25.09.18 - Novas Regras DCTFWeb - Osmar Reis PDF

Novas Regras: DCTFweb x DARFweb x
PERDCOMPweb x REINFweb
(Obrigações Acessórias por meio Eletrônico)
Novas Regras: DCTFweb x DARFweb x PERDCOMPweb x REINFweb
(Obrigações Acessórias por meio Eletrônico)
Conteúdo Programático
•DCTFweb
• O que é DCTFWeb
• Quem está obrigado a declarar
• Tributos Declarados na DCTFWeb
• Tipos de DCTFWeb (Mensal/Anual/Diária)
• Modalidades: DCTFWeb e Comum
• Prazo de Entrega
• Penalidades
• DCTFWeb Sem Movimento
DARFweb
• Início da emissão do DARFWeb
• Quais tributos/contribuições enquadrados no DARFWeb?
• DARFWeb x DARF Comum
• Extinção gradual DARF/GPS
PER/DCOMPweb
• Início do PerDcompWeb
• Quais créditos permitidos via WEB
• Conviver com PerDcompWeb e PerDcomp Comum
• Extinção gradual PerDcomp Comum
REINFweb
• O que é EFD – REINF? DCTFWEB
• O que devemos conhecer sobre REINF
• Retenções na Fonte que se enquadram na REINF
• Pessoas Jurídicas/Entidades Públicas Obrigadas
• Início da REINF
• Prazo para remeter para a RFB
• Quais são os registros na REINF
• Leiautes/conteúdo dos Registros
O conteúdo técnico deste material foi elaborado pelo instrutor Osmar Reis de Azevedo
Novas Regras: DCTFweb

x DARFweb x PERDCOMPweb
x REINFweb
(Obrigações Acessórias
por meio Eletrônico)
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VISÃO GERAL
INTRODUÇÃO
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• . REINFWeb
.IN RFB n.1.701/17-Institui a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-
Reinf).
.Alterado pela IN RFB n. 1.767/2017.
• . DCTFWeb
.IN RFB n.1.787/18-Instituiu Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais PREVIDENCIÁRIOS e de
Outras Entidades e Fundos (DCTFWeb). (IN RFB nº 1.819/ 26 de julho de 2018)
• DCTF Programa
.IN RFB n.1.599/15- Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF).
• . DARFWeb [(via e-social // Reinf (retenção)]

..Art. 47 IN RFB n. 971/09, alterado pela IN RFB n. 1.767/2017- as contribuições sociais previdenciárias serão
recolhidas por meio de DARF, gerado no sistema Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
PREVIDENCIÁRIOS e de Outras Entidades e Fundos (DCTFWeb).(extingue a guia GPS)
• . DARF Comum (para demais tributos/contribuições)
• . PERDCOMPWeb
.ADE COREC nº 01/2018
• .PERDCOMP Programa
.IN RFB n. 1.717/17- Estabelece norma de Restituição, Compensação e Ressarcimento(IN RFB 1.810/18)
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• Comparação de conteúdo de informações entre

eSOCIAL e EFD-REINF:
• Informações SÓ de Trabalhadores,
eSocial ou seja, prestadores de serviços pessoas
físicas.
✓ Retenções de Tributos (IR/PCC/CP)

de prestadores de serviço:
EFD Reinf a) pessoas jurídicas,

b) pessoas físicas sem relação de trabalho,
e
Informações Outras, por ex.: CPRB
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6
-5-
EFD - REINF
-6-
7
1. OBJETIVO DA REINF (IN RFB ns. 1.701/17 e 1.767/17)
Instituída a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-
Reinf).
• Visa Aprimorar a qualidade das informações previdenciárias e tributárias prestadas pelos

contribuintes, substituindo o envio destas informações e outras declarações.
• Em paralelo com o eSocial, a EFD-Reinf terá como objetivo a substituição de diversas

obrigações acessórias hoje impostas aos contribuintes e empregadores, como por exemplo
a DIRF, Bloco P (Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta/CPRB), Declaração de
Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF via Programa), a GFIP, a RAIS e o CAGED,
essas duas últimas instituídas pelo Ministério do Trabalho.
• ATENÇÃO! A DIRF ainda será obrigatória para o ano 2018, com entrega em 2019,
objetivando o amadurecimento/ajustes das escriturações EFD-REINF e eSocial.
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•2. É o mais novo membro da família do SPED, com objetivo de apresentar ao governo as informações sobre as devidas
“RETENÇÕES SEM RELAÇÃO COM O TRABALHO”.
•A EFD-Reinf deverá ser transmitida ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped) e será considerada válida após a
confirmação de recebimento e validação do conteúdo dos seus registros.
•Para a elaboração do REINF, seu conteúdo técnico vai exigir de forma DIRETA ou INDIRETA a colaboração dos
profissionais ou deptºs, a exemplo:Tecnologia , Contábil, Fiscal, Pessoal, RH, Compras, e Financeiro, e para tanto
eles(as) precisam de tempo e amadurecimento para absorver e integrar novo hábito com essas regras fiscais.
“INTEGRAÇÃO ENTRE DEPTOS”.
•Os colaboradores deverão mudar de “HÁBITO/CULTURA” de emitir pessoalmente o “DARF” ou “GPS”, isto porque, a
partir da REINF e Esocial e do início do sistema DCTF-WEB, este último será o responsável pela emissão da guia de
pagamento.
•Assim, salvo algumas exceções iniciais, se não enviar a REINF e/ou ESOCIAL,
•A EMPRESA NÃO TERÁ MEIOS PARA PAGAR SEUS TRIBUTOS/CONTRIBUIÇÕES.
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8
3.INÍCIO E PRAZO DE ENTREGA DA REINF
3.1.FATO GERADOR DE MAIO/2018 EM DIANTE
-“Grupo 2-Entidades Empresariais”,do anexo V, IN RFB nº 1.634/2016, com faturamento no ano de

2016 acima de R$ 78.000.000,00,a partir 8 (oito) horas de 1º de MAIO/ 18, em relação aos fatos
geradores ocorridos a partir dessa data;(IN RFB 1.767/17).
✓-PRAZO DE ENTREGA-REINF- “Para o Grupo 2-Entidades Empresariais”
A EFD-Reinf será transmitida ao Sped mensalmente até o dia 15 do mês subsequente ao qual se
refira a escrituração.
✓-As entidades PROMOTORAS DE ESPETÁCULOS DESPORTIVOS(*) deverão transmitir ao Sped

as informações relacionadas ao evento (R.3010) no prazo de até 2 (dois) dias úteis após a sua
realização.
✓(*)a federação, a confederação ou a liga responsável pela organização do evento, assim entendido o
jogo ou a partida, art. 248 IN RFB n. 971/09.
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3.2.FATO GERADOR DE NOVEMBRO/2018 EM DIANTE

Para o 2º grupo, que compreende os “DEMAIS CONTRIBUINTES (faturamento no ano de 2016, menor ou igual a R$
78.000.000,00) , inclusive as Entidades Sem Fins Lucrativos, a partir 1º de NOVEMBRO de 2018, em relação aos
fatos geradores ocorridos a partir dessa data.
PRAZO DE ENTREGA da REINF – Para os “DEMAIS CONTRIBUINTES

A EFD-Reinf será transmitida ao Sped mensalmente até o dia 15 do mês subsequente ao qual se refira a
escrituração. Antecipar, se for dia não útil.
As entidades PROMOTORAS DE ESPETÁCULOS DESPORTIVOS (*) deverão transmitir ao Sped as informações

relacionadas ao evento (R.3010) no prazo de até 2 (dois) dias úteis após a sua realização.
(*)a federação, a confederação ou a liga responsável pela organização do evento, art. 248 IN RFB n. 971/09.
3. ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS

303-4 Serviço Notarial e Registral (Cartório) 323-9 Comunidade Indígena Responsável Indígena
306-9 Fundação Privada 324-7 Fundo Privado
307-7 Serviço Social Autônomo Administrador 325-5 Órgão de Direção Nacional de Partido Político
308-5 Condomínio Edilício 326-3 Órgão de Direção Regional de Partido Político
310-7 Comissão de Conciliação Prévia Administrador 327-1 Órgão de Direção Local de Partido Político
311-5 Entidade de Mediação e Arbitragem Administrador 328-0 Comitê Financeiro de Partido Político Presidente
313-1 Entidade Sindical Administrador 329-8 Frente Plebiscitária ou Referendária Presidente
320-4 Estabeleci/TO, no Brasil, Fundação ou Associação Estrang. 330-1 Organização Social (OS)
321-2 Fundação ou Associação Domiciliada no Exterior 399-9 Associação Privada
322-0 Organização Religiosa
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3.3. FATO GERADOR DE 1º/MAIO/2019 EM DIANTE
Para o 3º grupo, que compreende os ENTES PÚBLICOS, Grupo 1- Administração Pública, anexo V,IN RFB nº 1.634/16, a
partir das 8 (hs) de 1º/Maio /2019, em relação aos fatos geradores ocorridos a partir dessa data. (IN RFB 1767/17).
1. ADMINISTRAÇÃO PUBLICA
101-5 Órgão Público do Poder Executivo Federal 115-5 Fundação Pública Direito Público Munic.
102-3 Órgão Público do Poder Executivo Estadual ou do Distrito 116-3 Órgão Público Autônomo Federal
Federal 117-1 Órgão Público Autônomo Estadual ou do Distrito Federal
103-1 Órgão Público do Poder Executivo Municipal 118-0 Órgão Público Autônomo Municipal
104-0 Órgão Público do Poder Legislativo Federal 119-8 Comissão Polinacional
105-8 Órgão Público do Poder Legislativo Estadual ou do Distrito 120-1 Fundo Público
Federal 121-0 Consórcio Público de Direito Público (Associação Pública)
106-6 Órgão Público do Poder Legislativo Munic. 122-8 Consórcio Público de Direito Privado
107-4 Órgão Público do Poder Judiciário Federal 123-6 Estado ou Distrito Federal
108-2 Órgão Público Poder Judiciário Estadual 124-4 Município
110-4 Autarquia Federal 125-2 Fundação Pública Direito Privado Federal
111-2 Autarquia Estadual ou do Distrito Federal 126-0 Fundação Pública de Direito Privado Estadual ou do
112-0 Autarquia Municipal DFederal
113-9 Fundação Pública de Direito Público Federal 127-9 Fundação Pública Direito Privado Munic.
114-7 Fundação Pública de Direito Público Estadual ou do DF
✓ PRAZO DE ENTREGA
✓ A EFD-Reinf será transmitida ao Sped mensalmente até o dia 15 do mês subsequente ao qual se refira a escrituração.
Antecipar, se for dia não útil.
✓ As entidades PROMOTORAS DE ESPETÁCULOS DESPORTIVOS deverão transmitir ao Sped as informações
relacionadas ao evento (R.3010) no prazo de até 2 (dois) dias úteis após a sua realização.
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4.QUEM ESTÁ OBRIGADO A REINF E TIPOS DE REGISTROS

4.1. Obrigatoriedade e Registros
Ficam obrigados a adotar a EFD-Reinf os seguintes CONTRIBUINTES e seus respectivos Registros:
• R-1000 – Informações do Contribuinte . Obrigatório uma vez; (desnecessário repetir nos meses seguintes.
Poderá sofrer alteração, caso necessite modificar alguma informação anterior/te enviada).
•R-1070 – Tabela de Processos Administrativos/Judiciais (informação de processos que suspendem a

exigibilidade de crédito tributário. Poderá sofrer alteração, caso necessite modificar alguma informação
anteriormente prestada).
• R.2010 - RETENÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA (11% ou 3,5%) - pessoas jurídicas que

contratam serviços (tomador de serviços) mediante CESSÃO DE MÃO DE OBRA. (art. 31 da Lei nº 8.212/91).
• R.2020 - RETENÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA (11% ou 3,5%). pessoas jurídicas que prestam
serviços (contratada) realizados mediante CESSÃO DE MÃO DE OBRA (art. 31 Lei nº 8.212/91).
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▪ R.2050 - PRODUTOR RURAL PESSOA JURÍDICA E AGROINDÚSTRIA quando sujeitos a contribuição

