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Organigrama
Existe un organigrama definido de carácter público en la página Web
de la empresa en el cual podemos ver la distribución de trabajo que
la empresa tiene implementado actualmente, el cual se someterá a
un análisis que nos refleje el grado en que este es aun viable u
obsoleto.
Curriculum
METODOLOGIA
DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Para la realización de la auditoria a la empresa Pc Lab Service, es
necesario establecer las acciones y fases de ejecución que incluye la
programación y sistematización de la revisión y aplicación de las
técnicas del análisis administrativo, facilitando la identificación y
ordenamiento de la información correspondiente al registro de
hechos, hallazgos, evidencias, transacciones, situación, argumentos y
observaciones, para su examen, informe y seguimiento:
• Planeación.
• Instrumentación.
• Examen.
• Informe.
• Seguimiento.
Planeación
Áreas a Evaluar:
Objetivo General.
Objetivo Especifico.
• Trasmitir a los empresarios la conciencia de las oportunidades que
genera el establecimiento de la Administración Formal en las
empresas.
• Contribuir mediante la Auditoria Administrativa a la gestión del
cambio, mostrando las bondades que implica el desarrollo de una
evaluación de la empresa.
• Diagnosticar la situación actual del funcionamiento de la empresa
para identificar fuerza, debilidades, oportunidades y amenazas,
para la corrección y énfasis de estas.
• Sugerir recomendaciones para su implementación y con ello
mejorar la productividad de la empresa.
Fuentes de Estudio.
Propuesta Técnica.
Programa de Trabajo.
Diagnostico Preliminar.
Al platicar con el Ing. Mario Martínez Trejo nos explico brevemente los
antecedentes del negocio, menciono los productos y servicios que
ofrecen a sus clientes y las funciones que realizan cada uno de los
trabajadores a su cargo.
Objetivo.
Misión.
Visión.
Filosofía.
Metas.
Estrategias/Tácticas/Decisiones.
Políticas.
Procedimientos.
Programas.
Enfoques.
Niveles.
Horizontes.
Estructura (Organigrama)
División de funciones.
Distribución de funciones.
Niveles de autoridad (Lineal, funcional o staff).
Niveles de responsabilidad.
Manuales y procedimientos de operación (Flujogramas).
Análisis de puestos.
Espacios de trabajo.
Tiempos de trabajo.
Cultura organizacional.
Recursos Humanos.
Cambios organizacionales.
Estudios administrativos.
Instrumentos técnicos de apoyo.
Liderazgo.
Comunicación.
Motivación.
Impersonalidad de mando.
Grupos y equipo de trabajo.
Manejo del estrés.
Resolución de conflictos.
Vías jerárquicas de mando.
Información y tecnología.
Creatividad e innovación.
Coordinación de intereses.
Naturaleza.
Sistemas.
Niveles de cumplimiento.
Procesos y tiempos de desempeño.
Desviaciones o variaciones.
Áreas de aplicación.
Herramientas.
Calidad.
Capacitación.
Informes periódicos.
Instrumentación
Las técnicas aplicadas en la captación de información sustancial en el
proceso de la presente auditoria, a la empresa Pc Lab Service, a
través de las cuales se tendrá certeza de la situación administrativa
presente, son las siguientes:
Información documental.
Observación directa.
Entrevista.
Cuestionario.
Cedulas.
Información documental.
Entrevista.
Cuestionarios.
Cedulas.
Propósito.
Aplicar las técnicas de análisis para lograr los fines propuestos con la
oportunidad, extensión y profundidad que requiere la empresa, con la
finalidad de reunir los elementos de decisión adecuados.
Procedimiento.
Indicadores.
• Indicadores de Gestión.
º Por Etapa Administrativa.
º Componente de Evaluación.
º Índice de medición cualitativo.
º Indicie de medición cuantitativo.
º Evaluación por puntos máximos establecidos vs obtenidos.
• Indicadores Financieros.
