5 R$ 17.752,12

Mês 6 R$ 17.840,88

Mês 7 R$ 17.930,08

Mês 8 R$ 18.019,73

Mês 9 R$ 18.109,83

Mês 10 R$ 18.200,38

Mês 11 R$ 18.291,38

Mês 12 R$ 18.382,84

Ano 1 R$ 214.656,92

Ano 2 R$ 268.351,45

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Plano de Negócio -

5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1 Ano 2

Ponto de Equilíbrio R$ 598.404,75 R$ 616.356,89

Lucratividade 24,47 % 27,80 %

Rentabilidade 34,76 % 43,45 %

Prazo de retorno do investimento 2 anos e 11 meses

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Plano de Negócio -

6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

Receita (pessimista) 2,00 % Receita (otimista) 1,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista


Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 71.127,50 100,00 R$ 69.704,95 100,00 R$ 71.838,78 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 7.440,00 10,46 R$ 7.291,20 10,46 R$ 7.514,40 10,46

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 4.978,93 7,00 R$ 4.879,35 7,00 R$ 5.028,72 7,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 3.983,14 5,60 R$ 3.903,48 5,60 R$ 4.022,97 5,60

Total de Custos Variáveis R$ 16.402,07 23,06 R$ 16.074,03 23,06 R$ 16.566,09 23,06

3. Margem de contribuição R$ 54.725,43 76,94 R$ 53.630,92 76,94 R$ 55.272,68 76,94

4. (-) Custos fixos totais R$ 37.323,96 52,47 R$ 37.323,96 53,55 R$ 37.323,96 51,96

Resultado Operacional R$ 17.401,47 24,47 R$ 16.306,96 23,39 R$ 17.948,72 24,98

Ações corretivas e preventivas:

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Plano de Negócio -

7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

PONTOS FORÇAS OPORTUNIDADES


FORTES

PONTOS FRAQUEZAS AMEAÇAS


FRACOS

Ações:

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Plano de Negócio -

8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

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Plano de Negócio -

Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores.
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.

Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle
do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.

Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade
do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).

O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.

Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.

O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.

Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.


Luis Eduardo Ramos César

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