Previdenciária substitutiva sobre a receita bruta proveniente da comercialização da produção rural nos termos
do art. 25 da Lei nº 8.870/94, na redação dada pela Lei nº 10.256/01 e do art. 22A da Lei nº 8.212/91, inserido pela
Lei nº 10.256/01, respectivamente.
▪ R.2060 – CPRB (desoneração da folha) - pessoas jurídicas optantes pelo recolhimento da Contribuição
Previdenciária sobre a Receita Bruta.
• R.2030 - ASSOCIAÇÕES DESPORTIVAS que mantenham equipe de futebol profissional que tenham recebido
valores a título de patrocínio, licenciamento de uso de marcas e símbolos, publicidade, propaganda e
transmissão de espetáculos desportivos.
• R.2040 - EMPRESA OU ENTIDADE PATROCINADORA que tenha destinado recursos a associação desportiva
que mantenha equipe de futebol profissional a título de patrocínio, licenciamento de uso de marcas e
símbolos, publicidade, propaganda e transmissão de espetáculos desportivos.
• R.3010-ENTIDADES PROMOTORAS DE EVENTOS DESPORTIVOS (a federação, a confederação ou a liga

desportiva responsável pela organização do evento) realizados em território nacional, em qualquer
modalidade desportiva, dos quais participe ao menos 1 (uma) associação desportiva que mantenha equipe de
futebol profissional.
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•R.2070 - RETENÇÃO DO IRFONTE PESSOAS JURÍDICAS E FÍSICAS que pagaram ou creditaram

rendimentos sobre os quais haja retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), por si
ou como representantes de terceiros (tomador de serviço).
✓ RETENÇÃO NA FONTE DO PCC - pessoas jurídicas responsáveis pela retenção do PCC (tomador
de serviço) (Pis/Pasep, da Cofins e da CSLL).
- Adiado para final desse ano/2018. Nota Técnica na página REINF da RFB no dia 11/09/2017.
- Perg/Resp REINF = 4.3.1. e no Manual REINF.
R-2098 – Reabertura dos Eventos Periódicos, utilizado para retificar a Reinf nos registros 2010 a
2070.
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▪R-2099 – Fechamento dos Eventos Periódicos .
▪Possue duas funções:

▪1.OBRIGATÓRIO para encerrar a transmissão da REINF.
▪2.Comunicar ao fisco que a PJ está SEM MOVIMENTO Naquele Mês.
▪ R-2099 – FECHAMENTO DOS EVENTOS PERIÓDICOS .
✓A aceitação deste R.2099-Fechamento pelo sistema da REINF, após processadas as devidas

validações, conclui a totalização/consolidação das respectivas bases de cálculo dos tributos e
contribuições(R-2010 a R-2070), permitindo a integração com a respectiva DCTF-WEB, por
conseguinte possibilita a constituição do crédito tributário e a geração do DARFWeb para o
recolhimento dos tributos e contribuições devidos.
✓Até a aceitação deste R.2099-Fechamento são permitidas inclusão, exclusão e retificação de

informações. Após o fechamento, eventuais retificações ou inclusões de novas informações, só
serão permitidas após o envio do evento R-2098 - Reabertura dos Eventos.
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➢REINF SEM MOVIMENTO NO MÊS (R.2099)

➢ Informar no campo (25) do Leiaute, a primeira competência a partir da qual “NÃO HOUVE MOVIMENTO”,
cuja situação perdura até a competência atual.
➢Validação: Preenchimento obrigatório esse campo 25 somente se todos os campos do registros: [R.2010
// R.2020 // R.2030 // R.2040 // R.2050 // R. 2060 // R. 2070] forem preenchidos com [N].(não).
✓. Esta informação terá validade até que haja uma nova movimentação, ou seja, não haverá necessidade
de enviar mensal/te outros arquivos sem movimento.
✓Considerando tratar-se do segundo ano em que a situação sem movimento persista(e nos seguintes
anos), o contribuinte deverá repetir este procedimento na competência JANEIRO de cada ano.
✓Mesmo que a PJ, NUNCA tenha efetuado quaisquer tipo de retenções ou recolhimento,uma vez por ano -
competência janeiro – deve informar SEM MOVIMENTO no Registro Fechamento dos Eventos Periódicos”.
➢ESOCIAL - SEM MOVIMENTO NO MÊS (S.1299)

✓O envio dessa informação será obrigatório caso os campos {evtRemun}, {evtPgtos}, {evtAqProd},
{evtComProd},{evtContratAvNP}, {evtInfoComplPer} forem preenchidos com [N].
✓Caso a empresa possua um ou mais estabelecimentos com movimento, não deverá ser enviada a
situação sem movimento no evento S-1299.
✓Microempreendedor individual - MEI que não tem empregado está dispensado de enviar o evento
S-1299, com a informação “sem movimento
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•R-5001-Informações de bases e tributos POR EVENTO.

✓Este evento será RETORNADO AUTOMATICAMENTE ao contribuinte como uma resposta ao envio
dos eventos R-2010, R-2020, R-2040, R-2050, R-2060 e R.3010, com as totalizações dos valores
informados nos mesmos.
✓O retorno ocorre na medida em que o evento R.2099/Fechamento for processado.
✓O retorno é síncrono, ou seja, se dará na mesma conexão. Por ex, o declarante encaminha um lote
com 100 eventos R-2010; o retorno conterá 100 eventos R-5001.
✓Para cada evento será retornado um R-5001.
•R-5011-Informações de bases e tributos consolidadas por PERÍODO DE APURAÇÃO.

- Criado para consolidar as informações dos R-5001 do PERÍODO.
- O R-5011 não será retornado automaticamente. Após o envio do evento de fechamento R-2099, o
contribuinte deve utilizar o número de protocolo recebido como retorno (no R-5001) para fazer a
consulta de totalizadores, que retornará o R-5011. (Perg/Resp. 1.18-Reinf) .
-Obs.: Contém os dados de conferência dos registros enviados para a EFD-Reinf .
•R-9000- Exclusão de Eventos.

-Utilizado Para Tornar Sem Efeito Um Evento/Registro enviado indevidamente seja como evento
não periódico (R-3010), seja como um dos eventos periódicos (R-2010 a R-2070).Exige o R.2098-
Reabertura.
-Cada evento/registro enviado deve ser assinado individualmente dentro do lote.
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FORMATO DA EFD-REINF
➢ O formato da REINF será em XML (Extensible Markup Language) (em português Linguagem
Extensível de Marcação Genérica), enviado através da Web service, ou seja (pela web),
subdividida por eventos de informações, tendo a possibilidade de várias transmissões em
períodos diferentes.
➢ A estrutura é a da linguagem XML, a mesma utilizada pelo sistema de nota fiscal eletrônica.
➢ Seu propósito principal é a facilidade de compartilhamento de informações através
da internet.
✓Não existe um programa gerador de declaração e validador, semelhante em outros módulos

do Sped.
✓Em breve, haverá o “PORTAL DA EFD-REINF WEB”, que será acessado pelo e-CAC. Neste
Portal Web (quando disponível), o contribuinte poderá transmitir todos os eventos referentes à
EFD-REINF. Esse Portal estará apto a recepcionar todos os eventos.
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➢ COMPROVANTE DE ENTREGA DA REINF
✓ O recibo de entrega dos Registros/Eventos serve para oficializar a remessa de

determinada informação à EFD-Reinf e também para obter cópia de determinado
evento, RETIFICÁ-LO ou EXCLUÍ-LO quando o programa assim o permitir. (Manual,
item 10.2)
✓ Cada EVENTO/REGISTRO transmitido possui um Recibo De Entrega (MOD.

5.3 e 10.2).
✓ Quando se pretende efetuar a RETIFICAÇÃO de determinado evento deve ser

informado o número do recibo de entrega do evento que se pretende retificar.
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PENALIDADE POR ATRASO NO ENVIO DA REINF
-A IN RFB n. 1.701/17 não indicou expressamente qual será a penalidade pela não entrega da REINF.
-S.M.J., entendo que a RFB poderá escolher :
1) semelhante já aprovada para DCTFWeb,cf. IN RFB n. 1.787/18, art.8º,

I - de 2% ao mês calendário ou fração, incidentes sobre o montante das contribuições informadas na
DCTFWeb, ainda que integralmente pagas, no caso de falta de entrega dessa declaração ou entrega após
o prazo, limitada a 20%
II - de R$ 20,00 para cada grupo de 10 (dez) informações incorretas ou omitidas.
- Multas serão REDUZIDAS:

I - em 50% quando a declaração for apresentada após o prazo, mas antes procedimento fiscal;ou
II - em 25%, se houver a apresentação da declaração no prazo fixado na intimação.
- Multa MÍNIMA a ser aplicada será de:

I - R$ 200,00, no caso de omissão de declaração sem ocorrência de fatos geradores; ou
II - R$ 500,00, nos demais casos.
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DCTFWeb
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“DCTFWeb”
2018/2019
• Vamos estudar, comentar e apresentar as recentes alterações “INÉDITAS” no meio de

RELACIONAMENTO entre o fisco e o contribuinte, a qual vem crescendo no campo tributário via “WEB”:
• Novos Membros da família SPED:
-DCTFWeb// DARFWeb// REINFWeb// PERDCOMPWeb
• Atualmente as empresas/entidades estão passando um momento de “TRANSIÇÃO” e o profissional deve

acompanhar essa evolução tecnológica.
• Vamos encontrar novas terminologias e siglas, principalmente visuais e sequências na DCTFWEB
• O profissional deve se preparar, visando a sua adaptação à essa modernidade.

• Novidade: RFB vai escriturar automatica/te a DCTFWeb para a pessoa jurídica.
• - Caso a aplicação da DCTFWeb apresente erros, o mesmo deverá ser reportado para o e-mail
dctfweb@receita.fazenda.gov.br .
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✓O sistema DCTFWeb foi desenvolvido de forma a modernizar o cumprimento das obrigações
tributárias.
✓A DCTFWeb é gerada a partir das informações prestadas no eSOCIAL e na EFD-REINF.
✓. FINALIDADE: Após a trasmissão eSOCIAL e EFD-REINF, o sistema DCTFWeb recebe,
automatica/te, os respectivos débitos e créditos, realiza vinculações de créditos, calcula o saldo a
pagar. Após a transmissão da DCTFWeb, o sistema habilita a possibilidade da emissão da guia de
pagamento denominada DARFWeb. Assim, a entidade confessa a dívida para RFB.
✓Atualmente, a DCTFWeb está recepcionando somente informações da Contribuição
Previdenciária, na qual o contribuinte confessa débitos de contribuições PREVIDENCIÁRIAS.
✓.A nova declaração DCTFWEB substituem atual/te GFIP , SEFIP e GPS.
✓.DCTFWeb fica disponível no Atendimento Virtual (e-CAC), acessível pelo endereço:
- ambiente OFICIAL= https://cav.receita.fazenda.gov.br.
✓-ambiente TESTE: https://www.ecac.pre.receita.fazenda.gov.br.
✓Não é necessário fazer download e instalação de Programa Gerador de Declaração (PGD).
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MODALIDADES DE DCTF
DUAS FORMAS
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16
➢IN RFB n. 1.787/18: RFB criou oficialmente uma grande novidade:

DCTFWEB
[Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais PREVIDENCIÁRIOS e de Outras Entidades e

Fundos]
➢Porém, por certo tempo, vamos conviver com duas formas de DCTF:
a)uma sendo “via WEB” e
b)“outra DCTF que vai exigir a baixa de programa da RFB”
➢ Qual a FORMA a ser utilizada?

➢ R. A partir da “competência AGOSTO/2018”, a DCTFWeb recepcionará somente informações da
“Contribuição Previdenciária” p/ PJ c/ faturamento/2016 >R$78 milhões.
Em relação aos outros tributos, vamos acompanhar a evolução das normas que regem a DCTFWeb.
- 25 -
➢DCTFWeb
➢IN RFB n. 1.787/18
➢Alimentada atualmente com a:

-CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA.
-Via:
-REINF -eSOCIAL
✓Contribuição Previdenciária
R.1000 // R.1070 -ASSALARIADO(PF)
R.2010 //R.2020 //
R.2030//R.2040// R.3010
-AUTÔNOMO(PF)
R.2050//
R.2060//
R.2098 // R.2099 -DIRIGENTE/PRO LABORE
R.5001 // R.5011 -Comercialização Produção Rural – PF;
-Aquisição Produção Rural – PF e PJ
R.9000
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17
➢DCTF PROGRAMA
➢Alimentada atual/te com a:
-Demais Tributos, por ex.:

a)Retenção na Fonte IR; PCC;
b)IRPJ; CSLL; Pis; Cofins; IPI;
c)IOF; CIDE.
(Vamos acompanhar as alterações/novidades que serão realizadas pela RFB, no sentido

de consolidar esses tributos na REINF).
[evento R-2070/IRFonte e PCC ainda não está disponível].
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INÍCIO
DCTFWEB
e
EFD/REINF
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18
INÍCIO FATURAMENTO DO ANO DE 2016 SUPERIOR A R$78 MILHÕES

FATO GERADOR TRANSMISSÃO CONTEÚDO
REINF MAIO/2018 15/06/2018 PREVIDENCIÁRIA(*)
DCTFWEB JULHO/2018 AGO/2018 14/09/2018 PREVIDENCIÁRIA(*)

(IN RFB n. 1819/18)
-(*)Em relação às retenções do IRFonte e do PCC entre Pessoas Jurídicas, ambos estão sendo
preparados com novidades para vigencia ao final do ano de 2018 (site RFB, REINF, Nota Técnica de
11/09/2017 e Manual REINF).
- “Grupo 2 - Entidades Empresariais”, do anexo V da IN RFB nº 1.634/2016.

