Você está na página 1de 50

Empresa: KIAMI APETIT, Lda

Pressupostos Gerais

Unidade monetária Kwanzas

Prazo médio de Recebimento (dias) - Vendas e serviço B 0


Prazo médio deRecebimento (dias)- Serviço A (Catering) 15
Prazo médio de Pagamento (dias) 45
Prazo médio de Stockagem (dias) 30
Prazo médio de Pagamento (dias) - Estado 30

Taxa média de Imposto de Rendimento de Trabalho 15.00%


Taxa de Imposto Industrial 30.00%
Taxa SS entidade patronal 8.00%
Taxa SS trabalhador 3.00%
Taxa de Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) 14.00%
Taxa de juro de empréstimo M/L Prazo 4.25%
Custo Nominal Total 5.25%
Custo dos Capitais Próprios 28.85%
Taxa de juro de activos sem risco - Rf 9.66%
Taxa de Inflação 17.50%
Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 7.00%
Designação Quantidades Preço unitario Total
Imobilizados
Corpóreo
Edifício 1 185,000,000.00 185,000,000.00
Carros 2 8,200,000.00 16,400,000.00
Motorizadas 5 130,000.00 650,000.00
Equipamentos
Cubas 60 42,888.00 2,573,280.00
Conjunto de panelas 15 46,140.00 692,100.00
Pratos"caixas" 15 8,000.00 120,000.00
Tigelas"caixas" 12 9,629.00 115,548.00
Chavenas"caixa" 8 3,584.00 28,672.00
Copos"caixa" 25 8,500.00 212,500.00
Jogo de Talheres 25 6,000.00 150,000.00
Tabuleiros 100 3,199.00 319,900.00
Galitero 35 2,106.00 73,710.00
Conjunto de frigideiras 5 2,500.00 12,500.00
Jogo de Formas 8 12,000.00 96,000.00
Jogos de panos de cozinha 62 119.00 7,378.00
Conjunto de pegas 30 220.27 6,608.10
Fritadeira eletrica 2 348,384.50 696,769.00
Fritadeira a gás 1 946,648.00 946,648.00
Fogão industrial 2 814,088.00 1,628,176.00
Fogão não industrial 2 100,275.00 200,550.00
Arca 1 69,000.00 69,000.00
Geleira 1 585,862.00 585,862.00
Toalhas de mesa 35 15,200.00 532,000.00
Frigorifico 1 2,001,293.00 2,001,293.00
Maquinas -
Liquidificador 4 65,000.00 260,000.00
Batedeiras 4 32,892.25 131,569.00
Torradeira 2 4,000.00 8,000.00
Tostadeira 2 7,500.00 15,000.00
Micro-onda 3 19,999.00 59,997.00
Maquina de café 2 5,386.00 10,772.00
Eletrobomba 1 57,750.00 57,750.00
Gerador industrial 1 2,273,125.00 2,273,125.00
Mobilíario -
Conjunto de mesas e cadeiras 35 17,200.00 602,000.00
TV plasma "52polegada"Sharp 3 249,995.00 749,985.00
Aparelho de som 1 65,000.00 65,000.00
Vasos decorativos 4 1,261.00 5,044.00
Quadros decorativos 3 9,176.00 27,528.00
Relógio Comercial 2 9,176.00 18,352.00
Incorpóreo -
Despesas de constituição 1 800,000.00 800,000.00
Total dos Imob Incorpóreos 800,000.00
Total Investimento 218,202,616.10
Mapa de Amortizações

Imobilizado (Fixed Assets) Valor de Acq 2017 2018 2019 2020


Corporeo
Edifício 4% 185,000,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00
Equipamento - - - -
(panelas, frigideiras, formas, talheres) 20% 950,600.00 190,120.00 190,120.00 190,120.00 190,120.00
(cubas) 5% 2,573,280.00 128,664.00 128,664.00 128,664.00 128,664.00
(pratos, tigelas, chavenas, copos) 33% 476,720.00 158,890.78 158,890.78 158,890.78 158,890.78
(Fogões e Fritadeiras) 14% 3,472,143.00 495,822.02 495,822.02 495,822.02 495,822.02
(Tabuleiros e Galiteiro) 13% 393,610.00 49,201.25 49,201.25 49,201.25 49,201.25
(arca, frigorifico, geladeira) 13% 2,656,155.00 332,019.38 332,019.38 332,019.38 332,019.38
outros (panos de cozinha, conjunto de pegas e toalhas de
mesa) 50% 545,986.10 272,993.05 272,993.05 272,993.05 272,993.05
Maquinas - - - -
(Liquidificador, Tostadeira, torradeira, microonda, 2%
batedeira,maquina de Café) 485,338.00 9,706.76 9,706.76 9,706.76 9,706.76
(Gerador, electro-bomba) 10% 2,330,875.00 233,087.50 233,087.50 233,087.50 233,087.50
Mobiliario - - - -
(vasos, relógio comercial, quadros,mesas e cadeiras) 25% 652,924.00 163,231.00 163,231.00 163,231.00 163,231.00
(Tv e aparelho de som) 10% 814,985.00 81,498.50 81,498.50 81,498.50 81,498.50
Viaturas - - - -
(motorizadas e carros) 25% 17,050,000.00 4,262,500.00 4,262,500.00 4,262,500.00 4,262,500.00
TOTAL AMORTIZAÇÃO IMOB. CORP, 217,402,616.10 13,777,734.23 13,777,734.23 13,777,734.23 13,777,734.23
Incorporeo - - - -
Despesa de constituição 33% 800,000.00 264,000.00 264,000.00 264,000.00 264,000.00
TOTAL IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS 800,000.00 - - - -
TOTAL 218,202,616.10 14,041,734.23 14,041,734.23 14,041,734.23 14,041,734.23
Mapa de Amortizações

