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MAPA AUXILIAR PLANO DE

PRESSUPOSTOS FSE MARKETING

PLANO DE CUSTO COM FUNDO DE


INVESTIMENTOS PROVEITOS PESSOAL MANEIO

AMORTIZAÇÕES CMVMC COMPRAS EXPLORAÇÃO

PLANO DE
IMPLEMENTAÇÃO
SUMÁRIO
EXECUTIVO

CASH FLOW TESOURARIA

SERVIÇO DA DÍVIDA BALANÇO

INDICADORES DE
CFFF VIABILIDADE

ANÁLISE DE
SENSIBILIDADE

CAPACID. PROD.
SUMÁRIO EXECUTIVO

O Taxi-Projecto tem como objectivo social a comercialização dos serviços de taxi urbano e peri
Resumo do urbano, Proporcinando um serviço de qualidade e conforto aos seus passageiros (clientes). Os
Negócio. potenciais clientes são: moradores de renda baixa, média, média alta que residem nos
municípios da província de Luanda. Os concorrentes são: Empresas privadas de taxi e taxis
particulares.

Sector que a
empresa O Taxi-Projecto, actuará no sector segundário, especificamente na área comercial de serviços.
actuará.

Forma jurídica. O Taxi-Projecto, é uma Sociedade por Quota, de Direito angolano.

Fontes de Numa primeira fase a empresa terá 6 funcionários e um total de investimento avaliado em
100.000.000,00 AKZs dos quais 100% financiados por capitais alheios (Banco BFA), num período
Recursos de médio e longo prazo.
PRESSUPOSTOS
Descrição
Prémio de Risco do País 5%
Taxa de Bilhetes de Tesouro Real 15%
Taxa de Bilhetes de Tesouro Nominal 16%
Taxa de câmbio (Kz/USD) 167
Taxa de Imposto sobre o Lucro(I.I) 30%
Taxa de crecimento dos salários 1%
Taxa de crescimento anual dos serviços 2020 e 2024 4%
Taxa de crescimento de Serviço para 2021 2%
Taxa de crescimento de serviço para 2022 3%
Taxa de Inflação 34%
SS Patronal 8%
SS Trabalhador 3%
PMP.Estado 30
Duração de Matéria Prima ou de Serviço 30
PMR .Clientes 30
Nº de meses 12
PMP.Fornec. 30
Ano Comercial 360
PMR stock 30
Capital Próprio 0%
Capital Alheio 100%
Taxa de Juro do Banco BFA 15%
PIB Per capita (Em milhoes) 7.381
PIB Nominal (em milhoes de AOA) 14.218,1
Subsídio de Férias 50%
Tempo dias 360
Taxa mais competitiva do mercado 6%
Vida Útil do Projecto (anos) 5
IPC 10%
Comissões 5%
Imposto de selo 1%
Rentabilidade Média do Sector 23%
Prémio de risco do mercado 7%
Investimento em FM
Taxa de Análise pessimista 9%
Taxa de Análise óptimista 3%
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MAPA DE INVESTIMENTO
DESCRIÇÃO 2016 2017 2018
IMOBILIZADOS CORPÓRIOS Qt PREÇO UN AKZs VALOR VALOR VALOR

Viaturas 4 24,000,000.00 96,000,000.00


Total do Meios Fixos - 24,000,000.00 96,000,000.00
Material de Escritório
Computador HP 1 358,000.00 358,000.00
Mesa de Escritório 1 100,000.00 100,000.00
Cadeiras com Rodas 3 15,000.00 45,000.00
Impressora HP 1 100,000.00 100,000.00
Agrafador 2 1,500.00 3,000.00
Furador 5 2,000.00 10,000.00
Armário p/ Arquivos 1 30,000.00 30,000.00
Capa de arquivos 5 800.00 4,000.00
Total de equipamento de Escritório - 607,300.00 650,000.00
Equipamentos Básicos -
Ar Condicionado de 9 BTU 1 150,000.00 150,000.00
Total de equipamento Básico - 150,000.00 150,000.00
IMOBILIZADOS INCORPÓRIOS
Software de Gestão de Frotas-Taxi 1 200,000.00 200,000.00
GPS 4 50,000.00 200,000.00
Total imobilizado incorpório 250,000.00 400,000.00