º Rentabilidad.
º Liquidez.
º Financiamiento.
Escala a Utilizar
ESCALA DE LIKERT
TOTAL 1000
ETAPA PUNTOS PORCENTAJE
PLANEACIÓN 200 20%
ORGANIZACIÓN 300 30%
DIRECCIÓN 300 30%
CONTROL 200 20%
TOTAL 1000 100%
ELEMENTOS
ESPECIFICOS Puntos establecidos
Sistemas 200
Proveedores 250
Almacen e Inventarios 250
Servicios generales 150
Adquisiciones 100
Logistica 50
TOTAL 1000
APLICACIÓN DE INDICADORES
INDICADORES UTILIZADOS
• PROCESO ADMINISTRATIVO
ETAPA: PLANEACION
Visión
Misión
Objetivos
4 Objetivos alcanzados
Objetivos definidos
Políticas
Estrategias
6 Estrategias Implementadas
Total de estrategias
Procedimientos
7 Procedimientos Implementados
Total de procedimientos
Programas
8 Programas establecidos
Total de programas
ETAPA: ORGANIZACIÓN
Estructura Organizacional
10 __Empleados___
Numero de áreas
11 Descripción de puestos
Total de puestos
Recursos Humanos
12 Análisis de puestos
Total de personal
14 Personal capacitado
Total de personal
15 __Renuncias___
Total de personal
ETAPA: DIRECCION
Liderazgo
Motivación
Comunicación
18 Instrumentos de enlace
Personal que los utiliza
Toma de decisiones
Coordinación
ETAPA: CONTROL
Naturaleza
23 Controles preventivos
Total de controles
Niveles
24 Controles operativos
Total de controles
Calidad
28 Servicios defectuosos
Servicios prestados
• ELEMENTOS ESPECIFICOS
Sistemas
Proveedores
30 _Cartera de proveedores_
Proveedores requeridos
Almacenes e Inventarios
Servicios Generales
32 Personal de limpieza
Total de personal
Adquisiciones
Logística
34 Personal asignado a la función
Total de personal
Servicio a Clientes
Comercialización
36 Fuerza de ventas
Total de personal
PAPELES DE TRABAJO
EVALUACION DE INDICADORES
1) Visión 8 / 9 = 0.88
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
2) Misión 8 / 9 = 0.88
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Solo tres empleados administrativos participan en la elaboración de la
misión de la empresa, sin embargo, en la medida que en que todos estén
involucrados en definir lo que son y lo que pretenden ser, establecerán
un marco de acción correcto y competitivo en cualquier mercado en que
se deseen desempeñar.
Indicador Cuantitativo:
4) Objetivos 0 / 0 = 0.00
Indicador Cualitativo:
Los objetivos son la medida que imprime dirección a los esfuerzos. Los
empleados al no conocer los objetivos de la organización no saben la
forma en que se plasma su esfuerzo en logros. Los objetivos son
conocidos de forma general sin embargo existen ocasiones en que todos
participan de ellos ya que se plantean por proyecto, siendo individuales a
las demás actividades que se realizan, es por ello, que cada uno se
esfuerza por comprometerse en que los objetivos se cumplan al 100%.
Indicador Cuantitativo:
El 80% del personal afirma que conoce los objetivos pero no están
definidos, se guían por las decisiones de la dirección y la experiencia
profesional de esta, estableciendo objetivos a corto, mediano y largo
plazo, pero no se encuentran por escrito. Cada miembro sabe cuáles son
sus funciones y se limitan a realizarlas lo mejor que pueden. Lo más
adecuado es que se elaboren los objetivos y que sirvan como una guía
que oriente las acciones de la empresa. No existe una comparación de
los objetivos establecidos con los resultados.