VLC

155,400,000.00
-
190,120.00
2,058,624.00
- 158,843.10
1,488,854.92
196,805.00
1,328,077.50

- 545,986.10
-

446,510.96
1,398,525.00
-
- 81,498.50
570,489.50
-
4,262,500.00
13,777,734.23
-
8,000.00

180,421,411.91
Quantidade Quantidade
Produto Un. Física Unidade por caix Mensal Anual Preço Unitário Preço Mensal Preço Anual
Bebidas
Sumo Caixa 12 unidades 12 144 4,668.00 56,016.00 672,192.00
Coca-cola Caixa 24 unidades 9 108 3,696.00 33,264.00 399,168.00
Fanta Caixa 24 unidades 9 108 3,696.00 33,264.00 399,168.00
Sprite Caixa 24 unidades 9 108 3,576.00 32,184.00 386,208.00
Blue Caixa 24 unidades 9 108 3,336.00 30,024.00 360,288.00
Sumol Caixa 24 unidades 9 108 4,536.00 40,824.00 489,888.00
Água Embalagem 12 unidades 42 504 2,868.00 120,456.00 1,445,472.00
Vinho Caixa 6 unidades 50 600 1,499.00 74,950.00 899,400.00
Whisky Caixa 6 unidades 1 12 2,999.00 2,999.00 35,988.00
Licor Caixa 12 unidades 1 12 3,799.00 3,799.00 45,588.00
Cuca Caixa 24 unidades 11 132 3,816.00 41,976.00 503,712.00
Bela Caixa 24 unidades 5 60 1,500.00 7,500.00 90,000.00
Carlsberg caixa 24 unidades 9 216 5,016.00 45,144.00 541,728.00
Heineken caixa 48 unidades 5 240 8,400.00 42,000.00 504,000.00
Champagne Caixa 6 unidades 4 48 1,899.00 7,596.00 91,152.00
Conhaque Caixa 12 unidades 1 12 29,688.00 356,256.00 4,275,072.00
Subtotal 2520 - -
Carnes
Aves Kg 1 -
Vitelo Kg 1 2 24 90000 180000 2160000
Porco Kg 1 20 240 12000 240000 2880000
Leitão Kg 1 16 192 12000 192000 2304000
Cabrito Kg 1 24 288 15000 360000 4320000
Carneiro Kg 1 12 144 15000 180000 2160000
Charcutaria Kg
Subtotal 13824000
Peixes
Corvina Kg 1 50 600 1300 65000 780000
Pargo Mulato Kg 1 20 240 1250 25000 300000
Xerna Kg 1 20 240 1700 34000 408000
Garoupa Kg 1 20 240 1700 34000 408000
Pungo Kg 1 20 240 1350 27000 324000
Lagosta Kg 1 20 240 1900 38000 456000
Camarão Kg 1 50 600 1900 95000 1140000
Caranguejo Kg 1 20 240 1500 30000 360000
Choco Kg 1 30 360 1900 57000 684000
Pescada Kg 1 50 600 1400 70000 840000
Choupa Kg 1 20 240 1700 34000 408000
Cachuchu Kg 1 20 240 1100 22000 264000
Linguado Kg 1 30 360 1300 39000 468000
Bacalhau kg 1 20 240 2450 49000 588000
Lulas Kg 1 20 240 1900 38000 456000
Subtotal 7884000
Lacticínios
Queijo Caixa
Ovo Caixa 12 cartões 2 24 3,809.00 7618 91416
Iogurte caixa 24 1 12 3354.00 3354 40248
Manteiga caixa 12 2 24 6000 12000 144000
Subtotal 275664
Legumes, Verduras, Tubérculos & Frutas
Tomate Balde 5 3 36 6000 18000 216000
Repolho Caixa 1 2 24 2000 4000 48000
Pimento Caixa 1 6 72 1999 11994 143928
Couve Caixa 1 2 24 909 1818 21816
Salsa Caixa 1 1 12 2500 2500 30000
Pepino Caixa 1 1 12 1700 1700 20400
yogurte caixa 15 24 288 2500 60000 720000
Cenoura Caixa 1 2 24 2800 5600 67200
Beringela Caixa 1 1 12 2399 2399 28788
Quiabo Balde 1 2 24 599 1198 14376
Cebola Saco 1 2 24 3499 6998 83976
Alho Balde 1 1 12 2499 2499 29988
Jindungo Embalagem 1 3 36 650 1950 23400
Gimboa embalagem 1 1 12 2999 2999 35988
Rama de Batata saco 1 1 12 3799 3799 45588
Batata Doce saco 1 2 24 14975 29950 359400
Abóbora kilo 5 2 24 3700 7400 88800
Espinafre caixa 12 2 24 3000 6000 72000
Mandioca Caixa 1 2 24 399 798 9576
Batata Rena Caixa 1 2 24 9975 19950 239400
Banana Pão Cacho 1 3 36 3099 9297 111564
Banana Madura Cacho 1 2 24 2700 5400 64800
Maçã Caixa 48 2 24 26169 52338 628056
Laranja Caixa 28 2 24 17475 34950 419400
Ananás Caixa 12 2 24 4900 9800 117600
Mamão kilo 5 10 120 930 9300 111600
Maracujá caixa 24 2 24 3200 6400 76800
Múcua Saco 50kg 1 12 5000 5000 60000
Limão caixa 24 2 24 1600 3200 38400
Manga caixa 24 1 12 2000 2000 24000
Pêra caixa 24 1 12 2200 2200 26400
Uva caixa 95 2 24 4750 9500 114000
Morango caixa 28 1 12 7200 7200 86400
Fuba de Milho Kg 25 1 12 2500 2500 30000
Fuba de Bombó Kg 25 1 12 2200 2200 26400
Ginguba Kg 5 1 12 1950 1950 23400
Louro kg 2.5 1 12 250 250 3000
Arroz caixa 10kg 5 60 2200 11000 132000
Feijão Castanho kg 25 2 24 4500 9000 108000
Massa caixa 1 4 48 4500 18000 216000
Açucar kg 25 3 36 13000 39000 468000
Sal Embalagem 12 1 12 1100 1100 13200
Feijão Preto kg 25 25 300 4500 112500 1350000
Farinha de Trigo kg 25 25 300 6700 167500 2010000
Maisena kg 2 4 48 1435 5740 68880
Fermento caixa 12 3 36 900 2700 32400
Massa Tomate caixa 12 unidades 1 12 2856 2856 34272
Oleo Vegetal caixa 1 3 36 3900 11700 140400
Azeite Doce caixa 12 unidades 4 48 18120 72480 869760
Vinagre caixa 1 2 24 2700 5400 64800
Milho doce caixa 24 unidades 2 24 7296 14592 175104
Leite Moça caixa 48 unidades 2 24 8640 17280 207360
Leite em Pó saco 25 kg 1 12 9550 9550 114600
Leite caixa 6 unidades 5 60 750 3750 45000
Ervilha caixa 12 unidades 3 36 2472 7416 88992
Feijão Verde kilo 10kg 10 120 1500 15000 180000
Espargos caixa 12 unidades 2 24 7020 14040 168480
Natas caixa 6 unidades 5 60 2700 13500 162000
Creme de Leite caixa 24 2 24 3700 7400 88800
Salsicha caixa 6 unidades 3 60 7152 21456 257472
Chouriço caixa 36 2 24 3750 7500 90000
Caldo caixa 5 unidades 10 112 1250 12500 150000
Atum caixa 6 unidade 2 36 11850 23700 284400
Temperos caixa 72 unidades 4 48 69661 278644 3343728
Grão de Bico caixa 20 unidades 3 36 4140 12420 149040
Feijão Frade kilo 20 kl 20 240 4399 87980 1055760
Azeitonas caixa 2unidades 2 24 4050 8100 97200
Margarina caixa 12 unidades 1 12 5550 5550 66600
Chocolate caixa 12 unidades 2 24 9999 19998 239976
Cacau em Pó caixa 12 unidades 1 12 7650 7650 91800
Café caixa 15 unidades 1 12 16200 16200 194400
Maionese caixa 6 unidades 2 24 2399 4798 57576
Ketchup caixa 6 unidades 2 24 2399 4798 57576
Mostarda caixa 20 unidades 1 12 3250 3250 39000
Subtotal 17173020
Descartável e Utensílios de Limpeza 0 0
Detergente Caixa 9 unidades 2 24 4299 8598 103176
Esfregona e balde unidade unidade 3 36 5598 16794 201528
Esfregão caixa 12 unidades 2 24 1176 2352 28224
Esponja caixa 12 unidades 2 24 3348 6696 80352
Lixívia caixa 10 unidades 2 24 3240 6480 77760
Vassoura unidade unidade 3 36 899 2697 32364
Sacos de Lixo Embalagem 12unidades 3 36 499 1497 17964
Ambiente caixa 12 unidades 1 12 4840 4840 58080
Pá de Lixo Unidade 3 unidades 1 12 699 699 8388
Marmita caixa 12 unidades 2 24 3999 7998 95976
Copo descartável caixa 40 unidades 1 12 1197 1197 14364
Guardanapo de Papel caixa 24 unidades 4 48 8376 33504 402048
PapelHigiénico caixa 32 unidades 3 36 25568 76704 920448
Toucas Embalagem 22 unidades 5 60 550 2750 33000
Máscaras Embalagem 22 unidades 5 60 450 2250 27000
Avental 0 0
Embalagens de Saco Resmas 35 unidades 2 24 550 1100 13200
Papel Alumínio caixa 12 unidades 2 24 1570 3140 37680
Papel Aderente caixa 12 unidades 1 24 1755 1755 21060
Palitos"Frutas secas" caixa 12 unidades 2 24 500 1000 12000
Fósforo caixa 12 unidades 1 12 500 500 6000
Gás Garrafa 3 unidades 1 12 1700 1700 20400
Subtotal 2211012
TOTAL CMVC 52,506,720.00
Empresa: Kiami Apetit
s
Volume de negócios