Total (1+2+3+4+5+6) 25,007,300.00 97,200,000.00


Fundo de Maneio Inicial 1 2,800,000.00 2,800,000.00
Investimento Total 27,807,300.00 100,000,000.00

100,000,000.00
-
Investimentos

100%
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2019 2020 índice
VALOR VALOR

100,000,000.00 - 4,000,000.00
97,050,000.00
2,950,000.00
1.89
MAPA DE AMORTIZAÇÕES
Amortizações do Exercício
DESCRIÇÃO Valor aq. Tx amort. V. Útil (Anos) 2020 2021 2022
Viaturas 24,000,000.00 20% 5 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
Computador HP 358,000.00 25% 4 89,500.00 89,500.00 89,500.00
Mesa de Escritório 100,000.00 20% 5 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Cadeiras com Rodas 15,000.00 20% 5 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Impressora HP 100,000.00 25% 4 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Agrafador 1,500.00 20% 5 300.00 300.00 300.00
Furador 2,000.00 20% 5 400.00 400.00 400.00
Armário p/ Arquivos 30,000.00 20% 5 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Capa de arquivos 800.00 20% 5 160.00 160.00 160.00
Ar Condicionado de 9 BTU 150,000.00 20% 5 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Software de Gestão de Frotas-Taxi 200,000.00 20% 5 40,000.00 40,000.00 40,000.00
GPS 50,000.00 20% 5 10,000.00 10,000.00 10,000.00
TOTAL 25,007,300.00 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00

DESCRIÇÃO 2020 2021 2022 2023 2024


amortizações Acumuladas 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00
Amortizações Acumuladas 25,007,300.00 25,007,300.00 25,007,300.00 25,007,300.00 25,007,300.00
ZAÇÕES Clique aqui para
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2023 2024 Amort. Acum. VLC
4,800,000.00 4,800,000.00 24,000,000.00 -
89,500.00 - 358,000.00 -
20,000.00 20,000.00 100,000.00 -
3,000.00 3,000.00 15,000.00 -
25,000.00 - 100,000.00 -
300.00 300.00 1,500.00 -
400.00 400.00 2,000.00 -
6,000.00 6,000.00 30,000.00 -
160.00 160.00 800.00 -
30,000.00 30,000.00 150,000.00 -
40,000.00 40,000.00 200,000.00 -
10,000.00 10,000.00 50,000.00 -
5,024,360.00 4,909,860.00 25,007,300.00 -
FORNECIMENTO DE SERVIÇOS EXTERNOS
2020 2021 2022 2023
Nº Meses 12 12 12 12
Taxa de crescimento 0% 3% 4% 5%
CF CV Valor Mensal 2020 2021 2022 2023
Electricidade 60% 40% 10,000.00 120,000.00 123,600.00 128,544.00 134,971.20
Água 80% 20% 10,000.00 120,000.00 123,600.00 128,544.00 134,971.20
Comunicação 70% 30% 20,000.00 240,000.00 247,200.00 257,088.00 269,942.40
Seguros contra todos os riscos 100% 0% 500,000.00 2,000,000.00 2,060,000.00 2,142,400.00 2,249,520.00
Licença de Taxi 100% 0% 150,000.00 600,000.00 618,000.00 642,720.00 674,856.00
GPS 0% 100% 2,000.00 8,000.00 8,240.00 8,569.60 8,998.08
Manutenção dos Equipamentos 60% 40% 15,000.00 180,000.00 185,400.00 192,816.00 202,456.80
Revisão e Manutenção das Viaturas 40% 60% 200,000.00 2,400,000.00 2,472,000.00 2,570,880.00 2,699,424.00
TOTAL FSE 907,000.00 5,668,000.00 5,838,040.00 6,071,561.60 6,375,139.68

