Manual de Uso Reg 1400 Sped Fiscal

Manual de Uso do Sped Fiscal - Registro 1400
Sped Fiscal - Versão: 11.0
Manual de uso
Registro 1400 – Informação sobre Valores Agregados.
07/2018
Copyright © 2015 Synchro Solução Fiscal Brasil

Conteúdo
Revisões ................................................................................................................................................................ 2
1. Introdução .................................................................................................................................................... 3
2. Objetivo ........................................................................................................................................................ 3
3. Requisitos para sucesso. ............................................................................................................................... 5
4. Detalhamento das origens. .......................................................................................................................... 6
Revisões
Data Versão Descrição Autor
07/10/2016 1 Documentação da posição atual. Antonio Carlos Scarassati

Documentar o processo que gera as
16/05/2018 2 informações de Valores Agregados com Antonio Carlos Scarassati
base em uma Classe de Mercadoria.
Complementar com as informações dos
31/05/2018 3 Antonio Carlos Scarassati
estados RS e BA.
12/06/2018 4 Detalhar origens das informações e critérios. Antonio Carlos Scarassati
Ajustes devidos a correções para SP e RS e
23/10/2018 5 Antonio Carlos Scarassati
Produtor Rural.
Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 2

1. Introdução
Conforme legislação, abaixo, este registro irá fornecer informações para cálculo/definição do Índice de
Participação dos Municípios conforme a Unidade da Federação.
Não existe uma definição clara e que se aplique a todas as empresas e unidades da federação, depende
da regulamentação das Secretarias Estaduais (SEFAZ).
Devido ao exposto acima, foi desenvolvido funcionalidades que dão certa liberdade para o cliente digitar
as informações sem tantas travas, mas com o avanço das especificações estaduais o processo irá sendo
ajustado conforme as necessidades.
Em determinada situação e em algumas atividades econômicas de um estabelecimento ocorre o

envolvimento de mais de um município, nesta situação pode ocorrer a divisão do valor que o
estabelecimento participa no cálculo do Índice de Participação dos Municípios.
2. Objetivo
Permitir no mínimo que os clientes consigam colocar as informações no Synchro de forma que o
processo de geração do Sped Fiscal gere os Registros 1400.
Quando existir uma especificação por parte da SEFAZ de uma determinada Unidade da Federação, a
mesma será analisada e sempre que possível implementada evitando a digitação das informações,
automatizando o processo.
Obs..: Esta funcionalidade não foi preparada para utilizar o código de mercadoria,
conforme Registro 0200 do Sped Fiscal, por ainda não ter sido identificado esta
possibilidade de uso, assim que surgiu será feita a avaliação.
Guia Prático do Sped Fiscal versão 2.0.22.
Registro 1400: Informação sobre Valores Agregados
Este registro tem como objetivo fornecer informações para o cálculo do valor adicionado por município,
sendo utilizado para subsidiar cálculos de índices de participação e deve ser apresentado apenas se a
unidade federada do declarante assim o exigir.
Deve ser preenchido pelos seguintes contribuintes:
- Empresas que adquirirem, diretamente de produtor, produtos agrícolas, pastoris, extrativos minerais,
pescados ou outros produtos extrativos ou agropecuários;
- Empresas que emitem documentos fiscais de entrada de produção própria, de produtos agrícolas,
pastoris, extrativos minerais, pescados ou outros produtos extrativos ou agropecuários;
- Empresas de transporte intermunicipal e interestadual;
- Empresas de telecomunicação e comunicação;
- Distribuidoras de energia;
- Serviço de utilidade pública de distribuição de água;
- Inscrição centralizada;
- Demais casos que influenciem no valor agregado.

Unidades da federação com particularidades, Códigos de IPM exclusivo ou definições.
MG - Codificação de IPM e legislação específica.