2019 2020 2021 2022


Taxa de variação dos preços 0 0 0

VENDAS 2019 2020 2021 2022


Alimentação 0 0 0 0
Quantidades vendidas 30000 36000 57600 68400
Taxa de crescimento das unidades vendidas 0% 0.2 0.375 0.1579
Preço Médio 3500.00 4,500.00 3,500.00 3,500.00
Bebidas 0 0 0 0
Quantidades vendidas 24000 36000 57600 68400
Taxa de crescimento das unidades vendidas 0% 0.5 0.375 0.157894736842105
Preço Médio 500.00 500.00 500.00 500.00
TOTAL 117,000,000 180,000,000 230,400,000 273,600,000

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 2019 2020 2021 2022


Catering 36 48 96 120
Taxa de crescimento Serviço A 0% 0.333333333333333 0.5 0
Preço Médio 750000.00 1500000 2250000 3000000
Entregas ao Domicilio 1800 1,800 5,400 9,000
Taxa de crescimento Serviço B 0% 0 0.666666666666667 0.318181818181818
Preço Unitário 270 300 350 200
TOTAL 27,486,000 72,540,000 217,890,000 361,800,000
TOTAL VENDAS 117,000,000 180,000,000 230,400,000 273,600,000
IVA VENDAS 14.00% 16,380,000 25200000 32256000 38304000

TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 27,486,000 72,540,000 217,890,000 361,800,000


IVA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0 0 0 0 0

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 144,486,000 252,540,000 448,290,000 635,400,000

IVA 16,380,000 25,200,000 32,256,000 38,304,000

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 160,866,000 277,740,000 480,546,000 673,704,000


EMPRESA: Kiami Apetite

CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

CMVMC Margem Bruta 2018 2019 2020 2021 2022

TOTAL CMVC 54% 0 28,154,044.85 42,231,067.27 63,346,600.91 95,019,901.37

IVA 14% 0 3,941,566.28 5,912,349.42 8,868,524.13 13,302,786.19

TOTAL CMVMC + IVA 0 32,095,611.13 48,143,416.69 72,215,125.04 108,322,687.56


Empresa: KIAMI Lda

FSE - Fornecimentos e Serviços Externos


2016 2017 2018 2019
Nº Meses 12 12 12 12
Taxa de crescimento 0% 0.00% 0.00% 0.00%

Tx IVA CF CV Valor Mensal 2016 2017 2018 2019 2020


Electricidade 3.10% 0% 1 22000 0 264,000 272,184 280,622 280,622
Combustiveis 3.10% 80% 0 17500 0 210,000 216,510 90,000 90,000

Agua 3.10% 0% 1 25000 0 300,000 309,300 318,888 318,888

Comunicação 3.10% 40% 0 19000 0 228,000 235,068 242,355 339,297

Publicidade e propaganda 3.10% 0% 1 300000 0 1,800,000 1,855,800 1,913,330 1,913,330

Vigilância e segurança 3.10% 50% 100000 0 1,200,000 1,237,200 1,275,553 1,913,330

Outros forn. e serviços 3.10% 100% 1 20000 240,000 247,440 255,111 510,221

TOTAL FSE 0 4,242,000 4,373,502 4,375,859 5,365,688

FSE - Custos Fixos 0 0 0 0

1,099,200 1,039,248 1,061,829 3,023,061


FSE - Custos Variáveis 0 0 0 0
2364000 2684724 2767950.444 3023061.084
TOTAL FSE 0 0 0 0
3,463,200 3,723,972 3,723,972 3,723,972
IVA 0 0 0 0
FSE + IVA 0 3,463,200 3,723,972 3,829,780 6,046,122
Empresa: KIAMI APETIT Lda

Custos com Pessoal

2017 2018 2019 2020


Nº Meses 12 14 14 14
Incremento Anual 0% 0.00% 0.00% 0.00%

Quadro de Colaboradores Rem. Base Mensal 2017 2018 2019 2020


Gerência / Administração (nominal)
Gestor administrativo 250,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Gestor Financeiro 250,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Gestor RH 250,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Gestor de marketing 250,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Contabilista 150,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Sub-Total Remunerações 13,800,000 13,800,000 13,800,000 13,800,000
Pessoal
Categorias N.º de trab. Rem. Base Média Mensal
Chefs de Cozinha 4 200,000 9,600,000 9,600,000 9,600,000 9,600,000
Auxiliares de Cozinha 10 75,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000
Gerente 1 150,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Secretárias 4 70,000 3,360,000 3,360,000 3,360,000 3,360,000
Garçons 6 60,000 4,320,000 4,320,000 4,320,000 4,320,000
Balconistas 3 60,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000
Operadores de Caixa 2 55,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000
Motoristas 5 50,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Empregados de Limpeza 4 35,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000
Pessoal Extra 15 130,000 23,400,000 23,400,000 23,400,000 23,400,000
Sub-Total Remunerações 59,640,000 59,640,000 59,640,000 59,640,000
0
TOTAL Remunerações 73,440,000 73,440,000 73,440,000 73,440,000

Nº de colaboradores (Incluindo Gerência) 0 0 0 0

Outros Custos 2017 2018 2019 2020


Segurança Social
Gerência / Administração 8.00% 1,192,320 5,875,200 5,875,200 5,875,200
Outro Pessoal 3.00% 414,000 414,000 414,000 414,000
Seguros Acidentes de Trabalho 1% 138,000 138,000 138,000 138,000
Subsídio Alimentação 0.00 0 0 0 0
Formação 0 0 0 0
Outros custos com pessoal 0 0 0 0
TOTAL OUTROS CUSTOS 1,744,320 6,427,200 6,427,200 6,427,200

TOTAL CUSTOS PESSOAL 79,867,200 79,867,200 79,867,200 79,867,200


QUADRO RESUMO 2017 2018 2019 2020
Vencimentos
Gerência/Administração 13,800,000 13,800,000 13,800,000 13,800,000
Pessoal 59,640,000 59,640,000 59,640,000 59,640,000
Encargos 1,744,320 6,289,200 6,289,200 6,289,200
Seguros Acidentes de Trabalho 138,000 138,000 138,000 138,000
Sub. Alimentação 0 0 0 0
Formação 0 0 0 0
Outros custos com pessoal 0
TOTAL CUSTOS PESSOAL 79,867,200 79,867,200 79,867,200 79,867,200