CUSTOS - FSE

0% 6% 4%
4%
Electricidade
7%
18% Água

Comunicação

Seguros contra todos os riscos

Licença de Taxi

GPS

Manutenção dos Equipamentos


61%
IÇOS EXTERNOS Clique aqui para
2024 voltar ao índice
12
6%
2024
143,069.47
143,069.47
286,138.94
2,384,491.20
715,347.36
9,447.98
214,604.21
2,861,389.44
6,757,558.08
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Clique aqui para
DESCRIÇÃO 2020 2021 2022 2023 2024 voltar ao índice
Prestação de Serviço 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00
MARGEM BRUTA 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00

FSE 5,668,000.00 5,838,040.00 6,071,561.60 6,375,139.68 6,757,558.08


Custo com Pessoal 140,000.00 145,600.00 146,328.00 147,059.64 147,794.94

RAJIAR 31,152,000.00 36,520,360.00 44,786,910.40 57,233,800.68 75,977,446.98

Amortizações de Exercício 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00 4,909,860.00 t

RAJI 26,127,640.00 31,496,000.00 39,762,550.40 52,209,440.68 71,067,586.98


Juros 12,500,000.00 10,000,000.00 7,500,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
Prestações da Divida 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
RAI 13,627,640.00 21,496,000.00 32,262,550.40 47,209,440.68 68,567,586.98
Imposto S/Lucros 4,088,292.00 6,448,800.00 9,678,765.12 14,162,832.20 20,570,276.09 OBS. IMPOSTO SOBRE OS LUC
RL 9,539,348.00 15,047,200.00 22,583,785.28 33,046,608.48 47,997,310.89
Dividendo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RLR 9,539,348.00 15,047,200.00 22,583,785.28 33,046,608.48 47,997,310.89 RLE « RAI VEZES 1 MENOS 30
Amortizações 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00 5,024,360.00 4,909,860.00

RAJI(1-Imposto) 18,289,348.00 22,047,200.00 27,833,785.28 36,546,608.48 49,747,310.89


Meios Libertos do Projecto 23,313,708.00 27,071,560.00 32,858,145.28 41,570,968.48 54,657,170.89
OBS. IMPOSTO SOBRE OS LUCROS » RAI VEZES 30 POR CENTO DA TAXA DE IMPOSTO SOBRE OS LUCROS.

RLE « RAI VEZES 1 MENOS 30 POR CENTO.


PREVISÕES DE RECEITAS
2020 2021 2022
Taxa de variação das Receitas 15% 20%

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ANUAIS 2020 2021 2022


Serviço de Taxi 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00
TOTAL 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00

Receita p/Viatura Diaria 35,000.00


Nº de Viaturas 4
Total dias de Trabalho 22
Nº de Meses 12
Total das Receitas Anuais 36,960,000.00
Variação Anual das Receitas 5%
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2023 2024 voltar ao índice
25% 30%

2023 2024
63,756,000.00 82,882,800.00
63,756,000.00 82,882,800.00
CMVMC Clique aqui para
DESCRIÇÃO 2016 2017 2018 2019 2020 voltar ao índice
Serviço de Taxi #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
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#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
CMVMC #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
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S. Social
Descrição dos Funcionários Nº de trabalhadores Salário Base p/ Trab. AKZ Salário Bruto total Trabalhador
3%
Gerente 1.00 100,000.00 100,000.00 3,000.00
Estafeta 1.00 40,000.00 40,000.00 1,200.00
Total 2 140,000.00 140,000.00 4,200.00

Síntese 2020 2021 2022 2023


Custo Com o Pessoal 140,000.00 145,600.00 146,328.00 147,059.64
Segurança Social Apurado 15,400.00 15,477.00 15,554.39 15,632.16
IRT Apurado 12,182.00 12,242.91 12,536.74 12,599.42
Verificar os valores se mensais ou anuais para evitar redundâncias
CUSTOS SALARIAIS
S. Social
IRT
E. Patronal S. ilíquido Total de Descontos
8% Parcela Fixa Taxa Excesso IRT A PAGAR
8,000.00 97,000.00 8,350.00 13% 110,000.00 9,182.00 12,182.00
3,200.00 38,800.00 550.00 7% 35,000.00 3,000.00 4,200.00
11,200.00 135,800.00 8,900.00 - 145,000.00 12,182.00 16,382.00