SP - Codificação de IPM e legislação específica – DIPAM.
RS - Codificação de IPM específica.
BA - Codificação de IPM e legislação específica.
ES - Codificação de IPM e legislação específica.
RN - Codificação de IPM específica.
MT - Codificação de IPM específica.
TO - Codificação de IPM e legislação específica.
As informações para geração dos registros 1400 podem ser de uma das quatro origens disponíveis no
Synchro.
A – Informações da DIPAM. Específica para São Paulo e as informações são digitadas

diretamente no Synchro, módulo Obrigações.
B – Informações de Valores Agregados. Vale para qualquer Unidade da Federação que

possua cadastro próprio de Código de Índice de Participação dos Municípios (IPM), e as
informações são digitadas diretamente no Synchro, módulo Fiscal/Sped.
C – Processo que prepara informações com base em Classe de Mercadoria. Armazena as

informações no mesmo repositório do tópico B, onde existe front-end para visualização.
D – Informações geradas automaticamente. Com base nos Lançamentos Fiscais e critérios

internos no momento de geração do arquivo do Sped Fiscal.
Obs..: As quatro origens serão sumarizadas com base no Código de IPM e Município
quando da geração do arquivo do Sped Fiscal.

3. Requisitos para sucesso.
Licença do Sped Fiscal.
Licença de uso da DIPAM, quando faz uso.
O correto cadastramento dos Códigos de Itens dos Índices de Participação dos Municípios, conforme
definições das SEFAZ estaduais, baixar a tabela da documentação do Sped Fiscal.
O correto cadastramento dos percentuais de participações dos municípios vinculados aos Códigos de
Itens dos Índices de Participação dos Municípios conforme atividade da empresa.
Obs.: Para Minas Gerais estes percentuais são fornecidos pela SEFAZ-MG.
Na solicitação de geração do arquivo do Sped Fiscal o parâmetro que indica a apresentação do Registro
1400 deverá estar marcado com “S” Sim e também não deverá constar do parâmetro 15 – Registros
Dispensados.
Origens das informações:
- Clientes que fazem uso das informações da DIPAM

- Clientes que fazem uso das Informações de Valores Agregados.
- Clientes que fazem uso das Classes de Mercadorias.
- Informações geradas automaticamente.
O cliente pode fazer uso de mais de uma origem, mas precisa tomar cuidado para não gerar
redundância com as informações automáticas.

4. Detalhamento das origens.

4.1 – Clientes que fazem uso das informações da DIPAM.
Somente para o estado de São Paulo.
No modulo Obrigações, transação “Informações para a DIPAM” é possível dar manutenção nas
informações da DIPAM, a geração e digitação das informações são de responsabilidade do usuário.
Transação “Informações para a DIPAM”.
Existe um DE-PARA dos códigos DIPAM para os Códigos de IPM de São Paulo, quando da geração do
arquivo do Sped Fiscal.

4.2 - Clientes que fazem uso das Informações de Valores Agregados.
Vale para qualquer Unidade da Federação que possua cadastro próprio de Código de Índice de
Participação dos Municípios (IPM), e as informações são digitadas diretamente no Synchro e são de
responsabilidade do cliente.
Módulo Fiscal / SPEDFISCAL / Operações.
Transações:
- Manutenção do Cadastro de Itens do Índice de Participação dos Municípios.
- Manutenção dos Valores Agregados do Registro 1400 do Sped Fiscal.

Digitação das informações:
Passo 1 - Transação: Cad. dos Códigos de Itens do Índice de Participação dos Municípios (IPM).
A chave deste cadastro são as informações UF (Unidade da Federação) e Código do Item do IPM, ou
seja, estas informações não podem ser alteradas. Caso realize o cadastro errado o registro deverá
ser excluído.
Este cadastro já vêm com os códigos para os estados do Espírito Santo, Minas Gerais, Rio Grande
do Norte e São Paulo.
A manutenção é de responsabilidade do cliente.
Através do botão “Pesquisar” é possível filtrar e facilitar a localização do código desejado.
Sub-Tela acessada através do botão “Pesquisar”.

Marcando o código desejado e utilizando o botão “Visualizar” é possível realizar alteração das
informações.
Sub-Tela acessada através do botão “Visualizar”.
A Inclusão de um novo código é possível através do botão “Incluir”.
Sub-Tela acessada através do botão “Incluir”.
Informações:
UF - Unidade da Federação.
Cód. IPM - Código do Item do IPM, definido pela SEFAZ da UF.
Data Início - Início da vigência do Código do Item.
Data Fim - Fim da vigência do Código do Item.
Descrição - Descrição do Código do Item.
Para excluir o Código do Item é só marcar na primeira tela e clicar no botão “Excluir”. O Código do
Item não deverá possuir percentuais cadastrados e a exclusão acontece na situação de
cadastramento errado, o normal seria o fechamento da vigência.