Retenções Colaboradores
Retenção SS Colaborador
Gerência / Administração 8.00% 1,104,000 1,104,000 1,104,000 1,104,000
Outro Pessoal 3.00% 414,000 414,000 414,000 414,000
Retenção IRS Colaborador 157,756 157,756 157,756 157,756
TOTAL Retenções 1,675,756 1,675,756 1,675,756 1,675,756
Mapa do IVA
Descrição 2019 2020 2021 2022
IVA A LIQUIDAR 20228040 35355600 62760600 88956000
IVA Dedutível 4316015.07546 6099573.817 9149360.725 13724041.09
IVA Apurado 15912024.9245 29256026.18 53611239.27 75231958.91
0
S/ IVA 1326002.07705 2438002.182 4467603.273 6269329.909

Mapa de SS & IRT


Descrição 2019 2020 2021 2022
SS Entidade Patronal 1104000 1104000 1104000 1104000
SS Trabalhador 414000 414000 414000 414000
SS Apurado 1518000 1518000 1518000 1518000
S/SS 126500 126500 126500 126500
S/IRT 120320 120320 120320 120320

EOEP 246820 246820 246820 246820


Folha de Salário

Salário Base dos trabalhadores Salario auferido IRT Mensal IRT Anual
Gerência/Administração dos trabalhadores
Gestor administrativo 250,000 27875 334500
Gestor Financeiro 250,000 27875 334500
Gestor RH 250,000 27875 334500
Gestor de marketing 250,000 27875 334500
Contabilista 150,000 8820 105840
Total 1,150,000 120,320 1443840
Pessoal
Categorias
Chefs de Cozinha 200,000 15190 729120
Auxiliares de Cozinha 75,000 1852.5 222300
Gerente 150,000 8820 105840
Secretárias 70,000 1473 70704
Garçons 60,000 750 54000
Balconistas 60,000 750 27000
Operadores de Caixa 55,000 250 6000
Motoristas 50,000 1300 78000
Empregados de Limpeza 35,000 0 0
Pessoal Extra 130,000 7050 1269000
Total 885,000 37,436 2561964
Total de Salario Líquido 2,035,000 157,756 4005804
Salario Líquido Salário Líquido Salário Líquido
SS Trabalhador Unitário Mensal Total Mensal Anual

7500 214,625 214,625 2,575,500


7500 214,625 214,625 2,575,500
7500 214,625 214,625 2,575,500
7500 214,625 214,625 2,575,500
4500 136,680 136,680 1,640,160
34,500 995,180 995,180 11,942,160

24000 160,810 643,240 7,718,880


22500 50,648 506,475 6,077,700
4500 136,680 136,680 1,640,160
8400 60,127 240,508 2,886,096
10800 48,450 290,700 3,488,400
5400 53,850 161,550 1,938,600
3300 51,450 102,900 1,234,800
7500 41,200 206,000 2,472,000
4200 30,800 123,200 1,478,400
58500 64,450 966,750 11,601,000
149,100 698,465 3,378,003 40,536,036
183,600 1,693,645 4,373,183 52,478,196
Empresa: Kiami Apetit Lda

Investimento em Fundo Maneio Necessário

2018 2019 2020 2021


Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurança Tesouraria 0 0 0 0
Clientes 0 6,020,250 10,522,500 18,678,750
Existências 0 2,674,634 4,011,951 6,017,927
TOTAL 0 8,694,884 14,534,451 24,696,677
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores 0 3,853,585 5,446,048 8,169,072
Estado 0 1,572,822 2,684,822 4,714,423
TOTAL 0 5,426,407 8,130,870 12,883,495

Fundo Maneio Necessário 0 3,268,477.295 6,403,581 11,813,182

Investimento em Fundo de Maneio 0 3,268,477.295 3,135,103.864 5,409,600.58

Mapa de Compras
Descrição 2019 2020 2021 2022
cmvc (+) 28154044.8496942 42231067.2745413 63346600.9118119 95019901.3677179
ef (+) 2,674,634 4,011,951 6,017,927 9,026,891
ei (-) 0 2,674,634 4,011,951 6,017,927
(=)compras 30,828,679 43,568,384 65,352,577 98,028,865
2022

0
26,475,000
9,026,891
35,501,891

12,253,608
6,516,150
18,769,758

16,732,133

4,918,950.87
2018
Capital em dívida (início período)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Comissão (1%)
Serviço da dívida
Valor em dívida 107,066,584

2019
Capital em dívida (início período) 107,066,584
Taxa de Juro 15.00%
Juro Anual 16,059,988
Reembolso Anual 30,832,710
Comissão (1%) 1,070,666
Serviço da dívida
Valor em dívida 76,233,875

2020
Capital em dívida (início período) 76,233,875
Taxa de Juro 15.00%
Juro Anual 11,435,081
Reembolso Anual 35,457,616
Comissão (1%) 762,339
Serviço da dívida 47,655,035.93
Valor em divida 40,776,259

2021
Capital em dívida (início período) 40,776,259
Taxa de Juro 15.00%
Juro Anual 6,116,439
Reembolso Anual 35,457,616
Comissão (1%) 407,763
Serviço da dívida 41,981,817.37
Valor em dívida 5,318,643

2020
Capital em dívida (início período) 5,318,643
Taxa de Juro 15.00%
Juro Anual 797,796.38
Reembolso Anual 35,457,616.00
Comissão (1%) 53,186.43
Serviço da dívida 36,308,598.81
Valor em dívida - 30,138,973.46

2021
Capital em dívida (início período) - 30,138,973.46
Taxa de Juro 15.00%
Juro Anual - 4,520,846.02
Reembolso Anual 35,457,616.00
Comissão )1%) - 301,389.73
Serviço da dívida 30,635,380.25
Valor em dívida - 65,596,589.46

