Contabilização de Comsbustiveis

Contabilização de
Combustíveis
Contabilização de Combustíveis
APRESENTAÇÃO
 Visando padronizar procedimentos para

contabilização de combustíveis, a ser implantada no
âmbito das Unidades Gestoras vinculadas a 11ª
ICFEx.
 Prazo para aplicação de 60 (sessenta)
dias, a contar de 01 Out 16. DIEx nº
124-2ª Seção/D Cont
FLUXOGRAMA
Transfere de Transfere
UG Compra por Adiantamento Combustível
CONTRATANTE Adiantamento para Estoque para OC
COLOG (NP) a Distribuir (PA)
DSP137 (PA) ETQ010 3
1
ETQ013
2
UG
6 Confirma o
CONTRATANTE Baixa a Registra a
OC Responsabilidade de Responsabilidade de Recebimento
Terceiros BR (PA) Terceiros BR (PA) (PA)
ETQ056 ETQ055 ETQ011
7 4
Transfere 5
para a OM
Tanque (PA) 6 e 7 no mesmo documento PA 4 e 5 no mesmo documento PA
ETQ010
Confirma o Quando houver

OM TANQUE Recebimento (PA) Abastecimento da
(OT) ETQ011 Consumidora (PA)
8 ETQ010 9
Confirma o Baixa de Estoque pelo uso

OM
Recebimento (PA) do Combustível (PA) FIM
CONSUMIDORA
ETQ011 ETQ001
10
UG COLOG
Compra por Adiantamento Combustível
Adiantamento para Estoque para OC
(NP) a Distribuir (PA)
DSP137 (PA) ETQ010
1 ETQ013
a) A UG COLOG adquire o combustível da Petrobrás

por adiantamento.
b) No Novo SIAFI deve-se utilizar o documento NP
com a situação DSP137.
c) Serão movimentadas as contas de Adiantamento
a Fornecedores (11.311.09.00 - Débito) e Contas a Pagar
(21.311.04.00 - Crédito).
UG COLOG
DSP137 (PA) ETQ010
1 ETQ013
1
UG COLOG
DSP137 (PA)
1 ETQ010
ETQ013
2
a) A UG COLOG transfere o saldo de Adiantamento

a Fornecedores para Estoque a Distribuir.
b) No Novo SIAFI deve-se utilizar o documento PA
com a situação ETQ013.
c) Serão movimentadas as contas de Estoque
Interno para Distribuir (11.581.02.01 - Débito) e
Adiantamento a Fornecedores (11.311.09.00 - Crédito).
UG COLOG
DSP137 (PA)
1 ETQ010
ETQ013
2
2
UG COLOG
DSP137 (PA) ETQ010
1
ETQ013 3
a) A UG COLOG transfere o saldo de Estoque para a

UG Coordenadora de Combustível. No Novo SIAFI deve-se
utilizar o documento PA com a situação ETQ010.
b) Os passos 2 e 3 acima (Transferência de
Adiantamento para Estoque a distribuir e Transferência do
Combustível, deverão ser realizados no mesmo dia).
UG COLOG
DSP137 (PA) ETQ010
1
ETQ013 3
a) Serão movimentadas as contas de Materiais de Consumo

em Trânsito (11.551.10.00 - Débito) e de Estoque Interno para
Distribuir (11.581.02.01 - Crédito).
UG COORDENADORA (OC)
Confirma o Registra a Baixa a Transfere
Recebimento Responsabilidade de Responsabilidade de para a OM
(PA) Terceiros BR (PA) Terceiros BR (PA) Tanque (PA)
ETQ011 ETQ055 ETQ056 ETQ010
4 5 6 7
a) A UG Coordenadora (OC) confirma o recebimento por

transferência de estoque de combustível, quando receber a
documentação de transferência do COLOG. No Novo SIAFI
deve-se confirmar o recebimento, obrigatoriamente, através do
documento PA com a situação ETQ011.
4 5 6 7
4
4 5 6 7
a) No mesmo documento PA a OC deverá registrar a

responsabilidade de terceiros enquanto o combustível estiver com a
Petrobrás. No Novo SIAFI deve-se utilizar o documento PA com a situação
ETQ055, informando o CNPJ da Petrobrás. Serão movimentadas as contas
de Materiais de Consumo Estoque Armazéns de Terceiros para distribuir
(11.581.02.02 - Débito) e Estoque Interno para Distribuir (11.581.02.01 -
Crédito).
4 5 6 7
5
4 5 6 7
a) A OC deverá registrar a baixa da responsabilidade de

