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Introducción.-
Basilea es un comité que realiza una serie de acuerdos los cuales tiende a tener
un carácter general obligatorio dentro de la esfera de la intermediación financiera.
Basilea propone una serie de principios que son de carácter internacional, que se
reproducen como una normativa prudencial que alcanza la generalidad de las
actividades dentro del sistema financiero, las cuales pueden relacionarse con cada
una de las operaciones realizadas por cada una de las instituciones financieras
dentro del mercado comercial.
Objetivo.-
El trabajo realizara una presentación sobre lo que es la actividad del Fideicomiso y
los acuerdos de Basilea, creando una relación en los mismos en cuento a los
principios de normativa prudencial que puedan encontrarse.
No explicara qué tipo de relación tienen estos principios con la actividad fiduciaria
y como pueden servirnos como base de previsiones al tomar decisiones y realizar
las actividades pertinentes en relación a el Fideicomiso.
Fideicomiso.-
Para Javier Rodríguez Velarde “El fideicomiso es una relación jurídica por la cual
una persona, denominada fideicomitente, transfiere bienes a otra persona,
denominada fiduciario, para la constitución de un patrimonio fideicometido, sujeto
al dominio fiduciario de este último y afecto al cumplimiento de un fin o fines
específicos a favor de un tercero o del propio fideicomitente, a quienes se
denomina fideicomisarios”(Rodríguez Velarde 2000;edición digital).
Para Joaquín Rodríguez Rodríguez citado por Carlos Villegas es “un negocio
jurídico en virtud del cual se atribuye al fiduciario la titularidad dominical sobre
ciertos bienes, con la limitación, de carácter obligatorio, de realizar solo aquellos
actos exigidos por el cumplimiento del fin para la realización del cual se
destinan”(Villegas 2005;pág. 547).
Para Rodríguez Azuero citado por Carlos Ghersi se entiende que "el fideicomiso
es el negocio jurídico en virtud del cual se transfieren uno o más bienes a una
persona, con el encargo de que los administre o enajene y con el producido de su
actividad cumpla una finalidad establecida por el constituyente en su favor o en
beneficio de un tercero"(Ghersi 1998;pág. 212).
El Código de Comercio indica que las operaciones de Fideicomiso solo pueden ser
realizadas por los Bancos, cosa que por la Ley de Bancos y Entidades Financieras
cambio ya que también las entidades financieras no bancarias pueden realizar
este tipo de operaciones.
Como podernos observar en nuestro país la actividad fiduciaria tiene que ser
realizada solo por entidades especialidades en el ámbito financiero, esta misma
actividad esta supervisada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Esta actividad esta supervisada por un carácter esencial que es el riesgo que
contiene la gestión de esta clase de negocio.
Supervisión.-
La supervisión por parte de la ASFI está relacionada al tipo de riesgo que puede
contener la actividad fiduciaria, la cual conforma parte importante del desarrollo de
las actividades dentro de las entidades financieras.
Basilea.-
Conoce a tu cliente:
Riesgo Legal:
En relación a este punto el Basilea III indica que la entidad financiera debe tener
acumulado una gran cantidad de recursos para el cumplimiento de obligaciones a
corto plazo, en esta caso por más de que el fideicomiso se instituya como una
operación a largo plazo, el caso de que por incumplimiento de funciones u
obligaciones , se instaure litigios en contra de la entidad, la institución financiera
debe tener recursos para poder cumplir con las responsabilidades derivadas de
las acciones, sin que estas afecten a su patrimonio para cumplir el sistema de
pagos.
El riesgo legal puede permitir que los activos valgan menos y sus pasivos mucho
mas por su responsabilidad lo cual puede poner en riesgo su liquidez.
Riesgo Operacional:
Como uno de los puntos se encuentra el cumplimiento por parte de las Entidades
Financieras de la normativa prudencial relacionada al fideicomiso, como podemos
observar la Recopilación de Normas de la ASFI contiene un Reglamento para el
Fideicomiso, en el cual se debe cumplir con una serie de requisitos para poder
tener el permiso para realizar este tipo de operaciones.
Riesgo de Liquidez.-
Este concepto está relacionado mucho a Basilea II y Basilea III que indican que el
riesgo de liquidez es un factor fundamental en la relación financiera. El fideicomiso
cumple con una serie de gestiones y obligaciones que tienen protección por parte
de las reglamentaciones, las cuales deben cumplirse, lo que se relaciona con el
riesgo operacional.
Estos dos acuerdos indican que cada operación en el sistema financiero puede
convertirse en una obligación a corto plazo, la cual debe tener un colchón liquido
para poder cumplir sin que pueda afectar al riesgo de solvencia de la entidad
financiera. Generalmente va relacionado al riesgo legal.
Riesgo de Mercado:
Las entidades financieras no mezcla los bienes que tiene en fideicomiso con los
suyos, pero el riesgo de las responsabilidades que son provocadas por el mercado
y que perjudican su manejo del patrimonio, pueden provocar desbalances, los
cuales s no son previstos por la entidad, pueden provocar un riesgo sistemático
dentro de la cadena de obligaciones que tiene la entidad financiera.
Control Interno.-
El control interno se realiza por parte de las mismas entidades financieras en base
a sus órganos que controlan las operaciones dentro de las instituciones, como
también por parte de la autoridad que supervisa el sistema financiero.
Riesgo de Confiabilidad.-
Las operaciones contienen un riesgo en todos los ámbitos para las entidades
financieras, los cuales deben ser controlados para no crear riesgos y problemas
dentro del sistema financiero.
Conclusiones.-
Bibliografía.-
Price Waterhouse and Cooper y el Instituto de Empresas. 2010. Informe Basilea III
y los retos de la Banca. Edición Interna Madrid – España.
Normativa Utilizada.-
Código de Comercio.