Passo 2 - Sub-tela: Acessada através do botão “Percentual por Município” na primeira tela.
Inclusão dos percentuais para partilhar o valor que o estabelecimento contribui para o cálculo do
Índice de Participação dos Municípios.
A chave deste cadastro são as informações código do Município e o Período (mês e ano), além do
vínculo com o cadastro do Código do Item do IPM, ou seja, estas informações não permitem
manutenção.
A realização desta partilha por município não é obrigada para todas as Unidades Federativas e
Atividades Econômicas, precisa avaliar o uso no cenário do estabelecimento e orientação da SEFAZ.
Através do botão “Incluir” vincular o município com seu respectivo percentual de partilha para o mês e
ano.
Obs.: 1 - É até permitido vincular os municípios sem fechar os 100%, mas não será
possível vincular ao Valor Agregado que será rateado.
2 – O rateio não poderá ultrapassar o 100%.
3 - Caso o Código do Item com seu respectivo rateio já esteja vinculado a

um Valor Agregado que será rateado, não será possível realizar
qualquer manutenção, alteração ou exclusão. Primeiro deverá eliminar
o vínculo.

Inclusão de um percentual para um determinado município.
Sub-Tela acessada através do botão “Incluir” da sub-tela "Código Local dos Municípios".
Informações:
Código do Município - Código conforme IBGE e deve pertencer a UF do Código do Item do

IPM.
% Participação - % do movimento da empresa que será considerado no cálculo do Índice de

Participação deste Município para o Código do Item.
Mês/Ano - Mês e Ano do rateio da partilha. Para os casos onde a apresentação é

anual, sempre informar 12/ANO.
Alteração de um percentual para um determinado município.
Sub-Tela acessada através do botão “Visualizar” da sub-tela Código Local dos Municípios.
Exclusão de um percentual para um determinado município. Basta marcar o município na sub-tela

Código Local dos Municípios e clicar no botão “Excluir”.

Passo 3 - Transação: Valores Agregados do Registro 1400 do Sped Fiscal.
Nesta transação será realizada o vinculo entre Período, Código do Item do IPM, Município, e Valor
que colocado no Registro 1400 do Sped Fiscal.
O cadastramento dos valores agregados tem com pré-requisito o cadastro de Códigos de Itens do
IPM e Cadastro de Rateio de Partilha do valor do código do item para os municípios, quando o
estabelecimento e atividade econômica faça uso desta funcionalidade.
Informações:
Código - Informações do estabelecimento conforme login.

Tipo de Apuração - M (mensal) / A (anual).
Mês - Mês que será apresentado no Sped. Se o Tipo de Apuração for
Anual assume Dezembro automaticamente.
Ano - Ano que será apresentado no Sped.
Código do Item do IPM - Código do Item do Índice de Participação do Município conforme
definição das SEFAZ das Unidades Federativas. Deverá existir no
cadastro de Códigos de Itens.
Código de Município - Código do Município vinculado ao valor agregado. Caso o valor
seja partilhado entre alguns municípios, conforme cadastro de
rateio, este campo não deverá ser informado.
Valor p/Município/Rateio - Valor que será informado diretamente no Registro 1400 caso não
exista o rateio para alguns municípios, caso seja definido o rateio o
valor aqui informado será rateado conforme cadastro realizado.
Rateio por Município - Se marcado, o sistema verifica se existe rateio cadastrado e se
mesmo fecha em 100%, caso não atenda estas condições este
registro não será gravado.

Através do botão “Pesquisar” é possível localizar o registro desejado fazendo uso de uma ou mais
informação disponibilizada na tela de pesquisa.
Através do botão “Excluir” é possível eliminar o registro pesquisado.

4.3 - Clientes que fazem uso das Classes de Mercadorias.
Este processo seleciona os Itens de Documentos Fiscais em situação normal, modelo seja 55, item
de mercadoria, candidato a escrituração (LFIS de ICMS), o fato gerador do imposto pertença ao
período informado, o código de Mercadoria do item faça parte da Classe de Mercadoria informada na
solicitação. Será considerado o Valor Contábil.
Esta forma de geração de Valores Agregados privilegia a Mercadoria.
Informações:
Estabelecimento - Código do Estabelecimento.