2022
Capital em dívida (início período) - 65,596,589.46
Taxa de Juro 4.25%
Juro Anual - 2,787,855.05
Reembolso Anual 35,457,616.00
Comissão (1%) - 655,965.89
Serviço da dívida 32,013,795.05
Valor em dívida - 101,054,205.46

Ano 7
Capital em dívida (início período) - 101,054,205.46
Taxa de Juro 4.25%
Juro Anual - 4,294,803.73
Reembolso Anual - 101,054,205.46
Comissão (1%) - 1,010,542.05
Serviço da dívida - 106,359,551.25
Valor em dívida -
Empresa: Kiame Apetit, Lda

Demonstração de Resultados Previsional

2018 2019 2020 2021


Vendas 0 117,000,000 180,000,000 230,400,000
Prestações de Serviços 0 27,486,000 72,540,000 217,890,000
Volume de Negócios 0 144,486,000 252,540,000 448,290,000
(-) Variação da Produção 144,486,000 108,054,000 195,750,000
CMVMC 0 32,095,611 48,143,417 72,215,125
Outros custos variáveis (FSE) 0 3,463,200 3,723,972 3,829,780
Margem Bruta de Contribuição 0 108,927,189 200,672,611 372,245,095
0% 0% 0% 0%
FSE- Custos Fixos 0
Resultado Económico 0 108,927,189 200,672,611 372,245,095
Impostos 0 0 0 0
Custos com o Pessoal 0 52,478,196 52,478,196 52,478,196
% de Vendas 0% 23% 36% 41%
Outros Custos Operacionais 0 0 0 0
Outros Proveitos Operacionais 0 0 0 0
EBITDA 0 56,448,993 148,194,415 319,766,899
Amortizações 0 14,041,734 14,041,734 14,041,734
Provisões 0 0 0 0
EBIT 0 42,407,259 134,152,681 305,725,165
Custos Financeiros 0 16,059,988 12,843,729 9,145,031
Proveitos Financeiros 0 0 0
RESULTADO FINANCEIRO/ RAI 0 26,347,271 121,308,953 296,580,134
Impostos sobre os lucros 30% 7,904,181 36,392,686 88,974,040
RESULTADO LÍQUIDO 0 18,443,090 84,916,267 207,606,094
Meios Libertos do Projecto 43726815.28 107948610.98 228049349.73
% DOS C. DE ESTRUTURA S/VN 0% 0.0000% 0.0000% 0.0000%
% DO RESULTADO LÍQUIDO S/VN 0% 13% 34% 46%
2022
273,600,000
361,800,000
635,400,000
187,110,000
108,322,688
6,046,122
521,031,190

521,031,190

52,478,196
41%

468,552,994
14,041,734
0
454,511,260
4,891,528

449,619,732
134,885,920
314,733,812
332199616.26
0.0000%
50%
Empresa: Kiame Apetit, Lda

Mapa de Cash Flows Operacionais

2018 2019 2020 2021


Meios Libertos do Projecto 43726815.28 107948610.98 228049349.73
Resultados Operacionais (EBIT) x (1-t) 0 29,685,081 93,906,877 214,007,616
Amortizações do exercício 0 14,041,734.23 14,041,734.23 14,041,734.23
Provisões do exercício 0 0 0 0

Total Inflow 0 43,726,815 107,948,611 228,049,350


Investim./Desinvest. em Fundo Maneio
Fundo de Maneio 0 3,268,477.29 3,135,103.86 5,409,600.58

CASH FLOW de Exploração 0 46,995,293 111,083,715 233,458,950

Investim./Desinvest. em Capital Fixo


Capital Fixo 218,202,616 0 0 0
Total Outflow 218,202,616 46,995,293 111,083,715 233,458,950

Free cash-flow -218,202,616 46,995,293 111,083,715 233,458,950

CASH FLOW acumulado -218,202,616 -171,207,323.5 -60,123,609 173,335,341.6


2022
332199616.26
318,157,882
14,041,734.23

332,199,616

4,918,950.87

337,118,567

337,118,567

337,118,567

510,453,908.8
Empresa: Kiami Apetit Lda

Plano de Financiamento

2018 2019 2020 2021


ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos 0 43,726,815 107,948,611 228,049,350
Capital Social (entrada de fundos) 163,642,752 0 0 0
Empréstimos Obtidos 107,066,584 0 0 0
Desinvest. em Capital Fixo 0
Desinvest. em FMN 0 0 0 0
Empréstimos de sócios / suprimentos 0 0 0 0
Proveitos Financeiros 0 0 0 0

Total das Origens 270,709,336 43,726,815 107,948,611 228,049,350


APLICAÇÕES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo 270,709,336 0 0 0
Inv Fundo de Maneio 0 3,268,477.29 3,135,103.86 5,409,600.58
Imposto sobre os Lucros 7,904,181.31 36,392,685.76 88,974,040.31
Pagamento de Dividendos 18,443,090 84,916,267 207,606,094
Reembolso de Empréstimos 0 30,832,709.57 35,457,616 35,457,616
Encargos Financeiros 0 0 7,875,000 8,288,438

Total das Aplicações 270,709,336 42,005,368 82,860,406 138,129,695


Saldo de Tesouraria Anual 0 1,721,447 25,088,205 89,919,655
Saldo de Tesouraria Acumulado 0 1,721,447 26,809,652 116,729,307
Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 0 0
2022