(§1º,art.2º,IN RFB n. 1.701/17) 226-7 -Sociedade Simples em
Comandita Simples
201-1 - Empresa Pública 227-5 -Empresa Binacional
203-8 - Sociedade de Economia Mista 214-3 -Cooperativa 228-3 -Consórcio de Empregadores
204-6 -Sociedade Anônima Aberta 215-1 -Consórcio de Sociedades 229-1 -Consórcio Simples
205-4 -Sociedade Anônima Fechada 216-0 -Grupo de Sociedades 230-5 -Empresa Individual de Resp.
206-2 -Sociedade Empresária Limitada 217-8 -Estabelecimento, no Brasil, de Sociedade Ltda (de Natureza
207-0 -Sociedade Empresária em Nome Estrangeira Empresária)
Coletivo 219-4 -Estabelecimento, no Brasil, de Empresa 231-3 Empresa Individual de
208-9 -Sociedade Empresária em Comandita Binacional Argentino-Brasileira Responsabilidade Limitada
Simples 221-6 -Empresa Domiciliada no Exterior (de Natureza Simples)
209-7 -Sociedade Empresária em Comandita 222-4 -Clube/Fundo de Investimento
232-1 Sociedade Unipessoal de
Ações 223-2 -Sociedade Simples Pura
Advogados
212-7 -Sociedade em Conta de Participação 224-0 -Sociedade Simples Limitada
233-0 Cooperativas de Consumo
213-5 -Empresário Individual 225-9 -Sociedade Simples em Nome Coletivo
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INÍCIO FATURAMENTO DO ANO DE 2016 SUPERIOR A R$78 MILHÕES

DCTFWEB X REINF X DARFWEB
PRAZO DE ENVIO DCTF/Formato DARF/GPS/Formato
FG. MAIO/18 REINF Programa Comum
15/06
FG. JUN/18 REINF=13/07 Programa Comum
FG.JUL/18 REINF=15/08
SETEMBRO
Dia 06=ESOCIAL
COMPETÊNCIA Dia 14=REINF
AGO/2018 DIA 14=DCTFWEB
DIA 20= Pgtº DARFWEB
=Contribuição Previdenciária (Extinta GFIP e GPS)
-Demais Tributos DCTF -Darf / Comum
-Retenção na Fonte Programa
do IR, do PCC etc
- 30 -
19
•JULHO/18
-Retençao na Fonte da CP:
Trabalhador -GFIP -GPS
-Patronal/Terceiros -envio até 07/08/18 -paga até dia 20/08/18
-CMO///PJs =11% ou 3,5%
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX
-EFD-Contribuições
-DCTF-PGD
-DARF -Envio até dia 10 do segundo mes
-CPRB -Envio até 15/09/18
-Pgto até 20/08/18 do FG. (10/09/18)
(IN RFB n.1.599/2015)
(IN RFB n. 1.252/2012)
•A partir de AGOSTO/2018
(Entidade Empresarial com Faturamento do ano 2016 > a R$78milhões)
- (IN s RFB ns. 1.787/2018 e .1819/18)
Segurados Empregados -ESOCIAL
.Patronal/Terceiros -Envio até dia 06/09/18
-DCTFWEB
.Retençao da CP (R.2010)
CMO///PJs =11% ou 3,5% -DARFWEB
-Recepciona ESOCIAL e REINF. -Prazo pgto.: 20/09/18
-REINF
.CPRB (R.2060)
-Envio até 14/09/18
.Espet. Desport.(CPRB) -Enviar a DCTFWeb até 14/09/18
e outras (R.2030 / R.2040 / R.3010)
- 31 -
FATURAMENTO DO ANO /2016 INFERIOR A R$78 MILHÕES

INÍCIO E
ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVAS
ENVIO DCTF/Formato DARF/GPS/Formato
MAIO A OUTUBRO/18 Programa Comum
NOVEMBRO/18=REINF 14/12/18 Programa Comum
DEZEMBRO/18=REINF 15/01/19 Programa Comum
07/02=-ESOCIAL
15/02/19= DARFWeb (Previd.)(*)

JANEIRO/19 DCTFWeb (Previd.)(*)
-REINF (Extinta GFIP e GPS)
-DCTFWeb
-(*) Demais Tributos

Em relação às retenções do IRFonte e do PCC entre Pessoas Jurídicas, ambos estão
sendo preparados com novidades para vigencia ao final do ano de 2018 (site RFB,
REINF, Nota Técnica de 11/09/2017 e Manual REINF).
- 32 -
20
ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA
INÍCIO [para os entes públicos integrantes do “Grupo 1 - Administração Pública”, do Anexo V da
INRFB nº 1.634/16]
FATO GERADOR TRANSMISSÃO CONTEÚDO
REINF MAIO/2019 15/06/2019 PREVIDENCIÁRIA(*)
DCTFWEB JULHO/2019 15/08/2019 PREVIDENCIÁRIA(*)
-(*)Em relação às retenções do IRFonte e do PCC entre Pessoas Jurídicas, ambos estão sendo
preparados com novidades para vigencia ao final do ano de 2018 (site RFB, REINF, Nota
Técnica de 11/09/2017 e Manual REINF).
1. ADMINISTRAÇÃO PUBLICA 117-1 Órgão Público Autônomo Estadual ou do Distrito
101-5 Órgão Público do Poder Executivo Federal Federal
102-3 Órgão Público do Poder Executivo Estadual ou do Distrito Federal 118-0 Órgão Público Autônomo Municipal
103-1 Órgão Público do Poder Executivo Municipal 119-8 Comissão Polinacional
104-0 Órgão Público do Poder Legislativo Federal 120-1 Fundo Público
105-8 Órgão Público do Poder Legislativo Estadual ou do Distrito Federal 121-0 Consórcio Público de Direito Público
106-6 Órgão Público do Poder Legislativo Municipal (Associação Pública)
107-4 Órgão Público do Poder Judiciário Federal 122-8 Consórcio Público de Direito Privado
108-2 Órgão Público do Poder Judiciário Estadual
123-6 Estado ou Distrito Federal
110-4 Autarquia Federal
111-2 Autarquia Estadual ou do Distrito Federal 124-4 Município
112-0 Autarquia Municipal 125-2 Fundação Pública de Direito Privado Federal
113-9 Fundação Pública de Direito Público Federal 126-0 Fundação Pública de Direito Privado Estadual
114-7 Fundação Pública de Direito Público Estadual ou do Distrito Federal ou do Distrito Federal
115-5 Fundação Pública de Direito Público Municipal 127-9 Fundação Pública de Direito Privado
116-3 Órgão Público Autônomo Federal Municipal
- 33 -
•NOVA DCTFWEB ESTARÁ DISPONÍVEL A PARTIR DO DIA 27/8/2018

Publicado RFB: 09/08/2018 11h50
✓A DCTFWEB irá substituir a Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço e Informações à Previdência Social
(GFIP), estará disponível a partir do dia 27/8/2018 e será obrigatória para os fatos geradores que ocorram a partir de
01/8/2018. (https://www.ecac.receita.fazenda.gov.br)
✓Para gerar a DCTFWeb, o contribuinte deverá encerrar o eSocial E/OU a EFD-Reinf. Após o encerramento da(s)
escrituração(ões), será gerada, automaticamente, a DCTFWeb, que ficará disponível no portal do Centro Virtual de Atendimento da
Secretaria da Receita Federal do Brasil (e-CAC) da RFB.
✓Darf somente poderá ser emitido após a transmissão da DCTFWeb, o qual emitido pelo próprio sistema.
✓ATENÇÃO!!! Excepcionalmente, a Guia da Previdência Social (GPS) será utilizada apenas para recolhimento de
contribuições decorrentes de RECLAMATÓRIAS TRABALHISTAS.
➢A Receita Federal disponibilizou um ambiente exclusivo para TESTES (Produção Restrita), que ficará aberto até o mês de
dezembro de 2018.
➢Nesse ambiente (https://www.ecac.pre.receita.fazenda.gov.br), o contribuinte poderá conferir se seus sistemas estão enviando as
escriturações corretamente para a DCTFWeb.
FECHAMENTO DOS EVENTOS PERIÓDICOS DA COMPETÊNCIA 08/2018 - Publicado RFB= 08/08/2018
✓A DCTFWeb “OFICIAL” estará disponível a partir das 8h de 27/08. Os eventos R-2099 relativos à competência de agosto/2018 só
devem ser enviados a partir das 8h de 27/08/2018.
✓Se houver fechamento dos eventos periódicos (envio do R-2099) antes do dia 27/08, estes deverão ser reabertos através do evento
R-2098 e fechados novamente através do R-2099.
- 34 -
21
➢ FGTS
- 35 -
➢(Circular Caixa nº 818/2018 – DOU 31 de Julho de 2018).
➢Caixa dispõe sobre geração da guia do FGTS durante adaptação do eSocial
✓Orientações referentes à fase de convivência relacionada à transmissão dos eventos ao eSocial, e o atual modelo
operacional do FGTS.
✓Os empregadores e contribuintes com faturamento no ano de 2016 acima de R$ 78.000.000,00 poderão, ATÉ A
COMPETÊNCIA OUTUBRO/2018, efetuar o recolhimento do FGTS pela GRF – Guia Recolhimento FGTS, emitida
pelo Sefip – Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social.
✓As guias referentes aos recolhimentos rescisórios (GRRF – Guia Recolhimento Rescisório FGTS) poderão ser
utilizadas pelos referidos empregadores para aqueles desligamentos de contratos de trabalho ocorridos até 31-10-
2018.
✓Desta forma, a nova guia de recolhimento do FGTS, a GRFGTS – Guia de Recolhimento do FGTS, com base
nas informações encaminhadas via eSocial, substituirá a GRF e a GRRF somente a partir da competência
novembro/2018.
- 36 -
22
➢Manual do Empregador e do Desenvolvedor – V. 3.0- Junho/2018

➢Circular CX n. 815/2018
✓Nova solução para a consulta e geração de Guias relativas ao FGTS, após a vigência do
eSocial.
✓Para geração da Guia do FGTS, o empregador poderá optar pela utilização de “aplicativo de
folha de pagamento (webservice)” ou pela utilização de “funcionalidade na Internet
(online)”, sendo o acesso realizado da seguinte forma:
Para testes e simulações em ambiente restrito: o acesso se dará por meio do endereço:
www.conectividadesocialrestrito.caixa.gov.br, e;
A partir da obrigatoriedade de utilização(eSOCIAL): o acesso para consulta e geração de
guia válida para quitação (ambiente de produção) será realizado por meio do endereço:
www.conectividadesocial.caixa.gov.br.
- 37 -
QUEM ESTÁ OBRIGADO A

DECLARAR DCFTWeb
- 38 -
23
QUEM ESTÁ OBRIGADO A DECLARAR
. IN RFB n. 1.787/18, art. 2º. Deverão apresentar a DCTFWeb:
I - Pessoas jurídicas de direito privado em geral e as equiparadas a empresa;
Obs:Informação de Sociedades em Conta de Participação(SCP)devem ser apresentada pelo sócio ostensivo.
II -Unidades gestoras de orçamento dos órgãos públicos, das autarquias e das fundações de quaisquer dos poderes da
União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios;
Obs.considera-se unidade gestora aquela autorizada a executar parcela do orçamento.
III -Consórcios de que tratam os arts. 278 e 279 da Lei nº 6.404/76, quando realizarem, em nome próprio:
a) a contratação de trabalhador segurado do Regime Geral de Previdência Social (RGPS);
b) a aquisição de produção rural de produtor rural pessoa física;
c) o patrocínio de equipe de futebol profissional; ou
d) a contratação de empresa para prestação de serviço sujeito à retenção.
IV -Entidades de fiscalização do exercício profissional (conselhos federais e regionais), inclusive a Ordem dos
Advogados do Brasil (OAB); a segurado especial;
V -Fundos especiais criados no âmbito de quaisquer dos poderes da União, dos estados, do Distrito Federal e dos
municípios bem como dos Ministérios Públicos e dos Tribunais de Contas, quando dotados de personalidade jurídica sob a
forma de autarquia;
VI -Organismos oficiais internacionais ou estrangeiros em funcionamento no Brasil, quando contratarem trabalhador

segurado do RGPS;
- 39 -
Continuação - QUEM ESTÁ OBRIGADO A DECLARAR
VII -Microempreendedores Individuais (MEI), quando:

a) contratarem trabalhador segurado do RGPS;/b) adquirirem produção rural de produtor rural P.Física;
c) patrocinarem equipe de futebol profissional; oud)contrata PJ p/ prestação de serviço sujeito à retenção.
VIII -Produtores rurais pessoa física(identificada com o número CPF) , quando:

a) contratarem trabalhador segurado do RGPS; ou
b) comercializarem a sua produção com adquirente domiciliado no exterior, a consumidor pessoa física, no
varejo, a outro produtor rural pessoa física ou a segurado especial;
IX -Pessoas físicas que adquirirem produção de produtor rural pessoa física ou de segurado especial para venda,
no varejo, a consumidor pessoa física (identificada com o número CPF); e
X -Demais pessoas jurídicas que estejam obrigadas ao recolhimento das contribuições previdenciárias.
Obs. EQUIPARAM-SE A EMPRESA, o Contribuinte Individual e a Pessoa Física Na Condição De