terceiros quando a Petrobrás entregar o combustível na OM
Tanque. No Novo SIAFI deve-se utilizar o documento PA com a
situação ETQ056, informando o CNPJ da Petrobrás. Serão
movimentadas as contas de Estoque a Distribuir (11.581.02.01
- Débito) e Materiais de Consumo Estoque Armazéns de
Terceiros para distribuir (11.581.02.02 - Crédito).
4 5 6 7
CUIDADO: Inicialmente, na aba Dados Básicos (não apresentada),

atentar para a informação do campo “Código do Credor” que
deverá ser preenchido com o código de UG da OM Tanque (OT)
que receberá o combustível da Petrobrás.
4 5 6 7
a) No mesmo documento, se preferir, a UG Coordenadora

(OC) transfere o combustível para a OM Tanque (OT). No Novo
SIAFI deve-se utilizar o documento PA com a situação ETQ010.
Serão movimentadas as contas de Materiais de Consumo em
Trânsito (11.551.10.00 - Débito) e de Estoque Interno para
Distribuir (11.581.02.01 - Crédito).
4 5 6 7
7
UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS
1) A OC deverá incluir a conta 11.581.02.02 (Materiais

de Consumo Estoque Armazéns de Terceiros para distribuir)
para a OC (é realizada apenas uma vez na OM).
a) A Inclusão da conta 11.581.02.02, como conta de estoque

de distribuição, na ficha relativa ao combustível para a OC é
realizada apenas uma vez na OM e não deverá ser aberta
mais de uma ficha para o mesmo combustível.
2) A OC deverá criar um depósito (de distribuição), específico

para o controle de combustível estocado na Petrobrás. Deve ser
realizado apenas uma vez na OM e não há necessidade de serem
criados depósitos diferentes para tipos diferentes de combustível, uma
vez que estes depósitos serão apenas virtuais.

3) Cadastro inicial de combustível:
a) Não utilizar mais do que duas casas decimais para o

valor unitário, de forma a evitar divergência com o Sistema SIAFI.
b) No campo "Órgão gestor do material" informar a gestão do
combustível (DECEx, DEC, etc...). Normalmente, o mais comum é a
D Abst.
c) No campo "Categoria de combustível" informar sua
finalidade (quando definida): Ensino, Administrativo, Operacional,
etc.
d) No campo "Projeto", preencher o projeto relativo ao
material sempre que este for definido.
Ex: Combustível da "Operação Pipa", Combustível para as
"Olimpíadas 2016“.

3) Cadastro inicial de combustível:
4) A OC deverá realizar a entrada do material,

imediatamente após o recebimento da contrapartida no SIAFI
(apropriação/liquidação), atentando para o correto depósito
(Petrobrás) e a correta conta contábil (11.581.02.02).

5) A OC deverá cadastrar da conta contábil

11.551.10.00 (Materiais de Consumo em Trânsito) para
a transferência do combustível para as OM tanque.

6) Realizar o cadastro da Guia de Remessa (documento) para a

transferência do combustível para as OM tanque.
a) A Organização Militar é automaticamente a OM ao
qual a OC está vinculada.
b) "Tipo de Origem / Origem": informar a própria OM a
qual está vinculada a OC.
c) Informar no campo "Tipo de destino / Destino" a OM
Tanque.

7) Executar a saída externa do combustível,

informando no momento do movimento a conta
trânsito e a guia de remessa do referido combustível.

8) Retornar ao cadastro do documento para a

impressão da guia.
UG TANQUE - OT
Recebimento (PA) Abastecimento da
ETQ011 Consumidora (PA)
8 ETQ010
9
a) Quando a Petrobrás entrega o combustível na OM

Tanque (OT) esta confirma o recebimento por transferência de
estoque de combustível. No Novo SIAFI deve-se confirmar o
recebimento, obrigatoriamente, através do documento PA com a
situação ETQ011.
b) Deve-se observar que para que haja a convergência
entre o SIAFI e o SISCOFIS, a OM Tanque deve criar depósitos por
OM na conta Materiais de Estoque Interno para Distribuir
(11.581.02.01), criando um deposito para cada OM apoiada.
UG TANQUE - OT
8 ETQ010
9
1) CONFIRMAÇÃO DO RECEBIMENTO PELA OM