5) Políticas 0 / 0 = 0.00
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
6) Estrategias 0 / 0 = 0.00
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
7) Procedimientos 0 / 0 = 0.00
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
8) Programas 0 / 0 = 0.00
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Todo el personal de la empresa afirma que son un grupo muy unido y que
buscan apoyarse en todo momento para satisfacer las necesidades de
los clientes y cumplir cabalmente con las obligaciones encomendadas
por la organización.
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Quienes toman decisiones forman parte del 33% del personal, pero en la
medida de lo posible hay que preparar al personal para que tome
decisiones, cuando sea necesario. La mayoría de las decisiones se toman
con base en la experiencia del personal involucrado en la toma de las
mismas.
Indicador Cualitativo:
En qué medida constituye la tecnología una vía para que se cumplan con
los parámetros establecidos y esta forma parte de la eficiencia de la
empresa. La organización hace un manejo adecuado de la tecnología
como un poyo que permite el logro de sus objetivos y la eficiencia de los
medios utilizados, aunque existen aun áreas donde no se ha logrado
implementar estos medios y que si se llevara a cabo el uso de estos
medios podría verse beneficiada favorablemente principalmente en las
áreas de inventarios y almacén y en seguimientos de servicios y
mantenimientos a clientes.
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
No se cuenta con mecanismos de control establecidos pero por el grado
en que se involucra el personal en las actividades se permite mantener
un cierto control. Además de que debe de darse la misma consistencia a
todos los proyectos de manera que esto permita aplicar controles
generalizados a cada uno en busca de que se cumplan de manera
adecuada y se llegue a los objetivos planteados.
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cuantitativo:
Pc Lab Service cuanta con proveedores fijos con los cuales mantiene
lazos de confianza y amistad, y con los cuales puede llegar a acuerdos
sobre créditos y calidad de materiales. El indicador refleja que la empresa
ha logrado de manera significativa contar con proveedores que le dan la
confianza y capacidad de cumplir en tiempo, forma y calidad con sus
clientes, siendo esta una de las principales ventajas en la administración
de la organización.
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Solo una persona en la empresa se encarga en la mayoría de las
ocasiones de la logística de la empresa por lo que su actividad se ve
saturada ya que además de esa función también realiza otras actividades
con los que tiene que cumplir. Por lo tanto se sugiere apoyarse en las
demás áreas deslindando algunas operaciones para que se rinda
eficientemente con la labor que se le encomienda.
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
INDICADORES FINANCIEROS
Indicador Cualitativo:
Indicador Cuantitativo:
Liquidez
Rentabilidad
Financiamiento
Productividad
LIQUIDEZ
La razón de liquidez mide la capacidad de la empresa para pagar
en el corto plazo lo que debe (menos de un año). El resultado debe
ser superior a 2 o 2.5 y con ello demuestra que es más lo que se
tiene que lo que se debe.
Este indicador refleja que por cada $1.00 que la empresa debe
cuenta con $1.56 pesos para poder cubrir sus obligaciones, lo cual
es suficiente para que no se vea afectada la posición financiera. La
empresa tiene cierto margen de liquidez para cubrir sus deudas
con proveedores con su activo circulante, ya que solo le sobra $
0.56 pesos para invertir, lo cual podría ser un poco riesgoso bajo el
actual marco económico en el que opera la empresa.
RENTABILIDAD
La razón de rentabilidad mide la cantidad de recursos generados
por las inversiones realizadas en un proyecto determinado, es
decir, la capacidad de la empresa para generar utilidades por las
ventas así como por las inversiones. Considerando que las
utilidades permiten el desarrollo de una empresa, puede afirmarse
que las razones de rentabilidad son una medida de éxito o fracaso
de la administración de un negocio.
Rentabilidad en relación con las ventas:
Este indicador nos dice que por cada $ 1.00 invertido al inicio de
operación de la empresa, durante el año 2010 se obtuvo un 28.40
% de utilidades, lo que refleja que es un negocio que tiene buena
rentabilidad y que debe ser aprovechada por los dueños.
