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(CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO versão 1.2- at.

08/08/2007)
angelotonon@bol.com.br ou angelo.tonon@ig.com.br

AJUDA AO PROGRAMA CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO


Todas as planilhas deste programa, estão protegidas com senha de segurança (proteção dos cálculos) -Voc
precisa de senha. A senha é uma segurança para não eliminar as formulas de cálculos existentes nas planilhas.

Para usar o programa, utilize sempre a tecla "TAB" -'ENTER" ou "SETA" do seu teclado, pois como os programas
com trava de segurança, devido aos cálculos, estas teclas irão conduzir você somente pelas células que real
necessitam de manutenção....
Para limpar coluna com VALORES ou QUANTIDADE, use sempre a tecla (ZERO) ou (DELETE) e nunca (BARRA D
ESPAÇO).
Versão 1.2 - CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO
"AJ" (AJUDA) - Facilita o entendimento do usuário após leitura
"APURAÇÃO LUCRO PRESUMIDO" - Elaborado para fechamento trimestral.
Versão 1.2 - 1)- Agradecimento ao Sr. Elio (Depto Contábil "Nova Era Assessoria Contábil")Santo André/SP
comunicou um erro no cálculo do ISS da versão anterior, quando o usuário digitava o percentual na célula K2
sistema não assumia o percentual e sim 2%. (problema solucionada).
2)- Parte inicial da planilha, você coloca o nome da empresa e escolhe o primeiro mês do trimestre o sistema
coloca os meses seguinte automaticamente.
3)- Os percentuais que podem ser alterados pelos usuários estão todos em letra vermelha dentro das células
branco.
4)- Quando sua planilha aparecer este erro #VALOR!, significa que você ao limpar valores de um célula qualq
você usou a tecla de barra de espaço, volte no campo que você fez isso e aperte "zero".
5)- Apuração do adicional do IRPJ - somente manutenção no limite de isenção mensal e no percentual do refe
adicional.
ANGELO ADALBERTO TONON
PEDAGOGO - TÉCNICO EM CONTABILIDADE - TÉCNICO EM SEG. NO TRABALHO
PRES.PRUDENTE/SP
angelotonon@bol.com.br ou angelo.tonon@ig.com.br

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Você quer ajudar? É só mandar sua sugestão.
Colaboradores:- Sr. Elio (Depto Contábil "Nova Era Assessoria Contábil")Santo André/SP
08/2007)

O PRESUMIDO
oteção dos cálculos) -Você não
existentes nas planilhas.

do, pois como os programas estão


ente pelas células que realmente

DELETE) e nunca (BARRA DE

MIDO

stral.
Contábil")Santo André/SP - que
a o percentual na célula K28, o

mês do trimestre o sistema

ermelha dentro das células em

valores de um célula qualquer,


zero".
nsal e no percentual do referido

O TRABALHO

tuadas no programa.
CÁLCULOS FEDERAIS E MUNICIPAIS - OPÇÃO LUCRO PRESUMIDO CÁLCULOS FEDERAIS E MUNICIPAIS - OPÇÃO LUCRO PRESUMIDO
EMPRESA: TECSITE ESTÚDIO DIGITAL LTDA - ME EMPRESA: TECSITE ESTÚDIO DIGITAL LTDA - ME
COMPETÊNCIA 10/2007 INFORME O PRIMEIRO MÊS DO TRIMESTRE COMPETÊNCIA 11/2007 2° mês do trimestre
VENDAS OU REVENDA DE MERCADORIAS R$ - VENDAS OU REVENDA DE MERCADORIAS R$ -

PLANILHA PROTEGIDA

PLANILHA PROTEGIDA
CÉLULAS BRANCAS

CÉLULAS BRANCAS
(-) DEVOLUÇÃO DE MERCADORIA R$ - (-) DEVOLUÇÃO DE MERCADORIA R$ -

POR SENHA - DÊ
POR SENHA - DÊ

SOMENTE NAS
SOMENTE NAS
MANUTENÇÃO

MANUTENÇÃO
JUROS ATIVOS R$ - JUROS ATIVOS R$ -
DESCONTOS OBTIDOS R$ - DESCONTOS OBTIDOS R$ -
RENDIMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS R$ - RENDIMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS R$ -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - BASE DE CÁLCULO 16.0% R$ 1,855.00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - BASE DE CÁLCULO 16.0% R$ 1,855.00
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - BASE DE CÁLCULO 32.0% R$ - PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - BASE DE CÁLCULO 32.0% R$ -
GANHO DE CAPITAL R$ - GANHO DE CAPITAL R$ -
OUTRAS RECEITAS R$ - OUTRAS RECEITAS R$ -