Mês/Ano - Período que será apresentado no Sped Fiscal.
Classe de Mercadoria - Classe de Mercadoria.
Código do Item IPM - Código do IPM que será vinculado ao valor gerado.
Carrega Informações para a DIPAM – Se indicado o repositório da DIPAM será carregado.
Código da DIPAM - Código do Item para a DIPAM.
Obs..: Informações da DIPAM que atende o UF de São Paulo ainda não foi
desenvolvido.
As Classes de Mercadorias são cadastradas no modulo Corporativo.
As informações geradas podem ser visualizadas através do front-end de “Valores Agregados do

Registro 1400 do Sped Fiscal”.

4.4 - Informações geradas automaticamente com base nos LFIS ou Documentos Fiscais Via Única.
- Para as UFs de SP, ES, MG, RS gerar com códigos de IPM próprios da UF, e para as outras UFs
gerar considerando o código da mercadoria ou da prestação vinculado ao item do Documento Fiscal.
Obs..: Para Mato Grosso – MT a geração foi revogada conforme PORTARIA N° 166/2008 - SEFAZ.
Fazer uso do parâmetro 15 para dispensar a geração do registro.
- Parâmetro 08 – Registro 1400, indicado com Sim.
- Parâmetro 15 – Registros Dispensados, sem indicação do registro 1400.
4.4.1 – Lançamentos Fiscais (LFIS) que serão candidatos.
Critérios:
- O LFIS pertencer ao Estabelecimento do Contribuinte.

- Fato Gerador do LFIS no período de solicitação.
- O Item do DOF deve ser Mercadoria ou Prestação.
- O LFIS vinculado a um dos modelos abaixo e o modelo ser candidato ao registro 1400.
Modelo Descrição Reg. 1400

1 Nota Fiscal, contribuinte de ICMS e IPI. C100 Sim
1B Nota Fiscal Avulsa C100
2 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 C300
2E Nota Fiscal de Venda Consumidor - Eletrônico D350
4 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 C100 Sim
6 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 C500 Sim
7 Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7 D100 Sim
8 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8 D100 Sim
8B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso D100 Sim
9 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9 D100 Sim
10 Conhecimento Aéreo, modelo 10 D100 Sim
11 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11 D100 Sim
13 Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13 D100 Sim
14 Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14 D100 Sim
15 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15 D100 Sim
16 Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16 D100 Sim
18 Resumo Movimento Diário, modelo 18 D400 Sim
21 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21 D500 Sim
22 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22 D500 Sim
26 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 D100
27 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário, modelo 27 D100 Sim
28 Nota Fiscal / Conta de Fornecimento de Gás Canalizado C500
29 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d’água canalizada C600
55 Nota Fiscal Eletrônica - NFe, modelo 55 C100 Sim
57 Conhecimento de Transporte Eletrônico - CTe, modelo 57 D100 Sim
63 Bilhete de Passagem Eletrônico – BP-e D100
65 Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica - NFCe, modelo 65 C100
67 Conhecimento de Transporte Eletrônico - CTe, modelo 67 D100 Sim

- Os Lançamentos Fiscais vinculados ao modelo 18 também serão candidatos ao registro

1400 caso o Parâmetro 31 – Gera 1400 para modelo 18 – Documento Via Única for igual a
“SIM”.
- O DOF vinculado ao LFIS deve estar na condição Normal.
- O tipo do item do documento seja de Mercadoria ou Prestação.
- Se modelo 55 o CFOPs deverá ser um da lista abaixo.
CFOP OPERACAO_FISCAL
5.251 Venda de energia elétrica para distribuição ou comercialização
5.252 Venda de energia elétrica para estabelecimento industrial
5.253 Venda de energia elétrica para estabelecimento comercial
Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de
5.254 transporte
5.255 comunicação
5.256 Venda de energia elétrica para estabelecimento de produtor rural
5.257 Venda de energia elétrica para consumo por demanda contratada
5.258 Venda de energia elétrica a não contribuinte
6.254 transporte
6.255 comunicação
- Se o modelo for 57 ou 67, o CFOP NÃO pode ser um da lista abaixo.
CFOP OPERAÇÃO FISCAL

Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa
5.932 daquela onde inscrito o prestador
Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa
6.932 daquela onde inscrito o prestador
- Lançamento Fiscal de documento fiscal de entrada e o remetente seja produtor rural para os
modelos 01, 1A e 55.