Este indicador nos muestra que por cada $ 1.00 peso de inversión
en el activo total la empresa genera un 15.19 % de utilidad, lo cual
considerando la prueba del acido alcanza para poder cubrir los
costos de adquisición de mercancías y cubrir los costos de
operación del negocio, por lo que se ve que la empresa está
financiada con capital propio en este momento mas su posición
económica no es buena.
FINANCIAMIENTO
La razón de financiamiento mide la capacidad de una empresa para
mantenerse en condiciones financieras sanas durante un periodo
determinado. Esta característica es importante, ya que de nada
sirve saber que la situación financiera actual de la empresa es
buena si no sabemos cuánto tiempo puede durar. La forma en que
se encuentran financiados los activos de la empresa, se determina
mediante las siguientes razones:
Este indicador nos dice que $ 0.86 pesos de cada $ 1.00 propio,
corresponde a capital ajeno, es decir, el 86.98 % del dinero que se
está trabajando no es de la empresa. Esto representa que Pc Lab
Service tiene un endeudamiento medio alto por lo que se sugiere
cuidar cada peso de la empresa para destinarlo a cubrir en corto
tiempo sus deudas.
Este indicador nos dice que la empresa puede cubrir sus deudas a
través de sus ventas por qué no está endeudada, ya que estas son
muy superiores al pasivo total actual.
Este indicador nos dice que por cada $ 1.00 peso del Activo Total $
0.53 pesos pertenece al patrimonio invertido inicialmente. Es decir,
el 53.47 % del Activo Total de la empresa es dinero con el cual se
inicio el negocio.
PRODUCTIVIDAD
Visión 20 18
Misión 30 22
Objetivos 30 15 72.5 %
Políticas 60 40
Estrategias 20 17
Procedimientos 20 17
Programas 20 16
Estructura 20 18.6
Organizacional
División y 200 133.5 68.72%
Distribución de
funciones 80 54.06
Recursos Humanos
Liderazgo 40 38
Motivación 40 30
Comunicación 50 40 79.3%
Manejo del Estrés 50 40
Toma de decisiones 50 40
Recursos Tecnolog. 50 40
Coordinación 20 10
Naturaleza 155 58
Niveles 25 12.45 42.72 %
Calidad 20 15
INFORME
Una vez terminada la etapa de examinacion, se procede a realizar el
informe final de la auditoria administrativa, analizando toda la
información obtenida desde la primera visita hasta la aplicación de
cuestionarios.
• Objetividad
• Claridad
• Utilidad
• Congruencia lógica
INFORME GENERAL
PLANEACION
Vision
Mision
Filosofia-Valores-Etica
Objetivos
Politicas
Las políticas deben verse como un medio para dar orden y formalidad
al trabajo. Deben ser claras, sencillas y fáciles de aplicar para todo el
personal de la empresa.
Estrategias
Procedimientos
Programas
Cada mes evaluar con las areas implicadas los programas en función
para adecuarlos según los nuevos requerimientos y darles formalidad
por escrito.
ORGANIZACIÓN
Estructura Organizacional
Se debe contar con una definición clara y precisa de los puestos que
la empresa requiere y asignar las funciones a cada actividad,
especificando la jerarquía, responsabilidad y autoridad de cada
persona por escrito.
Por lo tanto se propone un análisis de puestos, con el fin de
profesionalizar la empresa. Esto puede lograrse mediante formularios
preestablecidos, graficas de flujo de actividades, siempre
relacionando cada puesto y función para limitar los alcances de cada
una.
Recursos humanos
DIRECCION
Liderazgo
Motivacion
Comunicación
Toma de decisiones
CONTROL
ELEMENTOS ESPECIFICOS
Logistica
ANALISIS GLOBAL
Aplicar auditorias administrativas minimo una vez por año que nos
orienten en los procesos administrativos de la empresa.
Capacitar al personal en el manejo de clientes, como tratarlos, como
establecer contacto, como detectar necesidades. Esto mediante
cursos de atención y conversación con el personal.