2024
147,794.94
15,710.32
12,662.42
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Salário Líquido Mensal voltar ao índice

Mensal P/ Trabalhador Total

87,818.00 87,818.00
35,800.00 35,800.00
123,618.00 123,618.00
COMPRAS
Descrição 2016 2017 2018 2019
CMVMC #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Existência Final #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Existência Inicial 0.00 #NAME? #NAME? #NAME?
Compras #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
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#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
PLANO DE MARKETING
PLANO DE MARKETING OFFLINE
DESCRIÇÃO 2017 2018 2019 2019
Rádio 2,400.00 2,472.00 2,570.88 2,699.42
Televisiva 3,200.00 3,296.00 3,427.84 3,599.23
Jornais 800.00 824.00 856.96 899.81
Outdoor 800.00 824.00 856.96 899.81
TOTAL OFFLINE 7,200.00 7,416.00 7,712.64 8,098.27
PLANO DE MARKETING ONLINE
Redes Sociais 800.00 824.00 856.96 899.81
TOTAL ONLINE 800.00 824.00 856.96 899.81
TOTAL 8,000.00 8,240.00 8,569.60 8,998.08
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2,834.40
3,779.19
944.80
944.80
8,503.19

944.80
944.80
9,447.98
FUNDO DE MANEIO NECESSÁRIO Clique aqui para
Fundo de Maneio 2020 2021 2022 2023 2024 voltar ao índice
Necessidades Cíclicas
Clientes 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00
Subtotal 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00
Recursos Cíclicos
FSE 5,668,000.00 5,838,040.00 6,071,561.60 6,375,139.68 6,757,558.08
Estado e Outros Entes Públicos 27,582.00 27,719.91 28,091.12 28,231.58 28,372.74
IRT 12,182.00 12,242.91 12,536.74 12,599.42 12,662.42
Segurança Social 15,400.00 15,477.00 15,554.39 15,632.16 15,710.32
Subtotal 5,695,582.00 5,865,759.91 6,099,652.72 6,403,371.26 6,785,930.82
Fundo Maneio 31,264,418.00 36,638,240.09 44,905,147.28 57,352,628.74 76,096,869.18
Investimento Fundo Maneio 31,264,418.00 5,373,822.09 8,266,907.19 12,447,481.46 18,744,240.44
Valor Residual Fundo Maneio 76,096,869.18
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CASH FLOW Clique aqui
Cash Flows do Projecto 2016 2017 2018 2019 2020 2021 voltar ao índ
Inflows
(+) Meios Libertos do Projecto 23,313,708.00 27,071,560.00 32,858,145.28 41,570,968.48 54,657,170.89
(+) Valor Residual do Capital Fixo 0.00
(+) Valor Residual do Fundo de Maneio 76,096,869.18
Total Inflow 23,313,708.00 27,071,560.00 32,858,145.28 41,570,968.48 130,754,040.07

Outflows
(-) Investimento em Capital Fixo Err:509 0 0.00 0.00 0.00
(-) Investimento em FMN 0.00 31,264,418.00 5,373,822.09 8,266,907.19 12,447,481.46 18,744,240.44
Total outflow Err:509 31,264,418.00 5,373,822.09 8,266,907.19 12,447,481.46 18,744,240.44
Free Cash Flow Err:509 -7,950,710.00 21,697,737.91 24,591,238.09 29,123,487.01 112,009,799.63
120,000,000.00