Proprietário ou Dono de Obra De Construção Civil, em relação a trabalhador segurado do RGPS que lhes
presta serviço, bem como a COOPERATIVA, a Associação ou a Entidade De Qualquer Natureza ou finalidade,
a missão diplomática e a repartição consular de carreira estrangeiras
•CONDOMÍNIO.
-IN RFB n. 971/2009,§ 4º. Equipara-se a empresa para fins de cumprimento de obrigações previdenciárias:
III - a associação ou a entidade de qualquer natureza ou finalidade, inclusive o CONDOMÍNIO.
- 40 -
24
ENTREGA CENTRALIZADA
✓A DCTFWeb das pessoas jurídicas deverá ser apresentada de forma CENTRALIZADA PELO
ESTABELECIMENTO MATRIZ), ressalvadas as unidades gestoras dos órgãos públicos da administração
direta de quaisquer dos poderes da União, quando inscritas no CNPJ como filiais.
ASSINATURA DIGITAL
✓A assinatura digital do arquivo da DCTFWeb somente poderá ser realizada pelo REPRESENTANTE
LEGAL DO CONTRIBUINTE ou PROCURADOR CONSTITUÍDO PARA ESTE FIM. Procuração RFB irrestrita,
isto é, procuração concedida p/ todos os serviços, não precisarão alterar a procuração para acessar a
DCTFWeb.
✓Para acessar e transmitir a DCTFWeb é obrigatória a Assinatura Digital, realizada com certificado de
segurança mínima tipo A1 (instalado na máquina) ou A3 (smart card ou token).
✓Nos seguintes casos específicos pode-se utilizar o CÓDIGO DE ACESSO:
1) Microempreendedor Individual (MEI);

2) Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Regime Simples
Nacional)que tenha até 1 (um) empregado no período a que se refere a declaração.
- 41 -
TRIBUTOS/CONTRIBUIÇÕES
DECLARADOS NA DCTFWEB
- 42 -
25
DECLARADOS (CONTEÚDO) NA DCTFWEB
✓Na DCTFWeb criada pela IN RFB n. 1.787/18 devem ser DECLARADOS somente, por enquanto :
DCTFWEB ORIGEM
CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA
•Retenção da CP sobre a Folha de Pgtº / CP Patronal sobre a Folha Pgtº. ESOCIAL
•CP destinadas a outras Entidades e Fundos (terceiros) ESOCIAL
•.(CPRB), instituídas sobre a receita bruta a título de substituição daquelas REINF
incidentes sobre a folha de pagamento, cf. Lei nº12.546/11 R.2060
-[Obs.: .A partir do mês em que se tornar obrigatória a entrega da DCTFWeb, fica
dispensada de escriturar a CPRB na DCTF(programa) e no Bloco P(EFD-
Contribuições).
•(CPRB), devidas pelo Produtor Rural Pessoa Jurídica e Agroindústria. REINF
R.2050
•(CPRB), pela Associação Desportiva que mantém clube de futebol , Patrocinador e REINF
Confederação de Esporte. R.2030/R.2040/R.3010
•Retenção na fonte CP (11% ou 3,5%) REINF
(R.2010 e R.2020)
- 43 -
PENALIDADES
-Multa por Atraso na Entrega
da Declaração (MAED)
-DCTFWEB
- 44 -
26
PENALIDADES - MAED
✓I - No caso de entrega após o prazo, multa de 2% ao mês calendário ou fração, incidentes sobre o
montante das contribuições informadas na DCTFWeb, ainda que integralmente pagas, limitada a 20%.
✓II –multa de R$ 20,00 para cada grupo de 10 informações incorretas ou omitidas.
✓ REDUÇÃO das Multas:

I - em 50%, quando a declaração for apresentada após o prazo, mas antes de qualquer procedimento de ofício;
II - em 25%, se houver a apresentação da declaração no prazo fixado na intimação.
✓A MULTA MÍNIMA a ser aplicada será de:

I - R$ 200,00, no caso de omissão de declaração sem ocorrência de fatos geradores; ou
II - R$ 500,00 , nos demais casos.
•ATENÇÃO!!! Assim que transmitir a declaração em atraso, o sistema gera automaticamente, além do Recibo
de Entrega:
•a) a Notificação de Lançamento da multa e o respectivo DARF,( MAED/Multa por Atraso na Entrega da
Declaração), e
•b)também fica impedida de obter a Certidão Negativa de Débito (CND)

(Manual da DCTFWEB, item 5.1).
- 45 -
TELA INICIAL
- DCTFWeb
- 46 -
27
TELA INICIAL - DCTFWeb
➢O sistema permite usar “FILTROS” para pesquisar as DCTFWeb. Pode consultar, por
Período de Apuração, Categoria , Número de recibo
Indicar o período inicial e final.
SELECIONAR
- 47 -

-Quadro Relação de DCTFWeb:
a)situação”Ativa” =transmitida ............... b)situação “em Andamento” = p/ ser transmitida.
Período Data Categoria Tipo Situação Débito Saldo a Serviços

Apuração Transmissão Apurado Pagar
08/2018 14/09/2018 Geral Original Ativa 4.000,00 3.200,00
EM 4.000,00 3.200,00
08/2018 ...................... Geral Original
ANDAMENTO
- 48 -
28
TRANSMISSÃO DA DCTFWEB
-Transmissão pode ser feita a partir da:

a) tela INICIAL , ou
b)tela de EDIÇÃO
- 49 -
✓A transmissão da DCTFWeb pode ser feita a partir da tela inicial .A opção fica disponível
apenas para as declarações na situação “em andamento”(declaração ainda não transmitida).
. TELA INICIAL - DCTFWeb
-Depois de transmitida .
passa p/ “ATIVA”.
TRANSMITIR”
.
08/2018
✓.Em seguida, se não houver pendências, o usuário é convidado a assinar digitalmente.

✓.Após a assinatura e transmissão da DCTFWeb, o sistema retorna informando que a operação
foi efetuada com sucesso.
✓Disponibiliza o Recibo de Entrega da DCTFWeb, bem como o DARFWeb. -Tela deEdição
- 50 -
29
CONTEÚDO DOS DÉBITOS DECLARADOS
✓EXEMPLO: Leiaute Parcial da DCTFWEB
DÉBITOS APURADOS
-TRIBUTOS/CÓDIGOS DE RECEITA Débito Apurado
TOTAL Apurado Pela Empresa CNPJ.12345678/0001-91
[-]TOTAL CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SEGURADOS -origem:

1082-01 – CP SEGURADOS – Empregados/Avulsos eSOCIAL
[-]TOTAL CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL -origem:
1138-01 – CP PATRONAL - Empregados/Avulsos eSOCIAL
[-]TOTAL CONTRIBUIÇÃO PARA OUTRAS ENTIDADES E FUNDOS -origem:

1170-01 –CP TERCEIROS – Salário Educação eSOCIAL
[-]TOTAL CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL

1162-01–CP PATRONAL –Retenções na Fonte da CP-Prest. Serv. CNPJ 12345678 -origem:
1162-01-CP PATRONAL –Retenções na Fonte da CP-Prest. Serv. CNPJ 33333333 REINF
2985-01-CP PATRONAL -Incidente sobre a Receita(CPRB)-art.7º, Lei12.546/11
➢Os DÉBITOS são discriminados por (conforme sua origem REINF e eSOCIAL):
a) código de receita;
b)débitos relativos à Retenção Lei nº 9.711/98(11% ou 3,5%) são segregados por CNPJ do prestador de serviço ou no caso de
obras de construção civil, por inscrição no CNO.
- 51 -
Via TELA DE EDIÇÃO

- A opção/botão edição da DCTFWeb possibilita visualizar os débitos apurados e
os créditos vinculados
DADOS CADASTRAIS CRÉDITOS VINCULADOS VINCULAÇÃO AUTOMÁTICA RELATÓRIOS AJUDA
CRÉDITOS VINCULADOS
DÉBITOS APURADOS
DEDUÇÕES SALDO A
TRIBUTOS / CÓDIGOS DE DÉBITO SALÁRIO SALÁRIO RETENÇÃO NA PAGAR
RECEITA APURADO FAMÍLIA MATERNIDADE FONTE CP
TOTAL APURADO 100.800,00 200,00 600,00 -0- 100.000,00
1082-01-CP-Segurados/ 200,00 600,00 -0- 29.200,00
30.000,00
Empregados
1099-01-CP-Individuais 15.000,00 -0- -0- -0- 15.000,00
1138-01-CP- -0- -0- -0- 45.000,00
45.000,00
Patronal/Empregados
1170-01-CP- Terceiros 3.000,00 -0- -0- -0- 3.000,00
1162-01-CP-Patronal- -0- -0- -0- 7.800,00
7.800,00
Retenção na Fonte CP
- 52 -
30
CLASSIFICAÇÕES DA DCTFWEB
(CATEGORIA, SITUAÇÃO E TIPO)
- 53 -
Continuação - CLASSIFICAÇÕES DA DCTFWEB
Período Data Débito Saldo a

CATEGORIA Tipo Situação Serviços
“CATEGORIAS” de DCTFWeb
- 54 -
31
✓ Origem: essa categoria recepciona informações da EFD-REINF e do eSOCIAL.
✓ DCTFWeb deve ser transmitida mensalmente, até o dia 15 do mês seguinte ao do
fato gerador, antecipando para o primeiro dia útil anterior.
DCTFWeb
GERAL ✓ Prazo Pgtº do DARFWeb: dia 20 do mês seguinte
MENSAL
✓ Apresentar a DCTFWeb relativa ao mês de janeiro de cada ano enquanto persistir
a condição de INEXISTÊNCIA DE FATO GERADOR A DECLARAR.
✓.Prestar informações relativas aos valores pagos aos trabalhadores a título de

DCTFWeb 13º 13º (décimo terceiro) salário; a partir de informações prestadas no eSOCIAL;
ANUAL SALÁRIO ✓.Transmissão DCTF e Prazo Pgtº: até o dia 20 de dezembro de cada ano.
✓.Só deve ser transmitidas quando houver valores a declarar.
✓.Origem: recepciona informações da Promotora de Espetáculo Despostivo, por

meio da EFD-REINF (R.3010).
DCTFWeb Espetáculo ✓Prestar informações relativas à receita de espetáculos desportivos realizados por
DIÁRIA Desportivo associação desportiva que mantém clube de futebol profissional.
✓ Transmissão DCTF e Prazo Pgtº: até o 2º (segundo) dia útil após a realização
do evento desportivo, pela entidade promotora do espetáculo.
✓Só deve ser transmitidas quando houver valores a declarar.
- 55 -
Período Data Catego TIPO Situação Débito Saldo a Serviços

Apuração Transmissão ria Apurado Pagar
✓“TIPOS” de DCTFWeb
Original Primeira declaração entregue para um Com débitos Confessa ao menos um débito, ainda que
determinado Período de Apuração resulte em DCTFWeb sem saldo a pagar.
Retificadora Declaração que substitui outra declaração Zerada DCTF em que não são confessados débitos
entregue (zero na coluna Débito Apurado), mas
Exclusão -Declaração que exclui outra declaração houve movimento. Pode conter créditos.
entregue. (R3010) Sem Declaração entregue para informar a
-Não aplicável às categorias “Geral” e movimento ausência de fatos geradores, desde que
“13º Salário”. Nesse caso, retificá-las. - 56 - originadas de ambas :REINF e eSocial.
32
Período Data Catego Tipo Situação Débito Saldo a Serviços

Apuração Transmissão ria Apurado Pagar
✓“SITUAÇÕES” da DCTFWeb
Situação Definição
Em Andamento DCTFWeb ainda não Transmitida, passível de edição.
Ativa DCTFWeb Transmitida
Retificada DCTFWeb ALTERADA pela entrega de DCTFWeb Retificadora
Excluída DCTFWeb EXCLUÍDA pela entrega de uma DCTFWeb de exclusão
Indevida DCTFWeb excluída mediante procedimento de ofício da RFB.
- 57 -
PERÍODO DATA
Categoria Tipo SITUAÇÃO Débito Apurado Saldo a Pagar
APURAÇÃO TRANSMISSÃO SERVIÇOS
•FUNÇÕES DOS
SERVIÇOS
✓. EDITAR – Edita a declaração na situação ✓.VISUALIZAR DECLARAÇÃO – Visualiza a

