Presupuesto gastos no operaciona

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

$ 250,000,000 $ 5,000,000
 sto gastos no operacionales
agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

2.000.000.
5.000.000 más la inflación del 2014.
un incremento del IPC del 2014.
como asesor diria que el gasto de papeleria y fotocopias lo realizaria mes a mes de acuerdo a un i

000.000.
% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00 mensuales. tratar de genera un menor gasto al buscar un plan empresarial mas economico.

4. como asesor diria que el gasto de aseo y cafeteria lo realizaria mes a mes de acuerdo a un
n el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
a anual pero con un incremento del IPC del último año.
erés mensual del 2%.

$ 60,000,000
obre cuáles son los gastos no
gastos).

os gastos que mayor impacto

ia mes a mes de acuerdo a un inventario establecido.

esarial mas economico.

lizaria mes a mes de acuerdo a un inventario establecido.

 Concepto gasto Dec-14 Jan-15
INTERESES ( NO OPERACIONALES) $ 60,000,000 $ 1,200,000
GASTOS PAPELERIA DE ACUERDO A INVENTARIO $ 22,000,000 $ 1,833,333
PAGO CELULAR GERENTE-SUBGERNTE $ 4,800,000 $ 400,000
ASEO Y CAFETERIA 36,000,000 $ 3,109,800

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15 Jun-15

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800

timo mes para proyecciones de 2016.

mentar un con base en el IPC del último año
 Jul-15 Aug-15 Sep-15 Oct-15 Nov-15
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
 Dec-15 Totales Promedio ENERO FEBRERO
$ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,320,333 $ 3,320,333
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
 Totales Promedio
$ 14,400,000
$ 22,000,000
$ 4,800,000
$ 39,844,000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto AÑO 2015 Jan-16

INTERESES ( NO OPERACIONALES) $ 14,400,000 $ 1,200,000
GASTOS PAPELERIA DE ACUERDO A INVENTARIO $ 22,000,000 $ 305,556
PAGO CELULAR GERENTE-SUBGERNTE $ 4,800,000 $ 200,000
ASEO Y CAFETERIA $ 21,140,600 $ 1,761,717

Subtotal $ 3,467,272
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales $ 3,467,272
 Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 305,556 $ 305,556 $ 305,556 $ 305,556
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 1,761,717 $ 1,761,717 $ 1,761,717 $ 1,761,717

$ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272

$ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272

 Jun-16 Jul-16 Aug-16 Sep-16
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 305,556 $ 305,556 $ 305,556 $ 305,556
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 1,761,717 $ 1,761,717 $ 1,761,717 $ 1,761,717

$ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272

$ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272

 Oct-16 Nov-16 Dec-16
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 305,556 $ 305,556 $ 305,556
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 1,761,717 $ 1,761,717 $ 1,761,717

$ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272

$ 3,467,272 $ 3,467,272 $ 3,467,272