100,000,000.00

80,000,000.00

60,000,000.00
Row 14
Linear (Row 14)
40,000,000.00

20,000,000.00

0.00
2016 2017 2018 2019 2020 2021
-20,000,000.00
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CASH-FLOW DA FONTE DE FINANCIAMENTO
Descrição 2016 2017 2018 2019
In-Flow
Emprestimo 100,000,000.00
BF. Juros 3,750,000.00 3,000,000.00 2,250,000.00
BF.Comissoes 300,000.00 300,000.00 300,000.00
BF. De Imposto de Selo 37,500.00 30,000.00 22,500.00
Total 1 100,000,000.00 4087500 3330000 2572500
Out - Flow
Rembolso 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
Juros 12,500,000.00 10,000,000.00 7,500,000.00
Comisoes 5,000,000.00
Imposto de Selo 125,000.00 100,000.00 75,000.00
Total 2 5000000 32,625,000.00 30,100,000.00 27,575,000.00
Cash-FFF 95,000,000.00 -28,537,500.00 -26,770,000.00 -25,002,500.00
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1,500,000.00 750,000.00
300,000.00 300,000.00
15,000.00 7,500.00
1815000 1057500

20,000,000.00 20,000,000.00
5,000,000.00 2,500,000.00

50,000.00 25,000.00
25,050,000.00 22,525,000.00
-23,235,000.00 -21,467,500.00
Fonte de Financiamento Clique aqui para
Fontes de Financiamento Percentagem Valor voltar ao índice
Capitais Próprios 0% 0.00
Capitais Alheios 100% 100,000,000.00
Total dos Investimentos 100% 100,000,000.00