“em andamento”, permitindo alterar a declaração selecionada. Opção disponível
“vinculação de créditos” ou mesmo incluir apenas para a DCTFWeb já transmitida.
outros créditos. ✓.RETIFICAR –Retifica a declaração . Opção
✓. EXCLUIR – Exclui declaração em disponível para DCTFWeb Ativa, somente qdo
andamento cuja retificação tenha sido for alterar a ordem de “vincular os créditos”
comandada a partir do portal da DCTFWeb. A relativo ao Sal. Fam./Sal. Matern./Retenções.
opção fica indisponível quando a retificação se ✓Opção fica indisponível qdo for necessário
originar de alterações no eSocial ou na EFD- envio do eSocial ou EFD-Reinf- retificadora.
Reinf.
✓.VISUALIZAR RECIBO – Visualiza o recibo de
✓. TRANSMITIR – Transmite a declaração na entrega da declaração. Opção disponível
situação “em andamento”. apenas para a DCTFWeb já transmitida.
- 58 -
33
RECIBO DE ENTREGA
da DCTFWeb
- 59 -
RECIBO DE ENTREGA da DCTFWeb

✓O RECIBO DE ENTREGA é o documento que confirma a transmissão da DCTFWeb à RFB.
✓É gerado pela DCTFWeb e fica disponível para download na tela inicial (SERVIÇOS) e no menu Relatórios.
✓No caso de entrega da “DCTFWeb original” em ATRASO, a multa por atraso na entrega será emitida
automaticamente e sua notificação constará do recibo de entrega da declaração.
08/2018 14/09/2018 GERAL ORIGINAL ATIVA 100.000,00 80.000,00
Recibo de Entrega pode ser baixado e visualizado por meio do botão ,na coluna de serviços da tela inicial.
- 60 -
34
EMITIR
GUIA DE PAGAMENTO
(DARFWeb)
- 61 -
EMITIR GUIA DE PAGAMENTO (DARF)
✓. A guia de pagamento utilizada para quitar os tributos declarados na DCTFWeb é o DARF Numerado (ou DARF Senda =
Sistema Emissor e Numerador de Documentos de Arrecadação).
✓A guia é gerada exclusivamente por meio do sistema DCTFWeb, inclusive se estiver vencida. O DARF é emitido no
CNPJ DA EMPRESA TOMADORA (CONTRATANTE).
✓A informação identificando o CNPJ de cada prestador e o respectivo valor retido constará no DARF (Composição do
Documento de Arrecadaçao).
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
✓ATENÇÃO!!! Não há como gerar a DARFWeb manualmente.
✓O sistema permite “Editar o DARFWeb”, isto é:

✓a)gerar a guia no valor que permite seu “Caixa” (clic:“Editar Darf”), deixando a diferença para ser paga em
meses subsequentes c/ multa/juros(calculada automatica/te pelo sistema web).
✓b)Alterar o prazo de vencimento.
(Ex.: Vctº do DarfWeb:20/09; Permite-se alterar essa data p/ 30/09, c/ acréscimos legais).
•ATENÇÃO!!! O DARF emitido e não recolhido até a data de vencimento não poderá ser utilizado posterior/te. Deve-se
emitir uma nova guia. O DARF não utilizado não necessita ser cancelado.
- 62 -
35
- Surge somente depois de transmitida a DCTFWeb
-CLICAR EM “EDITAR”=
-Na tela abaixo digitar o valor desejado, emitir DARF e depois confirmar.
100,00
- 63 -
EMITIR DARF INDIVIDUAL

✓.Na Tela Inicial, “ATIVA”, ao clicar = vai para Tela “EDIÇÃO/VISUALIZAÇÃO”.
DÉBITOS APURADOS CRÉDITOS VINCULADOS
SALDO A
TRIBUTOS/ DÉBITO DEDUÇÕES PAGAR
CÓDIGOS DA RECEITA APURADO
SAL. FAMÍLIA SAL.MATERN RETENÇÕES
TOTAL 74.000,00 300,00 1.700,00 2.000,00 ✓. 70.000,00
✓Padrão,fica selecionado o total dessa coluna, mas o contribuinte pode DESMARCAR o valor total.
✓Em seguida, expandir a visualização dos tributos, clicando (+) e selecionar os débitos que irão constar
na guia de Pgtº.

SALDO A
TRIBUTOS/ DÉBITO DEDUÇÕES
PAGAR
CÓDIGOS DA RECEITA APURADO SAL. FAMÍLIA SAL.MATERN RETENÇÕES
TOTAL 74.000,00 300,00 1.700,00 2.000,00 70.000,00
1082-01-CP-Segurados-Empregados 44.000,00 300,00 1.700,00 2.000,00 ✓. 40.000,00
1138-01-CP-Patronal Empregados 10.000,00 ✓. 10.000,00
1170-01-CP-Terceiros 5.000,00 ✓. 5.000,00
1162-01-CP Patronal RetençãoCNPJ 15.000,00 ✓. 15.000,00
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36
✓. PAGAMENTO MÍNIMO NO DARF

(arts. 395 e 398 da IN RFB n. 971/2009, com alteração pela IN RFB n. 1.238/2012).
✓Não é possível emitir guia de pagamento com valor inferior ao valor é R$ 10,00. Ao tentar emitir o DARF com valor abaixo
do permitido, a aplicação retorna mensagem informando a impossibilidade de realizar a operação.
✓ATENÇÃO!!!A DCTF ainda assim deve ser transmitida. Nesse caso, o DARF não será gerado.
✓.O contribuinte deve emitir o DARF EM LOTE , selecionando uma ou mais declarações de períodos subsequentes até se
chegar à quantia mínima. -Não haverá cobrança de acréscimos legais
Período Data Categoria Tipo Situação Débitos SD a Pagar

Apuração Transmissão Apurado
10/2018 Geral Original Em 5,00 ✓. 5,00
Andamento ✓.
09/2018 15/09/18 Geral Original Ativa 4,00 4,00
✓.
08/2018 15/08/18 Geral Original Ativa 3,00 3,00
-ATENÇÃO!!! RETENÇÃO NA FONTE DA CP (11%) - CMO -Transmitida,
-A contratante fica dispensada de efetuar a retenção, e a contratada, de registrar o mas não gerou
destaque da retenção na nota fiscal, quando:
DARF.
-o valor de 11% da prestação de serviços for inferior a R$10,00(art.120 IN971/09)
-Empresa contratante não poderá somar todas as notas emitidas no mês para
verificar esse limite.
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-TELA VISUALIZAÇÃO = acessar pela opção:

Tributos/Códigos Débito Apurado DEDUÇÕES Sd. a Pagar
de Receita Salário Família Salário Mater Retenções da CP
•Esta funcionalidade não implica em retificação da DCTFWeb.

➢Somente estará disponível para DCTFWeb na situação “Ativa”. (transmitida)
•Função “ABATER PGTOS ANTERIORES”
•Somente ocorrerá o abatimento quando coincidirem o código de receita e período de apuração.
•Houve um pagamento de DARF parcial, em período anterior (não pelo seu valor integral), isto porque o DARFWeb pode
ser editado no valor e na data de Vctº.
•Ao clicar essa função (“ABATER PGTºs ANTERIORES”), o sistema busca as guias geradas pelo contribuinte.
•O sistema abaterá do DARF a ser emitido os valores Pagos Anteriormente.
•Permite também inserir manualmente o número do DARF para abatimento.
ACRÉSCIMOS PARA DARFWeb A SER PAGO FORA DO PRAZO

a) Multa de Mora:à taxa 0,33%, por dia de atraso, a partir do 1º dia útil subsequente ao do vencimento do prazo previsto para o
pagamento da contribuição, limitada a 20%;
b) Juros de Mora: equivalentes à taxa referencial (Selic), calculados a partir do 1º dia do mês subsequente ao vencimento do prazo
até o mês anterior ao do pagamento e de 1% no mês do pagamento.
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37
DARF EMITIDO NO AMBIENTE PRODUÇÃO RESTRITA - TESTE
DARF será numerado, o que reflete em maior rastreabilidade e controle pelo Fisco.
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DCTFWEB
SEM MOVIMENTO
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38
DCTFWEB SEM MOVIMENTO

✓Primeiramente, a PJ deve transmitir eSocial (S.1299)e EFD-Reinf(R.2099), ambos sem movimento.
✓O sistema vai gerar a DCTFWeb sem movimento,ficando na situação “em andamento”, na tela inicial.
✓Nao considera “DCTFWeb Sem Movimento”, se uma das duas for trasmitida com movimento.
PERÍODO TRANS CATEGORI TIPO SITUA DÉBITO SALDO SERVIÇO

MISSÃO A ÇÃO APURAD A S
O PAGAR
08/2018 Em 0,00 0,00
SEM
GERAL ANDA
MOVIMENTO
MENTO
-Clic para transmitir.
-”Situação” passará para ATIVA
-Transmitida a DCTFWeb sem movimento, esta terá efeito até que ocorra nova obrigatoriedade de declarar.
-Se o contribuinte continuar inativo, deve enviar novamente a DCTFWeb sem movimento referente a JANEIRO dos anos seguintes,
enquanto perdurar a ausência de fatos geradores.
-Dispensado da apresentação de DCTFWeb Sem Movimento:
-a)Pessoa Física que entrega a sua declaração por meio de seu CPF;
b)DCTFWEB do 13ºSALÁRIO (transmitir somente quando houver valores a declarar)
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DCTFWEB ANUAL
- 13º SALÁRIO
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39
DCTFWEB ANUAL - 13º SALÁRIO
✓ A DCTFWeb 13º Salário, ou Anual, serve para declarar as contribuições previdenciárias incidentes sobre a
Gratificação de Natal, instituída pela Lei nº 4.090/1962.
✓ É gerada a partir do envio do eSocial relativo ao 13º Salário. Assim, DCTFWeb Anual de 2018 é
automaticamente criada e fica na situação “em andamento”.
✓ Essa categoria de declaração não recebe informações da EFD-Reinf.
✓ Deve ser transmitida somente quando houver valores a declarar (art.7º IN 1787).
✓ Transmissão DCTF e Prazo Pagamento deve ser feito até o dia 20 de dezembro de cada ano, em ato
contínuo, fica habilitada a emissão da guia pagamento do DARF do 13º salário.
Relações de Declarações
12/2018 13º SALÁRIO Original Em 15.000,00 10.000,00
Andamento
-Clic para transmitir.

-”Situação” passará para ATIVA
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CRÉDITOS VINCULÁVEIS – DEDUÇÕES - Conceitos

➢Coluna:ADIANTAMENTO DE RETENÇÃO (exclusiva/te p/ DCTFWeb 13º Salário)
✓. É uma opção dada ao contribuinte de antecipar a utilização do crédito de Retenção Na Fonte da CP (Lei nº 9.711/98),
referente ao período de apuração Dezembro.
✓.Em vez de vinculá-los na DCTFWebGeral de DEZEMBRO, a ser entregue somente em janeiro do ano seguinte,pode-se
antecipar esse crédito e vincular na “DCTFWeb 13º Salário”,entregue até dia 20/Dezembro.
✓.O sistema permite compensar antecipada/te com a C. Previdenciária sobre o 13ºsalário a ser entregue até o dia 20/12 na
DCTFWeb Anual(13º Salário).
✓Opção1:Vinculação automática pelo sistema ///- Opção2:Vinculação manual(escolhe alocar p/ cada débito)
✓Deve-se editar a DCTFWeb 13º Salário e clicar em “Créditos Vinculáveis”, Deduções, Adiantamento de Retenção.
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40
DCTFWEB DO 13ºSALÁRIO
2.000,00
✓DCTFWEB MENSAL DEZEMBRO

✓Receberá da EFDReinf dezembro (até 15/01), com o total de créditos de Retenção Lei 9.711/98. Mas,estarão
disponíveis para dedução somente os créditos ainda não utilizados como Adiantamento no 13º Salário. A
própria “DCTFWEB Dezembro” demonstra o total da retenção, quanto foi adiantado e quanto está disponível:
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DCTFWEB DE
EXCLUSÃO
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41
DCTFWEB DE EXCLUSÃO
✓ O “TIPO EXCLUSÃO” DA DCTFWeb: Aplicável somente quando tenha transmitido “indevidamente”
uma DCTFWeb Espetáculo Desportivo (originada da REINF R.3010). Nesse caso, deve enviar uma
DCTFWeb de Exclusão a fim de retirar os débitos da cobrança.
✓ Para isso, será necessário primeiro, enviar REINF R.2098 - Reabertura, em seguida o R.9000(de
exclusão) e R.2099-Fechamento.
✓ Em seguida, o sistema gera uma “DCTFWeb de Exclusão” na situação “Em Andamento”.
✓ O débito anteriormente declarado deixa de ser objeto de cobrança.
PERÍODO TRANSMISSÃO CATEGORIA TIPO SITUAÇÃO DÉBITO SALDO A SERVIÇOS

APURADO PAGAR
20/08/2018 ESPETÁCULO Em 0,00 0,00
EXCLUSÃO
DESPORTIVO ANDAMENTO
19/08/2018 21/08/2018 ESPETÁCULO ORIGINAL ATIVA 17.000,00 17.000,00
DESPORTIVO
-Depois de Transmitida, a coluna

“Situação” passa para “Excluída”.
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CRÉDITOS VINCULÁVEIS
– CLASSES/DIVISÃO
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42
✓Objetivo: O sistema recepciona créditos informados/enviados pelo eSocial e na EFD-Reinf para

aproveitamento (dedução) junto aos débitos declarados na DCTFWeb.
✓Os créditos vindo do e-Social ou da EFD-Reinf não são passíveis de edição na DCTFWeb.
✓.Na Tela Inicial clicar em “EDITAR”.