TANQUE (OT).
UG TANQUE - OT
8 ETQ010
9
a) Quando houver o abastecimento pela UG Consumidora,

a OM Tanque pode transferir, semanal ou quinzenalmente, o saldo
de Estoque para a UG Consumidora do Combustível.
b) Para transferir deve-se utilizar o documento PA com a
situação ETQ010.
UG TANQUE - OT
8 ETQ010
9
9
2) ABASTECIMENTO DAS OM CONSUMIDORAS

NA OM TANQUE (OT).
UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)
1) Inclusão da conta 11.581.02.01 - Estoque Interno para

Distribuir - para a OM Tanque (é realizada apenas uma vez na
OM).
2) A inclusão da conta 115810201, como conta de estoque de

distribuição, na ficha relativa ao combustível para a OM Tanque é realizada
apenas uma vez na OM e não deverá ser aberta mais de uma ficha para o
mesmo combustível.
3) Inclusão de um depósito (Depósito de Distribuição) para cada OM

apoiada pelo Posto de Combustível.
a) É importantíssimo o registro da OM apoiada como OM de
hipoteca da dependência (é realizada apenas uma vez na OM);
b) A critério da OM Tanque, se for julgado facilitar o controle,
poderão ser criados depósitos diferentes para tipos de combustível
diferentes, pois poderão ser retirados relatórios de movimentação
por depósito ou totalizando a OM.

4) Cadastro inicial de combustível

a) Não utilizar mais do que duas casas decimais para o
valor unitário, sob pena de divergência com o SIAFI.
combustível (DECEx, DEC...) o mais comum é a D Abst.
finalidade (quando definida): Ensino, Administrativo, Operacional...
material sempre que este for definido, como por exemplo
combustível da "Operação Pipa" ou para as "Olimpíadas 2016".

5) Realizar a entrada do material, imediatamente após o

recebimento da contrapartida no SIAFI
(apropriação/liquidação), atentando ao depósito correto (as
quantidades deverão ser quebradas de acordo com as cotas de
cada OM apoiada) e a conta correta (11.581.02.01).
- O Combustível poderá entrar em um depósito do OC
(basta criar este depósito) de forma provisória até que as cotas
sejam definidas para cada OM e, neste caso, haja uma
transferência interna para os depósitos das respectivas OM
apoiadas.

6) Cadastro da Guia de Remessa (documento) para a

transferência do combustível para as OM apoiadas
a) A Organização Militar é automaticamente a OM a qual
o Posto de combustível está vinculado.
b) Informar no campo "Tipo de Origem / Origem" a
própria OM a qual está vinculado o Posto de Combustível
c) Informar no campo "Tipo de destino / Destino" a OM
apoiada.

7) Cadastro da conta trânsito para a transferência do

combustível para as OM apoiadas.

8) Executar a saída externa do combustível, informando no
momento do movimento a conta trânsito e a guia de remessa
do referido combustível.
a) No caso da OM apoiada ser a própria OM responsável
pelo posto, será realizada uma transferência interna, com
cuidado para a troca da conta para a conta de estoque interno
e esta operação terá que ser realizada também no SIAFI.
b) Atentar a dar saída sempre das origens mais antigas,
utilizando mais de uma origem sempre que as quantidades não
forem suficientes para que as origens sejam únicas.

9) Retornar ao cadastro do documento para a impressão

da guia.
OM CONSUMIDORA (ABASTECIDA)
Confirma o Baixa de Estoque pelo uso
Recebimento (PA) do Combustível (PA) FIM
ETQ011 ETQ001
10
10
1) A UG Consumidora confirma o recebimento por transferência de

estoque de combustível, de acordo com a documentação específica de
transferência. No Novo SIAFI deve-se confirmar o recebimento,
obrigatoriamente, através do documento PA com a situação ETQ011.
10
2) Finalizando o processo, a UG Consumidora registra a devida

baixa pelo consumo do combustível inserindo também as informações dos
custos envolvidos. No Novo SIAFI deve-se utilizar o documento PA com a
situação ETQ001.
3) Na Aba Centro de Custo utilizar o 999,

4) No SISCOFIS da sua baixa deve ser informado o Centro de Custo
apropriado. (Não deve ser utilizado no SISCOFIS o centro de
custo “999”).
(Roteiro SISCOFIS)
1) Inclusão da conta 115610100, como conta de estoque

interno, na ficha relativa ao combustível para a OM consumidora.
- É realizada apenas uma vez na OM e não deverá ser aberta mais de
uma ficha para o mesmo combustível.
(Roteiro SISCOFIS)
(Roteiro SISCOFIS)
3) Criação de um depósito interno para o controle de combustível.

