OBRA SOCIAL DEL CONSEJO PROFESIONAL

DE AGRIMENSORES, INGENIEROS Y PROFESIONES AFINES

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 30/11/2010 Comparativo con el ejercicio Anterior

Nota Nº 1: Modelo de Presentación de los Estados Contables

Los Estados Contables han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en
las Resoluciones Técnicas Nº 8, 9 y 11 de la F.A.C.P.C.E. Dichos estados son
presentados en forma comparativa con la información contable del ejercicio anterior.

En virtud a lo dispuesto en el Capitulo Séptimo de la Resolución Técnica Nº 16 y lo

establecido por la Resolución Nº 287/03 de la F.A.C.P.C.E., y considerando que los
efectos de la inflación son aceptables y poco significativos, en ningún caso se efectuó
ajustes para considerar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, siendo los
activos y pasivos valuados a su valor nominal al 30/11/2010.

Nota Nº 2: Composición de los Rubros del Activo Corriente y No Corriente

2.1 Caja y Bancos

Partidas Actual Anterior

Caja 7.950,97 14.156,92
Valores a Depositar 11.329,09 15.057,44
Banco Macro Bansud Cta. Cte. Nº 8718/4 14.439,09 2.143,35
Banco Hipotecario Cta. Cte. Nº 1074751/5 13.312,94 8.921,98
47.032,09 40.279,69

2.2 Inversiones

Partidas Actual Anterior

Plazo Fijo Bco. Macro Nº A 3088916 (u$) 0,00 105.549,55
Plazo Fijo Bco. Macro Nº A 3088923 ($) 0,00 69.048,10
Plazo Fijo Bco. Hipotecario Nº 204782 ($) 0,00 0,00
Plazo Fijo Bco. Hipotecario Nº 204776 ($) 0,00 0,00
Cedulas Hipotecarias – Bco. Hipotecario 12.959,19 15.579,11
12.959,19 190.176,76

2.3 Créditos (Activo Corriente)

El saldo de este rubro representa la deuda por cuotas sociales al cierre del ejercicio.

Partidas Actual Anterior

Deud. por Cuotas Sociales y Asistenciales 152.718,91 103.213,59
Prestamos a Afiliados 5.430,00 0,00
158.148,91 103.213,59

2.4 Otros Créditos

Partidas Actual Anterior

Aporte COPAIPA 413.003,85 138.406,36
Prestamos COPAIPA 171.356,06 12,60
Saldo a Favor SICORE 12,60 12,60
Reintegros y otras Acreencias 0,00 1.622,71
584.372,51 140.028,97

2.5 Bienes de Cambio

Partidas Actual Anterior

Ordenes 0,00 476,00

2.6 Créditos (Activo No Corriente)

Partidas Actual Anterior

Documentos a Cobrar 0,00 0,00

2.7 Bienes de Uso

Los bienes de uso, así como las altas del ejercicio, han sido valuados a su costo
histórico netos de las depreciaciones acumuladas calculadas por el método de la línea
recta.

El valor de los Bienes de Uso no supera en ningún caso su valor de mercado, ni el de

utilización económica.

2.8 Bienes Intangibles

Consiste en la adjudicación de la concesión de uso de los terrenos individualizados

como Lotes Nº 40 a 45 - Sección D – Zona 2 en el Plano Catastral del Cementerio de la
Santa Cruz de la Ciudad de Salta, otorgada a través del Decreto Nº 473/71 de la
Secretaria de Gobierno de la Municipalidad de Salta.

De la norma enunciada surge en su articulo 3º que la duración de la concesión será a

perpetuidad, siendo la misma intransferible. Asimismo el Decreto impone, en su
artículo 5º, la obligación de erigir un Panteón en los terrenos concedidos.
Los derechos sobre el uso del terreno fueron valuados a su costo histórico reexpresado,
mientras que para la medición del Panteón se considero los costos de construcción neto
de las depreciaciones acumuladas calculadas por el método de línea recta.

2.9 Otros Activos

El Comité Ejecutivo, mediante Resolución N° 67/08 de fecha 06/05/2008, decidió

ofrecer un aporte económico para contribuir y luego contar con el uso de parte del
edificio para la obra de refuncionalización de las oficinas del COPAIPA con salida a la
calle Zuviria N° 291.

Los beneficios para la Obra Social surgirán de la administración que realice del espacio,
donde se podrá encarar proyectos que tiendan a cumplir con los objetivos de esta Obra
Social y extenderlos a los demás profesionales matriculados en el COPAIPA.