Estrutura de Capital
Descrição 0 2020 2021 2022 2023 2024
Capital Próprio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital Alheio 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 0.00
Total 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 0.00
MAPA DE SERVIÇO DA DÍVIDA
Divida em t-1 100,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00
Rembolso 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
Divida em t 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 0.00
Juros em t 12,500,000.00 10,000,000.00 7,500,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
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TESOURARIA
Descrição 0 2020 2021 2022 2023 2024
Activos Operacionais
Receitas - 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00
Pag.Pessoal - 140,000.00 145,600.00 146,328.00 147,059.64 147,794.94
FSE - 5,668,000.00 5,838,040.00 6,071,561.60 6,375,139.68 6,757,558.08
Impostos - 4,088,292.00 6,448,800.00 9,678,765.12 14,162,832.20 20,570,276.09
SS 15,400.00 15,477.00 15,554.39 15,632.16 15,710.32
IRT - 12,182.00 12,242.91 12,536.74 12,599.42 12,662.42
1= Fluxos de Act. Operacionais - 27,036,126.00 30,043,840.09 35,080,054.16 43,042,736.90 55,378,798.15
Act. Investimento -
Receb. Investimento - - - - -
Pagto. de Investimento - - - - -
2= Fluxo A. Investimento - - - - -
Actividade Financeira
- - - - -
Recb.Empréstimo 100,000,000.00 - - - - -
Pagto. Empréstimo de MLP - 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
Pagto. Juros - 12,500,000.00 10,000,000.00 7,500,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
Pagto. De Dividendo - - - - - -
3= Fluxo da A. Financeira 100,000,000.00 12,500,000.00 30,000,000.00 27,500,000.00 25,000,000.00 22,500,000.00
1+2+3= Variaçao de Caixa 39,536,126.00 60,043,840.09 62,580,054.16 68,042,736.90 77,878,798.15
Saldo Inicial de Caixa - 39,536,126.00 99,579,966.09 162,160,020.25 230,202,757.14
Saldo Final de Caixa - 39,536,126.00 99,579,966.09 162,160,020.25 230,202,757.14 308,081,555.29
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BALANÇO PREVISIONAL voltar ao índice
Descrição 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Activo
Imobilizado Bruto 97,200,000.00 97,200,000.00 97,200,000.00 97,200,000.00 97,200,000.00 97,200,000.00
Amortização 0.00 25,007,300.00 25,007,300.00 25,007,300.00 25,007,300.00 25,007,300.00
Imobilizado Líquido 97,200,000.00 72,192,700.00 72,192,700.00 72,192,700.00 72,192,700.00 72,192,700.00
Stock 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Clientes 0.00 36,960,000.00 42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00
Disponibilidades 0.00 39,536,126.00 99,579,966.09 162,160,020.25 230,202,757.14 308,081,555.29
Ativo líquido 97,200,000.00 111,728,826.00 214,276,666.09 285,357,520.25 366,151,457.14 463,157,055.29
Capital Próprio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados Transitados 0.00 0.00 9,539,348.00 24,586,548.00 47,170,333.28 80,216,941.76
RLR 0.00 9,539,348.00 15,047,200.00 22,583,785.28 33,046,608.48 47,997,310.89
Total do C.S 0.00 9,539,348.00 24,586,548.00 47,170,333.28 80,216,941.76 128,214,252.64
Empréstimo Bancário MLP 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 0.00
Total do Passivo MLP 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 0.00
Passivo de curto prazo
Fornecedor 0.00 5,668,000.00 5,838,040.00 6,071,561.60 6,375,139.68 6,757,558.08
Estado 0.00
SS 0.00 15,400.00 15,477.00 15,554.39 15,632.16 15,710.32
IRT 12,182.00 12,242.91 12,536.74 12,599.42 12,662.42
Total do Passivo 100,000,000.00 85,695,582.00 65,865,759.91 46,099,652.72 26,403,371.26 6,757,558.08
SL -2,800,000.00 16,493,896.00 123,824,358.18 192,087,534.24 259,531,144.12 328,185,244.57
C.P+ Passivo 100,000,000.00 111,728,826.00 214,276,666.09 285,357,520.25 366,151,457.14 463,157,055.29
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Indicadores de Viabilidade
Taxa de Actualização(Custo de oportunidade) 62% CÁLCULO DO PAY BACK PERIOD
Taxa de Juro mais competitiva 6% Anos Cash Flows CF Actualizados CF Actual Acum
VAL Err:509 0 Err:509 Err:509 Err:509
TIR Err:509 1- 7,950,710.00 - 4,913,760.39 Err:509
IRP Err:509 2 21,697,737.91 8,287,634.38 Err:509
PRI 3 24,591,238.09 5,805,031.51 Err:509
VAFF - 11,186,016.73 4 29,123,487.01 4,248,891.31 Err:509
CAFF Err:509 5 112,009,799.63 10,099,417.63 Err:509
TIRFF/CAFF Err:509
I2FF 4%
VAFF2 - 16,923,500.67
Kcp 61%
KNT 11%
Kca = CAFF Err:509 PRI Clique aqui para
%CP 30 Ano voltar ao índice
%CA 70 Meses
%WACC Err:509 Dia
VAL pós financiamento Err:509 Hora
i2 15%
VAL2 Err:509
I1 14%
VAL1 Err:509
VALA Err:509
Taxa pessimista 95%
VAL pessimista Err:509
TIR pessimista Err:509
Taxa Optimista 95%
VAL Optimista Err:509
TIR Optimista 13%
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10
PLANO DE IMPLEMENTAÇÃO
2015 2016 2017 2018 2019
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ANÁLISE DE SENSIBILIDADE
10%
Analisando a variação do preço das vendas em 95%
Indicadores Análise Pessimista Normal Análise Otimista
VAL Err:509 Err:509 Err:509
TIR Err:509 Err:509 13.12%
IRP Err:509 Err:509 Err:509
PRI
45%
15%

65%
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0.1312
COMPRAS E DETERMINAÇÃO DO PREÇO DE VENDA