✓Os “créditos vinculáveis” estão divididos em 3 (três) classes:
a) Créditos; b) Deduções;e c)Pagamento
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DEDUÇÕES
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43
DEDUÇÕES Saldo a
Débito
Tributos/Código de Receita
Apurado Salário Sal. Retenções Pagar
Família Maternidade
Total Apurado pela PJ CNP.................... 50.000,00 1.000,00 2.000,00 3.000,00 44.000,00
➢Coluna: SALÁRIO-FAMÍLIA
✓.O empregador paga o benefício junto com o salário mensal do trabalhador e deduz o valor no pagamento das contribuições
previdenciárias devidas. As quotas de Salário-Família são informadas no eSocial e depois enviadas para a DCTFWeb, como créditos
vinculáveis.
✓O sistema vincula automatica/te o Salário-Família, conforme o padrão definido na Tabela de Vinculação.
Porém o sistema permite fazer edição apenas ajustar sua alocação entre os débitos, ou seja, o contribuinte pode escolher o
débito previdenciário a ser reduzido com o valor do salário-família.
✓Caso o valor esteja incorreto, deve-se primeiro retificar a escrituração do eSocial com o valor correto.
✓ATENÇÃO!!! IN RFB nº 1.717/17(art.62), c/ as alterações da IN RFB nº 1.810/18, só é possível aproveitar os valores pagos de
SALÁRIO FAMÍLIA e SALÁRIO MATERNIDADE no mês do seu pagamento. Eventuais sobras poderão ser objeto de pedido de
reembolso, por meio do sistema PERDCOMP.
✓Os valores de Salário Família e de Salário Maternidade não deduzidos no mês em que forem pagos não poderão ser utilizados
para compensar débitos de períodos subsequentes.
- 79 -

DEDUÇÕES Saldo a
Débito
Tributos/Código de Receita
Apurado Salário Sal. Retenções Pagar
Família Maternidade
Total Apurado pela PJ CNP.................... 50.000,00 1.000,00 2.000,00 3.000,00 44.000,00
➢.Coluna : RETENÇÃO NA FONTE - PRESTADOR DE SERVIÇO -

✓. A empresa que sofreu a retenção da CP (prestadora dos serviços) deve informar na EFD-Reinf todas as
retenções sofridas (R.2020), identificando por CNPJ os tomadores de Serviços.
✓A EFD-Reinf envia essa informação para a DCTFWeb da prestadora sob a forma de Créditos Vinculáveis.
✓.DCTFWeb aloca automaticamente o crédito de Retenção Lei nº 9.711/98, de acordo com o padrão
definido na Tabela de Vinculação. Se o contribuinte quiser, pode modificar de forma manual a vinculação
desse crédito.
✓Eventual Saldo De Créditos com Retenção Lei nº 9.711/98 deve ser objeto de pedido de restituição ou
compensação, por meio de PERDCOMP.(§3º,art.88 A IN RFB n.1717/17).
- 80 -
44
ALTERAR / VINCULAR / RETIFICAR

ORDEM DE DEDUÇÃO DOS CRÉDITOS
(salário família / salário maternidade / retenção CP )
- 81 -
➢. ALTERAR A ORDEM DOS CRÉDITOS- VIA TABELA DE VINCULAÇÃO
✓ACESSO: por meio do uso das “SETAS” na função Tabela de Vinculação (via Tela Inicial).
-Objetivo: A DCTFWeb vincula automaticamente os créditos oriundos do eSOCIAL(por ex.: Salário Família, Salário Maternidade)
e da REINF (retenções Previdenciárias entre PJs), em primeiro lugar,para serem deduzidos dos débitos de contribuições
previdenciárias descontadas dos segurados. Em seguida, dos débitos do grupo contribuições patronais e, por fim, de terceiros
(outras entidades e fundos).
-Na “Tabela de Vinculação” vamos encontrar a opção para mudar essa “ORDEM” , permitindo selecionar a linha do DÉBITO e
movê-la para cima ou para baixo, por meio das “SETAS” no sentido vertical, localizadas no canto esquerdo da tela.
-Semelhante procedimento aplica-se às colunas de CRÉDITOS para mudar sua ordem de aproveitamento.
-Obs.: Os créditos relativos a Exclusão, Suspensão, Parcelamento e Compensação não podem ter a ordem de vinculação
alterada, sendo os primeiros a serem aproveitados.
Padrão Para Vinculação de Créditos Tributários Tabela de Vinculação
<<<<<<<< >>>>>>>>
<<<< >>>>>
DÉBITOS APURADOS CRÉDITOS VINCULÁVEIS
Código Grupo Des Exclu Suspen Parcela Compen Sal. Sal. Reten Darf
Tributos crição são são mento sação Fam Mater ção Pago
- 82 -
45
VINCULAR O VALOR DO CRÉDITO PARA OUTRO DÉBITO
-Objetivo: permitir ao contribuinte vincular manualmente o valor do Crédito(ex.: Salário Família deduzido na linha CP-
Seg.Empregados passe a ser deduzido em outra linha:CP PATRONAL-empregados na DCTFWeb.
-ACESSO:Opção surge quando a DCTFWeb estiver na situação “em ANDAMENTO”.

-Clicar em “EDITAR” na Tela Inicial, depois em “Créditos Vinculados// Deduções // Salário Família
SALÁRIO-FAMÍLIA $ 5.000,00
CÓDIGO RECEITA DÉBITO APURADO SALDO A PAGAR CRÉDITO VINCULADO SERVIÇOS
1082-01-CP Segurados-Empregados 30.000,00 25.000,00 5.000,00
1138-01-CP Patronal-Empregados 50.000,00 $50.000,00 -0-
Clicar na função (desvincular) da linha CP Segurados-Empregados.

Digitar o valor na linha do Débito CP Patronal e clicar na função (vincular).
SALÁRIO-FAMÍLIA $ 5.000,00
CÓDIGO RECEITA DÉBITO SALDO A CRÉDITO SERVIÇOS
APURADO PAGAR VINCULADO
1082-01-CP Segurados-Empregados 30.000,00 30.000,00 -0-
1138-01-CP Patronal-Empregados 50.000,00 $45.000,00 5.000,00
- 83 -
RETIFICAÇÃO DA DCTFWEB
✓A opção “RETIFICAR a DCTFWEB” surge quando ela estiver na situação “ATIVA (transmitida)”.
✓A RETIFICAÇÃO da DCTFWeb pode ser gerada sob duas formas:
✓1)Situação: pelo envio da REINF e/ou eSOCIAL, c/ as devidas alterações/correçõeS (dados anteriores e os
complementares), por ex. Retificadora=EFD-REINF e/ou eSOCIAL.
✓2)Situação: Aplica-se tão somente para hipótese do contribuinte desejar apenas “MUDAR A FORMA”
como foi feita a “VINCULAÇÃO DOS CRÉDITOS”, sem alterar as informações importadas das escriturações
do eSOCIAL e da REINF.
➢Ao clicar “Retificar” gera-se a nova declaração Tipo:Retificadora na Situação “em Andamento”

08/2018 14/09/2018 GERAL ORIGINAL ATIVA 33.000,00 22.000,00
➢Clicar em “Edittar”, “Mudar a Forma” e “Transmitir”.

Transmissão Apurado Pagar
08/2018 14/09/2018 GERAL Retificadora Em Andamento 33.000,00 22.000,00
- 84 -
46
➢ CRÉDITOS (créditos vinculados)

- Definição e Quando Utilizar
- 85 -
➢Para Acessar: clicar em “EDITAR” na Tela Inicial.

DÉBITOS APURADOS CRÉDITOS VINCULÁVEIS
CÓDIGO GRUPO TRIBUTOS DESCRIÇÃO EXCLUSÃO
➢EXCLUSÃO (lançamento de ofício)

✓.A coluna “Exclusão” se refere aos tributos lançados de ofício, ou seja, origina-se do auto de infração ou
notificação de lançamento lavrada por um Auditor-Fiscal da Receita Federal.
✓Finalidade: Tem por finalidade abater do saldo a pagar apurado na DCTFWeb os valores já lançados
pela fiscalização da RFB.
✓.Sistema abre a tela com as opções:

a) “importar direto da base da RFB” (sistema pesquisa automática/te os “Valores lançados de Ofício”)(dispensa
digitação)
b)“incluí-los manualmente”.(digitar o n° do processo administrativo do lança/to de ofício)
•AUTOMÁTICO •MANUAL/digitar
- 86 -
47
Continuação - CRÉDITOS VINCULÁVEIS - CRÉDITOS - Definição
Débitos Apurados • Créditos Vinculáveis

Códi Tribut Descri Exclu Suspen Parcela Compen Salário Salário Retençãoou
go o ção são são mento sação Familia Matern. Adiantamento
➢. SUSPENSÃO (exigibilidade suspensa)

✓.“Crédito de SUSPENSÃO” se refere a decisão judicial/administrativas que suspende a exigibilidade
de débitos tributários, possibilitando ao contribuinte deixar de recolher o tributo em discussão.
Exemplo: Liminar em Mandado de Segurança suspendendo a cobrança de contribuição previdenciária .
✓.Os “processos de suspensão são ORIGINADOS DO eSOCIAL (S.1070) r EFD-REINF (R.1070).

Em caso de erro, retificar e-Social ou Reinf.
✓Para não pagar o débito que esteja sendo discutido Judicial ou Administrativo, ou seja, para que o
referido valor seja deduzido na DCTFWeb, a empresa poderá acessar o botão:
a)”Importar direto da base da RFB” (sistema pesquisa automática/te os “Processos”); ou

b)”inclusão manual” (nesse caso, informar o “nº do Processo” )
- 87 -

Códi Tributo Descri Exclu Suspen Parcela Compen Salário Família Salário Retenção ou
go ção são são mento sação Matern. Adiantamento
➢.PARCELAMENTO
✓.Objetivo:vincular “crédito de Parcelamento” ao tributo a pagar. Está disponível somente p/ DECLARAÇÃO
RETIFICADORA.Não é necessário retificar a DCTFWeb apenas para informar que um débito foi parcelado.
✓Pode ser utilizada apenas se, por algum outro motivo, o contribuinte tiver que retificar uma declaração de período
em que existam tributos parcelados.
✓Exemplo em “CASO DE RETIFICAÇÃO” : a empresa constata que o valor da contribuição declarada na DCTFWeb de
“AGO” não estava correto.
-Retifica REINF com a informação correta, a qual é importada pelo sistema DCTFWeb, que por sua vez gera uma
DCTFWeb retificadora referente a AGO.
-Como AGO houve parcelamento, a PJ poderá editar essa DCTFWeb retificadora e informar os débitos parcelados.
Incluídos os processos, o sistema irá fazer as alocações (crédito reduzindo o débito).
✓A empresa poderá acessar o botão:

a)”Importar direto da base da RFB” (sistema pesquisa automática/te o “Parcelamento”); ou
b)”inclusão manual” (nesse caso, informar o “nº do Processo”)
✓.Exemplo de “DISPENSA RETIFICAÇÃO” : a empresa declara débitos de contribuição previdenciária patronal referente
ao período de apuração AGO. Em Novembro do mesmo ano, efetua o parcelamento de referido débito junto à Receita
Federal. Nesse caso, não será necessário retificar a DCTFWeb de AGO.
- 88 -
48

Códi Tributo Descri Exclu Suspen Parcela Compen Salário Familia Salário Retenção ou
go ção são são mento sação Matern. Adiantamento
➢.COMPENSAÇÃO
✓..A opção de vincular créditos referentes a Compensação está disponível apenas para as Declarações Retificadoras.
Não é necessário retificar a DCTFWeb apenas para informar que um débito foi compensado.
✓Pode ser utilizada apenas se, por algum outro motivo, o contribuinte tiver que retificar uma declaração de período
em que existam tributos compensados.
✓Exemplo em “CASO DE RETIFICAÇÃO.