332,199,616

4,918,950.87
134,885,919.61
314,733,812
35,457,616
Mapa Fluxo de Caixa
Descrição 2018 2019 2020
Fluxos Operacionais
Recebimento Cliente - 110,979,750 175,497,750
Pagamento Fornecedor MP - 26,975,094 41,975,921
Pagamento Fornecedor FSE - 3463200 3723972
Pagamento Pessoal - 52478196 52478196
Pagamento Impostos - 7904181.30748459 36392685.76
Total Fluxos Operacionais - 20,159,078.47 40,926,975.00
Fluxos Investimentos
Recebimentos Imobilizados - - -
Recebimentos Investimentos - - -
Pagamentos Aquisição
Imobilizados 218,202,616.10
Pagamentos Aquisição
Investimento Financeiro - - -
Total Investimentos - 218,202,616.10 - -
Fluxos de Financiamento
Recebimento CP 111,136,032
Recebimento Emprestimo 107,066,584.10
Pagamento Emprestimo - 21441727.11 24657986.17
Pagamento Juros - 16059987.615 12843728.5487372
Pagamentos Dividendos -
Total Fluxos de
Financiamentos 218,202,616.10 - 37,501,714.72 - 37,501,714.72
Total de Disponibilidades - - 17,342,636.25 3,425,260.28
Saldo Inicial - - - 17,342,636.25
Saldo Final - - 17,342,636.25 3,425,260.28
Variação de Disponibilidades - - 17,342,636.25 - 13,917,375.98
2021 2021

222,243,750 265,803,750
62,629,553 93,944,329
3829779.7272 6046122.168
52478196 52478196
88974040.3138199 134885919.6102
14,332,181.38 - 21,550,816.65

- -
- -

- -
- -

28356684.10 32610186.72
9145030.62253498 4891528.00740242

- 37,501,714.72 - 37,501,714.72
- 23,169,533.35 - 59,052,531.37
3,425,260.28 - 23,169,533.35
- 23,169,533.35 - 59,052,531.37
- 19,744,273.07 - 82,222,064.72
Empresa:

Balanço Previsional

2018 2019 2020 2021 2022


ACTIVO
Imobilizado
Imobilizado Incorpóreo 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00

Imobilizado Corpóreo 217,402,616.10 217,402,616.10 217,402,616.10 217,402,616.10 217,402,616.10

Amortizações Acumuladas - 14,041,734.23 14,041,734.23 14,041,734.23 14,041,734.23

Existências - 2,674,634.26 14,111,779.00 21,791,506.00 21,791,506.00

Créditos de curto prazo


Dívidas de Clientes - 6,020,250.00 10,522,500.00 18,678,750.00 26,475,000.00

Disponibilidades - - 17,342,636.25 - 13,917,375.98 - 19,744,273.07 - 82,222,064.72

Aplicações Financeiras - - - 0.00

Acréscimos e Diferimentos
TOTAL ACTIVO 218,202,616.10 195,513,129.88 214,877,784.89 224,886,864.80 170,205,323.15

CAPITAL PRÓPRIO
Capital Social 111,136,032.00 111,136,032.00 111,136,032.00 111,136,032.00 111,136,032.00

Suprimentos - - - -

Prestações Suplementares -

Reservas de reavaliação -

Reservas e R Transitados - - 23,976,016.63 108,892,283.40 316,498,377.47

Resultados Líquidos - 18,443,089.72 84,916,266.77 207,606,094.07 314,733,812.42

TOTAL CAPITAIS PRÓPRIOS 111,136,032.00 129,579,121.72 220,028,315.40 427,634,409.47 742,368,221.89

PASSIVO
Provisão para impostos
Dívidas a 3º - M/L Prazo
Dívidas a Instituições de Créd 107,066,584.10 85,624,856.99 60,966,870.82 32,610,186.72 - 0.00

Dívidas a Forneced. de Imob


Suprimentos
Outros credores
Dívidas a 3º - Curto Prazo

Dívidas a Instituições de Crédito - - - - -


Dívidas a Fornecedores - 3,853,584.89 5,446,048.05 8,169,072.08 12,253,608.11
Estado e Outros Entes Púb - 1,572,822.08 2,684,822.18 4,714,423.27 6,516,149.91
Outros credores
Acréscimos e Diferimentos
TOTAL PASSIVO 107,066,584.10 91,051,263.96 69,097,741.05 45,493,682.06 18,769,758.02

TOTAL PASSIVO + C. PRÓPRIOS 218,202,616.10 220,630,385.67 289,126,056.45 473,128,091.53 761,137,979.91


Empresa: Nianginima, Lda

Avaliação do Projecto / Empresa

Na perspectiva do Projecto 2018 2019 2020

Free Cash Flow to Firm -218,202,616 46,995,293 111,083,715

WACC 15.58% 15.58%

Factor de actualização 1 1.199 1.199

Fluxos actualizados -218,202,616 42,914,156 92,628,117

116,613,473
Valor Actual Líquido (VAL) VAL é maior que 0, logo o projecto é viável.

O nosso projecto de investimento produz um excedente monetário de AOA 73761393 em relação a outros projectos de risco similar

Taxa Interna de Rentibilidade 49.57%

O projecto tem uma rentabilidade de 48,83%. TIR é maior que o custo de oportunidade, o projecto é viável.