DESCRIÇÃO Custo unitário MarkUp Preço de Venda


FRUTAS
Caixa de Abacate 4,000.00 80% 7,200.00
Caixa de anánas 3,500.00 80% 6,300.00
Caixa de ameixa 3,000.00 70% 5,100.00
Caixa de banana 2,000.00 90% 12,000.00
Caixa de coco 4,000.00 60% 8,000.00
Caixa cajú 3,500.00 70% 5,950.00
Caixa de Gajaja 2,000.00 60% 3,200.00
Caixa de Laranja 2,500.00 80% 4,500.00
Caixa de limão 2,500.00 60% 4,000.00
Caixa de Loengo 2,000.00 50% 3,000.00
Caixa de maçã 3,000.00 70% 5,100.00
Caixa de manga 4,000.00 70% 6,800.00
Caixa de mamão 2,500.00 70% 4,250.00
Caixa de morango 3,000.00 60% 4,800.00
Caixa de maboque 2,500.00 80% 4,500.00
Caixa de melão 4,000.00 70% 6,800.00
Caixa de melancia 4,000.00 70% 6,800.00
Caixa de nespera 2,000.00 45% 2,900.00
TOTAL DAS FRUTAS 54,000.00 101,200.00
LEGUMES E VERDURAS
Caixa de tomate 3,000.00 60% 4,800.00
Caixa de alface 1,000.00 70% 1,700.00
Caixa de alho 1,000.00 90% 1,900.00
Caixa de beterraba 2,000.00 75% 3,500.00
Caixa de beringela 2,000.00 50% 3,000.00
Caixa de Batata doce 3,500.00 90% 6,650.00
Caixa de Batata rena 3,000.00 80% 5,400.00
Caixa de cenoura 2,500.00 70% 4,250.00
Caixa de couve 2,500.00 50% 3,750.00
Caixa de cebola 5,000.00 80% 9,000.00
Caixa de feijão 7,000.00 90% 13,300.00
Caixa de Kizaca 2,000.00 60% 3,200.00
Caixa de Jimboa 1,500.00 50% 2,250.00
Caixa de gindungo 1,000.00 50% 1,500.00
Caixa de pimenta 2,000.00 50% 3,000.00
Caixa de pipino 2,000.00 70% 3,400.00
Caixa de repolho 2,000.00 60% 3,200.00
TOTAL DE LEGUMES E VERDURAS 43,000.00 73,800.00
TOTAL DOS PRODUTOS 97,000.00 175,000.00
ENDA

Período
Quant. Mín. Quant. de Quantidade anual
p/ Encom. produçã
encomenda p/ mês o

10 5 4 1,440,000.00
25 3 4 1,890,000.00
15 2 3 153,000.00
60 3 12 25,920,000.00
12 2 5 960,000.00
13 2 4 618,800.00
10 2 4 256,000.00
70 3 6 5,670,000.00
55 3 12 7,920,000.00
11 2 4 264,000.00
20 2 4 816,000.00
50 3 6 6,120,000.00
40 2 5 1,700,000.00
15 2 3 432,000.00
12 2 4 432,000.00
12 2 3 489,600.00
12 2 4 652,800.00
8 2 4 185,600.00
55,919,800.00

80 3 8 9,216,000.00
30 2 4 408,000.00
50 2 10 1,900,000.00
15 2 5 525,000.00
10 2 5 300,000.00
40 3 8 6,384,000.00
60 4 8 10,368,000.00
50 3 5 3,187,500.00
12 2 5 450,000.00
60 3 8 12,960,000.00
50 3 6 11,970,000.00
25 2 6 960,000.00
12 2 6 324,000.00
10 2 8 240,000.00
10 2 8 480,000.00
10 2 4 272,000.00
15 2 5 480,000.00
60,424,500.00
116,344,300.00
MAPA DE DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS
DESCRIÇÃO 2016 2017

Vendas 36,960,000.00
Prestações de Serviços -
Volume de Negócios 36,960,000.00
(-) Variação da Produção
CMVMC #NAME?
Outros custos variáveis (FSE) #NAME?
Margem Bruta de Contribuição #NAME?

FSE- Custos Fixos #NAME?


Resultado Económico #NAME?
Impostos 4,088,292.00
Custos com o Pessoal 140,000.00
% de Vendas 0
Outros Custos Operacionais 0
Outros Proveitos Operacionais 0
EBITDA #NAME?
Amortizações 5,024,360.00
Provisões 0
EBIT
Custos Financeiros 12,500,000.00
Proveitos Financeiros 0
RESULTADO FINANCEIRO 12,500,000.00
Custos Extraordinários 0
Proveitos Extraordinários 0
RAI #NAME?
Impostos sobre os lucros -
RESULTADO LÍQUIDO #NAME?

% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN

% DO RESULTADO LÍQUIDO S/VN


STRAÇÃO DE RESULTADOS
2018 2019 202 2021

42,504,000.00 51,004,800.00 63,756,000.00 82,882,800.00


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