-No período de apuração “DCTFWeb AGOSTO” foi feita a compensação com DCOMP.
-Porém, em “DEZEMBRO” constata-se que o valor da contribuição previdenciária declarada na DCTFWeb AGOSTO não
estava correto.
-Envia nova EFD-REINF-Retificadora(AGO.) com a informação correta, a qual é recepcionada pelo sistema DCTFWeb,
que por sua vez gera uma declaração retificadora referente a AGOSTO.
-Tendo em vista que no período de apuração AGOSTO foi feita a compensação, a empresa poderá EDITAR essa
DCTFWeb retificadora e informar(deduzir) os tributos compensados.
✓A empresa poderá acessar o botão:

a)”Importar direto da base da RFB” (sistema pesquisa automática/te o DCOMP); ou
b)”inclusão manual” (nesse caso, informar o nº DCOMP)
✓Por fim, o sistema irá fazer as alocações (crédito reduzindo o débito).
- 89 -
. A classe “PAGAMENTO” se refere aos

créditos decorrentes das guias de pagamento
quitadas. É utilizado somente NO CASO DE
RETIFICAÇÃO da DCTFWeb.
- 90 -
49
Pagamentos (créditos vinculados)
➢ Esse crédito “PAGAMENTO” pode ser utilizado somente no caso de DCTFWEB RETIFICADORA.
✓ Considerando em AGO o envio das informações da REINF para DCTFWeb e em seguida efetua o pgtº do
DarfWeb.
✓ Posterior/te, escritura uma REINF/AGO Retificadora. A DCTFWeb vai gerar um “Débtio A Maior”.
✓ Acessar a função clicando-se em Créditos Vinculáveis→Pagamentos em DARF.
✓ A vinculação a esse crédito(Darf quitado anterior/te) pode ser feita acessando o botão:
✓ “Importar direto da base da RFB-automática” ou
✓ Inserir o número do DARF.
➢ O sistema pesquisa na base de dados da Receita Federal se há guias pagas (não apenas emitidas)
relativas aos débitos apurados. Caso positivo, aloca os créditos na linha do respectivo débito.
➢ A vinculação é automática e somente ocorre quando débitos e créditos forem do mesmo período de
apuração, código de receita e CNPJ.
- 91 -
RELATÓRIOS
RECEITA FEDERAL DCTFWEB

DADOS CRÉDITOS VINCULAÇÃO RELATÓRIOS AJUDA
Crédito por
Documento
Resumo de
Débitos
Resumo de
Créditos
Débitos
Créditos
- 92 -
50
✓.O sistema DCTFWeb disponibiliza RELATÓRIOS, a fim de facilitar a conferência e controle dos “Débitos
Apurados” e “Créditos Vinculados” na declaração.
✓Os relatórios disponibilizados , a QUALQUER MOMENTO:
1) Relatório de Créditos por Documento; ✓4) Relatório de DÉBITOS;

(Informações referentes aos Outros Créditos: Exclusão, (Exibe o valor original dos débitos, os créditos
Suspensão, Parcelamento e Compensação) vinculados e o saldo devedor de cada um dos
✓2) Relatório Resumo de Débitos; tributos declarados)
(Exibe o valor original dos débitos, os créditos vinculados e
o saldo devedor de cada um dos tributos declarados) ✓5) Relatório de CRÉDITOS
✓3) Relatório Resumo de Créditos; (Exibe como os créditos estão vinculados aos
(Valor do crédito informado/importado, o valor vinculado a débitos. Identifica cada código de receita vinculado
débito e o saldo disponível p/ cada tipo de crédito vinculável) e fornece outros dados)
➢Somente Após a transmissão da DCTFWeb, também
ficam disponíveis, no menu Relatórios:
a)Download Recibo,
b)Download XML de Saída(*), e
c)Declaração Completa.
(*)Foi desenvolvido p/ permitir a importação dos dados

(saldos dos débitos e dos créditos) da DCTFWeb por
parte do PERDCOMP.
- 93 -
EXEMPLO
RESUMO DE ESCRITURAÇÃO
DA DCTFWEB
NA TOMADORA DE SERVIÇO
- 94 -
51
1º.Passo: Enviar a REINF e eSocial.
2º.Passo: DCTFWeb recepciona as escriturações Reinf e eSocial.
3º.Passo: Fazer Vinculação aos créditos de forma automática ou editado.
-Relação das DCTFWeb

PERIODO DATA CATEGORIA TIPO SITUAÇÃO DÉBITO SALDO A SERVIÇOS
APURAÇÃO TRANSMISSÃO APURADO PAGAR
08/2018 GERAL ORIGINAL EM ANDAMENTO 770,00 355,00
- 95 -
✓. Ao clicar o botão (edição) .
✓.O sistema exibe o total de débitos apurados na declaração, os créditos vinculados conforme
padrão estabelecido na Tabela de Vinculação e o saldo a pagar.
Tabela de Vinculação
DÉBITO APURADO CRÉDITOS VINCULADOS SALDO

A
TRIBUTOS Débito DEDUÇÕES(-) PAGAR
Código De Receita Apurado Salário Salário Retenção
Família Maternida
de
Total Apurado Empresa CNPJ12345678/0001/91 770,00 200,00 65,00 150,00 355,00
EXIBIR RESUMO DA SITUAÇÃO
- 96 -
52
- Visualizar cada um dos débitos, segregados pelos seguintes grupos de tributos:

1) Contribuição Previdenciária SEGURADOS; 2) Contribuição Previdenciária PATRONAL;
3) Contribuição para OUTRAS ENTIDADES E FUNDOS; 4) Contrib. PATRONAL - RETENÇÃO
DÉBITO APURADO CRÉDITOS VINCULADOS
Débito DEDUÇÕES(-) SALDO
TRIBUTOS Apurado Salário Salário Retenção A
Código De Receita Família Maternida (sofreu a PAGAR
de retenção)
Total Apurado Empresa CNPJ12345678/0001/91 770,00 200,00 65,00 150,00 355,00
TOTAL Contribuição Previdenciária SEGURADOS 100,00 100,00 - - 0,00

1082-01-CP SEGURADOS – Empregados/Avulsos 100,00 100,00 - - 0,00
TOTAL Contribuição Previdenciária PATRONAL 380,00 100,00 65,00 150,00 65,00
1138-01-CP PATRONAL – Empregados/Avulsos 200,00 100,00 65,00 35,00 0,00
1141-01-CP PATRONAL – Adicional Gilrat 130,00 - - 115,00 15,00
1646-01-CP PATRONAL – Gilrat Ajustado 50,00 - - - 50,00
TOTAL Contribuição Para Outras Entidades/Fundos 80,00 - - - 80,00

1170-01- CP Terceiros- Salário Educação 80,00 - - - 80,00
TOTAL Contribuição Previdenciária PATRONAL 210,00 - - - 210,00
1162-01-CP Patronal-Retenção na Fonte-Lei9711/98
210,00 - - - 210,00
(CNPJ....................... Da Prestadora de Serviço)
-DCTFWeb da tomadora, constará ao menos um débito

- 97para
- cada empresa que teve valores retidos.
Transmissão Da DCTFWEB A Partir Da Tela Inicial
Período Data Débito Saldo a

Categoria Tipo Situação Serviço
Geral Original EM ANDAMENTO 770,00 355,00

08/2018
Situação: passará para ATIVA Para transmitir DCTFWeb

• Em seguida, o sistema abre uma caixa com as opções de: confirmar a transmissão;
• O sistema verifica se há pendências na DCTFWeb e efetua a validação das informações prestadas.
• Se não houver pendências, o usuário deve assinar digitalmente a declaração.
• Disponibiliza a visualização do “Recibo de Entrega” da DCTFWeb.
• Transmitida a DCTFWeb, a opção “Emitir DARF” fica disponível.
- 98 -
53
PERDCOMP WEB
- 99 -
NOVIDADES NO
PERDCOMPWEB
última modificação 29/08/2018.
- 100 -
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DECLARAÇÃO DE COMPENSAÇÃO
.CRÉDITO
•COFINS NÃO-CUMULATIVA-Ressarcimento/Compensação-PA partir Detalhar neste Doc.
Jan/2014
•CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA INDEVIDA OU A MAIOR idem
•CRÉDITO ORIUNDO DE AÇÃO JUDICIAL
-Necessário prévio pedido de HABILITAÇÃO do crédito de idem
Ação Judicial.
•PAGAMENTO INDEVIDO OU A MAIOR idem
•PAGAMENTO INDEVIDO OU A MAIOR - eSOCIAL idem
•PIS/PASEP Não-Cumulativo-Ressarcimento/Compensação-PA partir idem
Jan/2014
•REINTEGRA Detalhar PerDcomp
(programa) anterior
•RESSARCIMENTO DE IPI idem
•RETENÇÃO – Lei n. 9.711/98 idem
•SALDO NEGATIVO DE CSLL idem
•SALDO NEGATIVO DE IRPJ idem
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➢PEDIDO DE RESTITUIÇÃO
.CRÉDITO
CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA INDEVIDA OU A MAIOR Detalhar neste Doc.
PAGAMENTO INDEVIDO OU A MAIOR idem
PAGAMENTO INDEVIDO OU A MAIOR - eSOCIAL idem
RETENÇÃO – Lei n. 9.711/98 Detalhar PerDcomp
(programa) anterior
SALDO NEGATIVO DA CSLL idem
SALDO NEGATIVO DE IRPJ idem
➢PEDIDO DE RESSARCIMENTO
.CRÉDITO
COFINS NÃO-CUMULATIVA-Ressarcimento/Compensação-PA partir Jan/2014 Detalhar neste Doc.
PIS/PASEP Não-Cumulativo-Ressarcimento/Compensação-PA partir idem
Jan/2014
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- 103 -
O contribuinte deve utilizar

primeiro o Programa PER/DCOMP
para detalhamento do crédito.
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- 105 -
COMPENSAÇÃO CRUZADA
(Previdenciária X Tributos Federais)
- Site da RFB - Publicado: 17/07/2018
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COMPENSAÇÃO CRUZADA
(Previdenciária X Tributos Federais) - Site da RFB - Publicado: 17/07/2018
➢ A empresa que aderir ao Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas (eSocial) na
primeira etapa poderá usufruir das vantagens da chamada COMPENSAÇÃO CRUZADA, que prevê a possibilidade de fazer a
compensação previdenciária com quaisquer tributos federais.(INs RFB ns. 1.717/2017 e 1.810/18).
✓ Destaca-se que a unificação dos regimes jurídicos de compensação tributária (créditos fazendários e previdenciários)
relativamente às pessoas jurídicas que utilizarem o eSocial para apuração das contribuições foi implantada pela Lei nº 13.670/2018,
a que se referem os arts. 2º (trabalhadores) e 3º(contribuições devidas a terceiros da Lei nº 11.457/2007.
➢ A compensação tributária unificada será aplicável somente às pessoas jurídicas que utilizarem o eSocial para a apuração das
referidas contribuições.
➢ As empresas que utilizarem o eSocial poderão, inclusive, efetuar a compensação cruzada
(entre créditos e débitos previdenciários ou fazendários).
✓ O regime de compensação efetivado por meio de informação em GFIP não será alterado para as pessoas jurídicas que não
utilizarem o eSocial.
✓ VEDADO A COMPENSAÇÃO (art. 76):.
a) relativo a período de apuração anterior à utilização do eSocial para apuração das referidas contribuições; e
b) relativo a período de apuração posterior à utilização do eSocial com crédito dos demais tributos administrados pela RFB
concernente a período de apuração anterior à utilização do eSocial para apuração das contribuições.
- 107 -
Cuidados!
- Regras a serem atendidas, em relação :
1) Saldo Negativo do IRPJ e CSLL (origem ECF)
2) Compensação do IRPJ/CSLL levantado mensalmente com Base na Receita Bruta

ou Balancete Acumulado de Suspensão.
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58
• SALDO NEGATIVO DE IRPJ e SALDO NEGATIVO DE CSLL

• ATENÇÃO!!!Por enquanto, vedado sua utilização via WEB.
• NOVIDADE: incluído pela IN RFB nº 1.765/17- em vigor no dia 1º de janeiro de 2018:
• Art. 161-A. No caso de saldo negativo de IRPJ ou de CSLL, o pedido de “RESTITUIÇÃO” e “DE COMPENSAÇÃO” serão
RECEPCIONADOS pela RFB somente depois da confirmação da transmissão da ECF, na qual se encontre
demonstrado o direito creditório, de acordo com o período de apuração.
- No caso de apuração TRIMESTRAL, a restrição anterior será aplicada somente depois do encerramento do respectivo
ano-calendário.
IN RFB n. 1717/2017-TRATA DE PERDCOMP - COMPENSAÇÃO É VEDADA