Partidas Actual Anterior

Inversión Res 67/2008 251.154,53 246.777,52

Nota Nº 3: Composición de los Rubros del Pasivo

3.1 Prestaciones Sociales y Asistenciales

Partidas Actual Anterior

Prestadores Obras Sociales a Pagar 282.380,87 146.549,60
Prestaciones Fisioterapéuticas 0,00 20,00
282.380,87 146.569,60

3.2 Remuneraciones y Cargas Sociales

Partidas Actual Anterior

Sueldos a Pagar 0,00 0,00
Cargas Sociales a Pagar 7.471,69 4.200,11
7.471,69 4.200,11
3.3 Cargas Fiscales

Partidas Actual Anterior

Impuestos Cooperadora Asistencial 355,54 241,75

3.4 Otra Deudas

Partidas Actual Anterior

Impuesto Panteón a Pagar 419,40 0,00
Otros Proveedores de Bienes y Servicios 90,00 90,00
Cuotas cobradas por adelantado 8.373,19 14.341,54
8.882,59 14.431,54

Nota Nº 4: Efectivo al Inicio y Cierre del Ejercicio

El efectivo al inicio y al cierre del periodo incluye el dinero en efectivo así como los
depósitos a la vista en instituciones bancarias.

4.1 Cobros por Ventas de Bienes y Servicios

Partidas Actual Anterior

Cobro Cuotas, Fondos Vs. por Obra Social 3.460.047,75 2.562.408,78
Ingresos por Ordenes 4.996,84 5.024,00
Ingresos por Coseguros 1.730,06 2.602,42
Aporte cedido por Consejo 206.368,35 239.369,06
Otros Ingresos 31.042,72 25.186,01
3.704.189,72 2.834.590,28

4.2 Pagos a Proveedores de Bienes y Servicios

 Partidas Actual Anterior
Abono Mensual (IPS, OSDE, etc.) 3.355.777,03 2.532.444,20
Coseguros 13.289,76 13.625,65
Ordenes 7.460,85 8.090,00
Reintegros 15.663,19 10.651,77
Otras Prestaciones 0,00 0,00
Honorarios Auditores 13.300,00 10.900,00
Honorarios Abogados 10.810,00 9.680,00
Honorarios COPAIPA 0,00 0,00
Impuesto Panteón 0,00 650,40
Impuestos y Gastos bancarios 19.666,02 14.723,69
Artículos de Limpieza 29,40 79,57
Librería y Papelería 4.226,06 3.571,02
Teléfono 2.196,99 2.865,50
Limpieza Panteón 1.130,00 1.080,00
Gastos Judiciales 0,00 278,89
Publicidad y Propaganda 546,00 1.619,80
Servicio de Cadetería 2.773,80 2.195,00
Gastos Notariales, Certificaciones y sellados 374,55 549,15
Gastos de Refrigerio 845,06 644,35
Gastos de Representación 0,00 21,50
Gestiones Obra Social 702,30 605,15
Uniforme Personal 1.155,46 1.577,69
Franqueo y Correspondencia 2.349,50 744,00
Locación de Servicios 4.366,40 4.312,47
Mantenimiento Bs. Uso y Expensas 12.530,32 6.945,00
Gastos Generales 2.601,49 267,93
3.471.794,18 2.628.122,73

4.3 Pagos al Personal y Cargas Sociales

Partidas Actual Anterior

Sueldos y Jornales del Personal 169.755,00 129.454,80
Aportes y Contribuciones S.S. 71.989,91 55.404,94
241.744,91 184.859,74

4.4 Liberación Fondos Retenidos por Banco y 3°

Partidas Actual Anterior

Cedulas Parcelarias – Amortización 2.619,92 1.840,80
Cedulas Parcelarias – Rendimiento 1.947,22 2.575,15
Retiros Fondos Plazo Fijo y 3° 185.927,24 21.420,27
Total 190.494,38 25.836,22
Nota Nº 5: Modificación del Saldo al Inicio:

Al cierre del ejercicio anterior se habían devengado en exceso Cuotas de Afiliados, que
se vieron modificadas por recibir aportes por su trabajo en relación de dependencia, por
un monto de $ 11.251,32 y se omitió un pasivo por un monto de $ 242,00, por lo que en
el presente ejercicio se procedió a realizar la corrección pertinente con cargo a
resultados de ejercicios anteriores.

Dictamen Profesional por separado.

Firmado a los efectos de su identificación con mí Informe de fecha 14/12/2010.-