a) É realizada apenas uma vez na OM;
b) Podem ser criados depósitos diferentes para tipos
diferentes de combustível conforme a forma de controle da OM.
(Roteiro SISCOFIS)
4) Cadastro inicial de combustível
a) Não utilizar mais do que duas casas decimais para o valor
unitário, sob pena de divergência com o SIAFI.
combustível (DECEx, DEC...) o mais comum é a D Abst.
finalidade (quando definida): Ensino, Administrativo, Operacional...
material sempre que este for definido, como por exemplo
combustível da "Operação Pipa" ou para as "Olimpíadas 2016".
(Roteiro SISCOFIS)
(Roteiro SISCOFIS)
5) Realizar a entrada do material, imediatamente após o

recebimento da contrapartida no SIAFI
(apropriação/liquidação), atentando ao depósito correto e a
conta correta.
(Roteiro SISCOFIS)
(Roteiro SISCOFIS)
6) Executar a saída do combustível
a) Informar no momento do movimento, obrigatoriamente,
o centro de custos relativo a utilização do combustível e a
dependência que utilizou o combustível;
b) Deverão ser realizadas quantas saídas quanto forem
necessárias para atender a exigência acima;
c) O ideal é que seja utilizado o pedido de material para a
saída do combustível, porém este processo não pode ser demorado
impedindo a tempestividade da movimentação e a informação de
combustível na OM não pode ser equivocada; e
d) Atentar para que seja dada a saída sempre das origens
mais antigas, utilizando mais de uma origem sempre que as
quantidades não forem suficientes para que as origens sejam
únicas.
(Roteiro SISCOFIS)
SAG 2016 – CALCULADORA SIMATEX




3ª SEÇÃO - CONTABILIDADE
Ch seção:
3830 - Cap Spinosa
www.11icfex.eb.mil.br
Adjuntos:
contato@11icfex.eb.mil.br
3831 - 1º Ten Márcio
3832 - 1º Ten Marcus
3833 - 1º Ten Pollyane
3834 - S ten Eder
3835 - S Ten Santos
3839 - Sgt Márcia Santos
RITEX: 860-3830
Fax: (61) 2035-3849

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 Visando padronizar procedimentos para

Confirma o Quando houver

Confirma o Baixa de Estoque pelo uso

a) A UG COLOG adquire o combustível da Petrobrás

a) A UG COLOG transfere o saldo de Adiantamento

a) A UG COLOG transfere o saldo de Estoque para a

a) Serão movimentadas as contas de Materiais de Consumo

a) A UG Coordenadora (OC) confirma o recebimento por

a) No mesmo documento PA a OC deverá registrar a

a) A OC deverá registrar a baixa da responsabilidade de

CUIDADO: Inicialmente, na aba Dados Básicos (não apresentada),

a) No mesmo documento, se preferir, a UG Coordenadora

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

1) A OC deverá incluir a conta 11.581.02.02 (Materiais

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

a) A Inclusão da conta 11.581.02.02, como conta de estoque

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

2) A OC deverá criar um depósito (de distribuição), específico

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

a) Não utilizar mais do que duas casas decimais para o

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

4) A OC deverá realizar a entrada do material,

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

5) A OC deverá cadastrar da conta contábil

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

6) Realizar o cadastro da Guia de Remessa (documento) para a

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

7) Executar a saída externa do combustível,

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

UG COORDENADORA (OC) - Roteiro SISCOFIS

8) Retornar ao cadastro do documento para a

a) Quando a Petrobrás entrega o combustível na OM

1) CONFIRMAÇÃO DO RECEBIMENTO PELA OM

a) Quando houver o abastecimento pela UG Consumidora,

2) ABASTECIMENTO DAS OM CONSUMIDORAS

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

1) Inclusão da conta 11.581.02.01 - Estoque Interno para

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

2) A inclusão da conta 115810201, como conta de estoque de

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

3) Inclusão de um depósito (Depósito de Distribuição) para cada OM

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

4) Cadastro inicial de combustível

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

5) Realizar a entrada do material, imediatamente após o

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

6) Cadastro da Guia de Remessa (documento) para a

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

7) Cadastro da conta trânsito para a transferência do

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

UG TANQUE – OT (Roteiro SISCOFIS)

9) Retornar ao cadastro do documento para a impressão

1) A UG Consumidora confirma o recebimento por transferência de

2) Finalizando o processo, a UG Consumidora registra a devida