- Art. 76. Além das hipóteses previstas nas leis específicas de cada tributo e no art. 75, a compensação é vedada e será
considerada não declarada quando tiver por objeto: XVI - os débitos relativos ao Recolhimento Mensal Por Estimativa do
IRPJ e da CSLL apurados na forma do art. 2º da Lei nº 9.430/1996 (Incluído pela IN RFB nº 1810/18).
- Essa IN 1810/18 ao se referir ao art. 2º da Lei nº 9.430/1996, entende-se que no primeiro momento, estaria se referindo
somente a estimativa com base na Receita Bruta Mensal.
- Porém, ao final desse art.2º da Lei nº 9.430/1996 , este dispõe que deve ser observado o art. 35 da Lei n. 8.981/95. Este
art. 35 dispóe que a pessoa jurídica poderá suspender ou reduzir o pagamento do imposto devido em cada mês, desde que
demonstre, através de balanços ou balancetes mensais, que o valor acumulado já pago excede o valor do imposto,
inclusive adicional, calculado com base no lucro real do período em curso.
- Isto posto, depreende-se ,s.m.j, que tal impedimento de compensação alcança qualquer que seja a opção (com base na
Receita Bruta Mensal ou Balancete Acumulado de Suspensão/Redução), ambas são consideradas como "recolhimento
mensal por estimativa", sujeitas ao ajuste anual em 31 de dezembro de cada ano. (art. 6º Lei nº 13.670/ 2018)
- 109 -
59
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Área Trabalhista
Administração Estratégica de Processos Trabalhistas (Precedentes Judiciais, Gestão, Provisão e Contingência
de Passivos)
Afastamentos por Incapacidade, Encaminhamento Previdenciário e Rotinas na Folha de Pagamento (Com Foco
em Gestão do Absenteísmo Médico)
Cálculos Trabalhistas (Rotinas de Departamento de Pessoal e Liquidação de Sentença no Processo do Trabalho)
Departamento de Pessoal - Modelo
EFD REINF - SPED das Retenções
EFD REINF - SPED das Retenções
eSocial – Análise Prática do Leiaute e da Documentação Técnica (Versão 2.2.02 e Iniciação da EFD REINF
Versão 1.1)
eSocial - Eventos Relacionados às Rotinas de Segurança e Saúde no Trabalho
eSocial para Gestores (Visão do Projeto eSocial para Líderes e Gestores)
eSocial Versão 2.2.02 – Visão Geral (Demonstração da Parte Prática Relativa aos Leiautes)
Folha de Pagamento Digital - eSocial (Foco em Auditoria de Folha, Regras de Validação e Tabelas de Rubricas)
Homolognet – Prático em Rescisão do Contrato de Trabalho (Sistema de Folha de Pagamento x Homolognet
– Possíveis Divergências)
Melhores Práticas Trabalhistas e Previdenciárias para Implantação do eSocial
Prática Avançada SEFIP/GFIP 8.4 (Com Foco em Retificações)
Práticas para Redução da Carga Tributária sobre a Folha de Pagamento (Apuração e Recuperação de
Créditos Previdenciários)
Preposto na Justiça do Trabalho (Evitando o Passivo Trabalhista)
Retenções na Fonte nas Prestações de Serviços (INSS - 11%)
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Capacitação em IFRS - Normas Internacionais de Contabilidade (Preparação para Certificação Internacional
Financial Reporting CERTFR)
Capacitação Total em SPED - NF-e, CT-e, EFD, ECD, ECF, eSocial (Inserção de Dados, Validação e Manutenção
dos Arquivos Digitais)
Desenvolvimento de Analista de Folha de Pagamento Sênior
Desenvolvimento de Analista Fiscal (ICMS/IPI/ISS/PIS/COFINS)
Desenvolvimento de Analista Fiscal Sênior de Tributos Indiretos (ICMS, IPI, ISS, PIS COFINS)
Desenvolvimento de Analista Tributário Sênior – Aplicação da Contabilidade Internacional e Tributação do
IRPJ e CSLL
Desenvolvimento de Faturista/Auxiliar Fiscal (Emissão de Nota Fiscal Eletrônica e Lançamentos no SPED
Fiscal na Prática)
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Área Contábil
Análise das Demonstrações Contábeis (Com Foco em Preparadores de Balanço)
Apuração de Créditos de PIS/COFINS e a sua Geração na EFD-Contribuições
Apuração do IRPJ e da CSLL (Preenchimento da Parte “A” e “B” do e-Lalur)
Ativo Imobilizado - Aplicação Prática de Técnicas e Métodos para Contabilização e Tributação
Contabilidade de Custos (NBC TG 16 e NBC TG 1000 – Seção 13 Estoques)
Contabilidade na Atividade Imobiliária
Demonstrações Contábeis para Preparadores de Balanço
DRE, DRA, DMPL, Notas Explicativas, Políticas Contábeis e Estimativas (Com Foco em Preparadores de Balanço)
ECF 2017 – Prático (Novidades Obrigatórias para 2017)
Estruturação, Preparação e Apresentação do Balanço (Com Foco em Preparadores de Balanço)
Master Class IFRS (Preparação para Implantação das Novas Normas: Instrumentos Financeiros, Contratos
com Clientes e Arrendamento Mercantil)
Noções Gerais de Tributos (Nas Operações de Compra, Venda e Serviços)
PER/DCOMP – Restituição, Ressarcimento e Compensação (PIS, COFINS, CSLL e IPI)
Planejamento Tributário Empresarial (Economia com Segurança Fiscal em Impostos Indiretos)
Planejamento Tributário nas Empresas (Aspecto Contábil e Fiscal)
Prático de DCTF e os Cuidados no Preenchimento do PER/DCOMP (Simulações na Prática)
Preço de Transferência na Prática (Transfer Price)
Retenções na Fonte nas Prestações de Serviços (PIS-PASEP / COFINS / CSLL / IRRF / ISS / INSS - 11%)
Retenções na Fonte nas Prestações de Serviços (PIS-PASEP / COFINS / CSLL/ IRRF)
Revisão Prática para o Exame de Qualificação Técnica para Peritos
SISCOSERV e PIS/PASEP e COFINS Importação de Serviços
SPED ECF – Blocos Exclusivos para Imunes e Isentas
Área Fiscal e Tributária
Bloco K - Controle da Produção e Estoque no SPED Fiscal (Ênfase na Auditoria e Entrega dos Registros
K200, K210, K215, K220 e K280)
Capacitação Fiscal Estratégica (Impacto Tributário na Formação do Preço)
DIFAL – Diferencial de Alíquota do ICMS (Emenda Constitucional nº 87/15)
e-CREDAC - Gerenciamento do Crédito Acumulado do ICMS/SP (Formação, Apuração e Utilização)
Emissão de Notas Fiscais no dia a dia das Empresas (ICMS e IPI) - Prático
ICMS - Substituição Tributária, Antecipação e Diferencial de Alíquotas
Intensivo em SPED Fiscal - ICMS SP e IPI (Aulas Práticas)
Novo Leiaute 4.0 da Nota Fiscal Eletrônica – Nfe
Prático de Escrituração Fiscal
Prático de Ressarcimento de ICMS Portaria CAT nº 17/99 e CAT nº 158/2015
Preenchimento Prático da NF-e, EFD, GIA, GIA ST e DeSTDA - Nova (Com Base nas Novas Regras da EC 87/15)
Retenções na Fonte nas Prestações de Serviços (ISS)
Tributação do ISS/ICMS/IPI na Construção Civil
Workshop Principais Regras Fixadas pelo Convênio ICMS nº 52/2017 (Substituição Tributária e Antecipação
do ICMS)

25.09.18 - Novas Regras DCTFWeb - Osmar Reis PDF

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25.09.18 - Novas Regras DCTFWeb - Osmar Reis PDF

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Novas Regras: DCTFweb x DARFweb x

Novas Regras: DCTFweb

• . DARFWeb [(via e-social // Reinf (retenção)]

• Comparação de conteúdo de informações entre

✓ Retenções de Tributos (IR/PCC/CP)

EFD Reinf a) pessoas jurídicas,

• Visa Aprimorar a qualidade das informações previdenciárias e tributárias prestadas pelos

• Em paralelo com o eSocial, a EFD-Reinf terá como objetivo a substituição de diversas

•A EMPRESA NÃO TERÁ MEIOS PARA PAGAR SEUS TRIBUTOS/CONTRIBUIÇÕES.

3.INÍCIO E PRAZO DE ENTREGA DA REINF

3.1.FATO GERADOR DE MAIO/2018 EM DIANTE

-“Grupo 2-Entidades Empresariais”,do anexo V, IN RFB nº 1.634/2016, com faturamento no ano de

✓-PRAZO DE ENTREGA-REINF- “Para o Grupo 2-Entidades Empresariais”

✓-As entidades PROMOTORAS DE ESPETÁCULOS DESPORTIVOS(*) deverão transmitir ao Sped

3.2.FATO GERADOR DE NOVEMBRO/2018 EM DIANTE

PRAZO DE ENTREGA da REINF – Para os “DEMAIS CONTRIBUINTES

As entidades PROMOTORAS DE ESPETÁCULOS DESPORTIVOS (*) deverão transmitir ao Sped as informações

3. ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS

4.QUEM ESTÁ OBRIGADO A REINF E TIPOS DE REGISTROS

•R-1070 – Tabela de Processos Administrativos/Judiciais (informação de processos que suspendem a

• R.2010 - RETENÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA (11% ou 3,5%) - pessoas jurídicas que

▪ R.2050 - PRODUTOR RURAL PESSOA JURÍDICA E AGROINDÚSTRIA quando sujeitos a contribuição

• R.3010-ENTIDADES PROMOTORAS DE EVENTOS DESPORTIVOS (a federação, a confederação ou a liga

•R.2070 - RETENÇÃO DO IRFONTE PESSOAS JURÍDICAS E FÍSICAS que pagaram ou creditaram

- Perg/Resp REINF = 4.3.1. e no Manual REINF.

▪Possue duas funções:

▪2.Comunicar ao fisco que a PJ está SEM MOVIMENTO Naquele Mês.

▪ R-2099 – FECHAMENTO DOS EVENTOS PERIÓDICOS .

✓A aceitação deste R.2099-Fechamento pelo sistema da REINF, após processadas as devidas

✓Até a aceitação deste R.2099-Fechamento são permitidas inclusão, exclusão e retificação de

➢REINF SEM MOVIMENTO NO MÊS (R.2099)

➢ESOCIAL - SEM MOVIMENTO NO MÊS (S.1299)

•R-5001-Informações de bases e tributos POR EVENTO.

✓Para cada evento será retornado um R-5001.

•R-5011-Informações de bases e tributos consolidadas por PERÍODO DE APURAÇÃO.

•R-9000- Exclusão de Eventos.

✓Não existe um programa gerador de declaração e validador, semelhante em outros módulos

✓ O recibo de entrega dos Registros/Eventos serve para oficializar a remessa de

✓ Cada EVENTO/REGISTRO transmitido possui um Recibo De Entrega (MOD.

✓ Quando se pretende efetuar a RETIFICAÇÃO de determinado evento deve ser

PENALIDADE POR ATRASO NO ENVIO DA REINF

1) semelhante já aprovada para DCTFWeb,cf. IN RFB n. 1.787/18, art.8º,

II - de R$ 20,00 para cada grupo de 10 (dez) informações incorretas ou omitidas.

- Multas serão REDUZIDAS:

- Multa MÍNIMA a ser aplicada será de:

• Vamos estudar, comentar e apresentar as recentes alterações “INÉDITAS” no meio de

• Atualmente as empresas/entidades estão passando um momento de “TRANSIÇÃO” e o profissional deve

• O profissional deve se preparar, visando a sua adaptação à essa modernidade.

➢IN RFB n. 1.787/18: RFB criou oficialmente uma grande novidade:

[Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais PREVIDENCIÁRIOS e de Outras Entidades e

b)“outra DCTF que vai exigir a baixa de programa da RFB”

➢ Qual a FORMA a ser utilizada?

➢Alimentada atualmente com a:

➢Alimentada atual/te com a:

-Demais Tributos, por ex.:

(Vamos acompanhar as alterações/novidades que serão realizadas pela RFB, no sentido

INÍCIO FATURAMENTO DO ANO DE 2016 SUPERIOR A R$78 MILHÕES

DCTFWEB JULHO/2018 AGO/2018 14/09/2018 PREVIDENCIÁRIA(*)

- “Grupo 2 - Entidades Empresariais”, do anexo V da IN RFB nº 1.634/2016.

INÍCIO FATURAMENTO DO ANO DE 2016 SUPERIOR A R$78 MILHÕES

FATURAMENTO DO ANO /2016 INFERIOR A R$78 MILHÕES

15/02/19= DARFWeb (Previd.)(*)