Pay Back period 2 anos, 2 meses e 18 dias


n CF CF Actualizado CF Acum

2016 -218202616.1 -218,202,616 -218202616.1

2017 46,995,293 42,914,156 -175,288,460 14813850.0936646

2018 111,083,715 92,628,117 -82,660,342 14.7296357611529

2019 233458950.312017 177,766,201 95,105,859 18


2020 337,118,567 256,697,321 351,803,179

Ano 0

Passivo Médio e Longo Prazo

Capital Próprio 116,887,678

0.0000

Ano 1 Ano 1

Passivo Médio e Longo Prazo 157,875,000

Capital Próprio 155,399,971

1.0159

Ano 2 Ano 1

Passivo Médio e Longo Prazo 131,562,500

Capital Próprio 295,243,240

0.4456

Ano 3 Ano 1

Passivo Médio e Longo Prazo 105,250,000

Capital Próprio 485,871,934

0.0000
2021 2022

233,458,950 337,118,567

15.58% 15.58%

1.199 1.199

177,766,201 256,697,321
Empresa: Kiami Apetit

Principais Indicadores

INDICADORES ECONÓMICOS 2016 2017 2018 2019


Taxa de Crescimento do Negócio 52% 30%
Eficiência Operacional
Margem Operacional do Volume de Negocio 58% 62% 58%
Rentabilidade Líquida do Volume de Negocio 20% 43% 45%

INDICADORES ECONÓMICOS - FINANCEIROS 2016 2017 2018 2019


Return On Investment (ROI) 0.82% 36% 59%
Rendibilidade Económica do Activo 16% 72% 108%
Rotação do Activo 108.01% 2.05301438139273 2.4991489075513
Rotação do Imobilizado 0% 0% 0%
Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) 1.87% 81.19% 134%
Rotação dos Capitais Próprios

INDICADORES FINANCEIROS 2016 2017 2018 2019


Autonomia Financeira 44% 44% 44%
Solvabilidade Total 74% 89% 111%
Endividamento Total 59% 49% 39%
Endividamento ML Prazo 9% 21% 37%

INDICADORES DE LIQUIDEZ 2016 2017 2018 2019


Liquidez Geral 1.91361259585237 2.920616853 3.453673809
Liquidez Reduzida 1.41221244290458 2.41816909 2.897743807
ANÁLISE DO EQUILÍBRIO FINANCEIRO 2016 2017 2018 2019
Capitais Permanentes 266,807,678 266,807,678 266,807,678
Activo Fixo 266,807,678 266,807,678 266,807,678
FUNDO DE MANEIO LÍQUIDO
Necessidades Cíclicas 16,424,567 42,349,875 66,904,006
Recursos Cíclicos 14,807,668 28,086,062 39,198,291
NECESSIDADES FUNDO DE MANEIO
Tesouraria Activa 207,180,000 428,940,000 619,387,500
Tesouraria Passiva 202,322,310 178,588,328 438,487,640
TESOURARIA LÍQUIDA

CONTROLO : TRL = FML - NFM 0 0

Variação do FML 0 0 0
Variação das NFM 1,616,899 12,646,914 13,441,902
Variação da TRL 4,857,690 245,493,982 -64,594,122

INDICADORES DE RISCO NEGÓCIO 2016 2017 2018 2019


Margem Bruta 125,105,196 275,618,658 371,021,928
Grau de Alavanca Operacional 2.9651123866016 1.43025573202865 1.28778262103518
Ponto Crítico 143,272,140 134,450,429 141,792,621
Margem de Segurança 51% 232% 347%
1ª Alterna

Montante 107066584.1 AOA

Reembolso do capital pelo Sistema Francês(SAF)


taxa de Juro Efectiva Anual 16%
Imposto de Selo 1%
Comissões 1%
Período de Amortização 4 anos

n AK-1
0 -
1 107066584.1
2 85934309.6247
3 61420871.23336
4 32985282.69939

𝑇
107066584,1 = [1 − ሺ1 + 0,16ሻ−4 ]
0,16

2ª Alternativa de Financiamento- Banco Millenium Atlântico

107066584.1

Reembolso do capital pelo Sistema de Amortização Francês (SAF)


taxa de Juro Efectiva Anual 19%
Imposto de Selo 1%
Comissões 2%
Período de Amortização 4 anos

n
0
1
2
3
4
1ª Alternativa de Financiamento- BPC

Juros Reembolso Prestações AK


- - - 107,066,584.10
17130653.456 21132274.48 38262927.931 85934309.6247019
13749489.54 24513438.39 38262927.931 61420871.233356
9827339.3973 28435588.53 38262927.931 32985282.6993949
5277645.2319 32985282.7 38262927.931 0

𝑇
7066584,1 = [1 − ሺ1 + 0,16ሻ−4 ]
0,16

o- Banco Millenium Atlântico

15%
0.007
2%

AK-1 Juros Reembolso Prestações AK


- - - - 107,066,584.10
107066584.1 16059987.62 21441727.108 37501714.7234187 85624856.99
85624856.992 12843728.55 24657986.175 37501714.7234187 60966870.82
60966870.817 9145030.623 28356684.101 37501714.7234187 32610186.72
32610186.716 4891528.007 32610186.716 37501714.7234187 0.00
Mapa de Cash-Flow de Financiamento
Descrição 2018 2019 2020
Entradas
Empréstimos 107,066,584
BF Juro - 4817996.2845 3853118.56462116
BF Imposto de Selo - 224839.82661 33725.9739915
BF Comissões - 160,599.88 160,599.88
Total de Entradas 107,066,584 5,203,436 4,047,444
Saídas
Reembolso -
Juro - 16059987.615 12843728.5487372
Imposto de Selo - 749466.0887 112419.913305
Comissões 2,141,331.68
Total de Saídas 2,141,331.68 16,809,453.70 12,956,148.46
CFFF 104,925,252.42 - 11,606,017.72 - 8,908,704.05

VAFFF= 80101629.64
VALA= VAL Económico + Val Financiamento 196,715,102
amento
2021 2022

2743509.18676049 1467458.40222073
45027.6269276792 78753.6009191792
160,599.88 160,599.88
2,949,137 1,706,812

9145030.62253498 4891528.00740242
150092.089758931 262512.003063931

9,295,122.71 5,154,040.01
- 6,345,986.02 - 3,447,228.13