TRIBUTO BASE DE CALCULO % VALOR DO IMPOSTO CÓD DARF TRIBUTO BASE DE CALCULO % VALOR DO IMPOSTO CÓD DARF
PIS (Recolher Mensal) R$ 1,855.00 0.65% R$ 12.06 8109 PIS (Recolher Mensal) R$ 1,855.00 0.65% R$ 12.06 8109
COFINS (Recolher Mensal) R$ 1,855.00 3.00% R$ 55.65 2172 COFINS (Recolher Mensal) R$ 1,855.00 3.00% R$ 55.65 2172
R$ - 8.0% X 15.0% 1.20% R$ - R$ - 1.20% R$ -
R$ 1,855.00 16.0% X 15.0% 2.40% R$ 44.52 R$ 1,855.00 2.40% R$ 44.52
IRPJ IRPJ
R$ - 32.0% X 15.0% 4.80% R$ - R$ - 4.80% R$ -
R$ - 15.00% R$ - R$ - 15.00% R$ -
TOTAL DO IRPJ (RECOLHER TRIMESTRAL) R$ 44.52 2089 TOTAL DO IRPJ (RECOLHER TRIMESTRAL) R$ 44.52 2089
R$ - 12.0% X 9.0% 1.08% R$ - R$ - 1.08% R$ -
CSLL R$ 1,855.00 32.0% X 9.0% 2.88% R$ 53.42 CSLL R$ 1,855.00 2.88% R$ 53.42
R$ - 9.00% R$ - R$ - 9.00% R$ -
TOTAL DA CSLL (RECOLHER TRIMESTRAL) R$ 53.42 2372 TOTAL DA CSLL (RECOLHER TRIMESTRAL) R$ 53.42 2372
ISS R$ 1,855.00 2.50% R$ 46.38 ISS R$ 1,855.00 2.50% R$ 46.38

CÁLCULOS FEDERAIS E MUNICIPAIS - OPÇÃO LUCRO PRESUMIDO CÁLCULO DO ADICIONAL DE 10% SOBRE O IRPJ
EMPRESA: TECSITE ESTÚDIO DIGITAL LTDA - ME TRIMESTRE DE APURAÇÃO 10/2007 A 12/2007
COMPETÊNCIA 12/2007 3° mês do trimestre EMPRESA: TECSITE ESTÚDIO DIGITAL LTDA - ME

VENDAS OU REVENDA DE MERCADORIAS R$ -

MANUTENÇÃO SOMENTE
NAS CÉLULAS BRANCAS
PLANILHA PROTEGIDA
(-) DEVOLUÇÃO DE MERCADORIA R$ - POR SENHA - DÊ MÊS BASE DE CÁLCULO LIMITE DE ISENÇÃO MENSAL 20,000.00
JUROS ATIVOS R$ - 10/2007 296.80 ACUMULADO NO TRIMESTRE 60,000.00
DESCONTOS OBTIDOS R$ - 11/2007 296.80 BASE DE CÁLCULO - R$ -59,109.60
RENDIMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS R$ - 12/2007 296.80 PERCENTUAL RECOLHIMENTO CÓD DARF
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - BASE DE CÁLCULO 16.0% R$ 1,855.00 SOMA 890.40 10% ISENTO
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - BASE DE CÁLCULO 32.0% R$ -
GANHO DE CAPITAL R$ - OBS:- "ISENTO" SIGNIFICA QUE NÃO TEM ADICIONAL A RECOLHER
OUTRAS RECEITAS R$ -

TRIBUTO BASE DE CALCULO % VALOR DO IMPOSTO CÓD DARF CÓD. DARF CÓD. DARF CÓD. DARF CÓD. DARF
PIS (Recolher Mensal) R$ 1,855.00 0.65% R$ 12.06 8109 MÊS 8109 2172 2089 2372
COFINS (Recolher Mensal) R$ 1,855.00 3.00% R$ 55.65 2172 PIS (MENSAL) COFINS (MENSAL) IRPJ (TRIMESTRAL) CSLL(TRIMESTRAL)

R$ - 1.20% R$ - 10/2007 R$ 12.06 R$ 55.65 R$ 44.52 R$ 53.42


R$ 1,855.00 2.40% R$ 44.52 11/2007 R$ 12.06 R$ 55.65 R$ 44.52 R$ 53.42
IRPJ
R$ - 4.80% R$ - 12/2007 R$ 12.06 R$ 55.65 R$ 44.52 R$ 53.42
R$ - 15.00% R$ - SOMA R$ 36.18 R$ 166.95 R$ 133.56 R$ 160.26
TOTAL DO IRPJ (RECOLHER TRIMESTRAL) R$ 44.52 2089
R$ - 1.08% R$ -
CSLL R$ 1,855.00 2.88% R$ 53.42
R$ - 9.00% R$ - Planilha protegida por senha, só dê manutenção nas células brancas. Agora a planilha
TOTAL DA CSLL (RECOLHER TRIMESTRAL) R$ 53.42 2372 conta com três meses para fechamento do trimestre. Também foi criado a apuração do
ISS R$ 1,855.00 2.50% R$ 46.38 adicional sobre o imposto de renda pessoa juridica. (sua sugestão é muito importante
ANGELO ADALBERTO TONON (CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO versão 1.2- at.08/08/2007) para melhoria da planilha) - sua sugestão será registrada na planilha ajuda do
angelotonon@bol.com.br ou angelo.tonon@ig.com.br programa.