4.4.2 – Documentos Via Única que serão candidatos.
- Documento Via Única pertencente ao Estabelecimento do Contribuinte.
- Fato Gerador do Documento Via Única no período de solicitação.
- Considera os Documentos Fiscais Via Única.
- Documentos Via Única em situação Normal.
4.4.3 – Definição dos códigos de IPM para as informações candidatas.
- Se a informação está relacionada ao modelo 18, e possuir documento “Cupom Fiscal”

vinculado, e
se o contribuinte for do Espírito Santo,
e o CFOP seja um da lista abaixo.
Assumir Código de IPM = “ESIPM06 - PRESTAÇÃO DE SERVIÇO

DE TRANSPORTE”.
Assumir Código do IPM igual ao Código do Item do Cupom Fiscal.
Se o contribuinte não for do Espírito Santo assumir o Código do Item (Código da

Mercadoria) do Cupom Fiscal para Código do IPM.
Considerar valores constantes dos Cupons Fiscais.
Prestação de serviço de transporte para execução de serviço da mesma
5.351 natureza
5.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial
5.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial
Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de
5.354 serviço de comunicação
Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de
5.355 distribuidora de energia elétrica
5.356 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
5.357 Prestação de serviço de transporte a não contribuinte
Prestação de serviço de transporte a contribuinte ou a não contribuinte
quando a mercadoria transportada esta dispensada de emissão de nota
5.359 fiscal
Prestação de serviço de transporte a contribuinte substituto em relação ao
5.360 serviço de transporte.
Prestação de serviço de transporte para execução de serviço da mesma
6.351 natureza
6.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial
6.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial
Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de
Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de
6.356 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
6.357 Prestação de serviço de transporte a não contribuinte
Prestação de serviço de transporte a contribuinte ou a não contribuinte
6.359 fiscal

- Se a informação não está relacionada ao modelo 18, ou trata-se de modelo 18 sem “Cupom
Fiscal” vinculado.
- Se a UF do contribuinte for de São Paulo;
- Se o remetente for produtor rural e o CFOP for de entrada, assumir Código do Item
de Participação igual a “SPDIPAM11 - Compras Escrituradas de mercadoria de
produtos agropecuários paulistas por município de origem”.
- Se o CFOP for um desta lista (5.251,5.252,'5.253,5.254,5.255,5.256,

5.257,5.258,6.251,6.252,6.253,6.254,6.255,6.256,6.257,6.258), assumir Código do
Item de Participação igual a “SPDIPAM25 - Rateio de energia elétrica
Estabelecimento Distribuidor de Energia”.

5.254 transporte
5.255 comunicação
6.254 transporte
6.255 comunicação
- Se o CFOP for um desta lista (5.301,5.302,5.303,5.304,5.305,5.306,5.307,

6.301,6.302,6.303 ,6.304,6.305,6.306,6.307), assumir Código do Item de Participação
igual a “SPDIPAM24 - Rateio de serviços de comunicação aos municípios paulistas
ontem tenham sido prestados”.

Prestacao de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma
5.301 natureza
5.302 Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento industrial
5.303 Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento comercial
Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento de prestador de
5.304 serviço de transporte
Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento de geradora ou
5.305 de distribuidora de energia elétrica

5.306 Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento de produtor rural

5.307 Prestacao de serviço de comunicação a não contribuinte
Prestacao de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma
6.301 natureza
6.302 Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento industrial
6.303 Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento comercial
Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento de prestador de
6.304 serviço de transporte
Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento de geradora ou
6.305 de distribuidora de energia elétrica
6.306 Prestacao de serviço de comunicação a estabelecimento de produtor rural
6.307 Prestacao de serviço de comunicação a não contribuinte
- Se o CFOP for um desta lista (5.351,5.352,5.353,5.354,5.355,

5.356,5.357,5.359,5.360,6.351,6.352,6.353,6.354,6.355,6.356,6.357,6.359), assumir
Código do Item de Participação igual a “SPDIPAM23 - Rateio dos serviços de
transporte intermunicipal e interestadual iniciados em municípios paulistas”.

Prestacao de serviço de transporte para execução de serviço da mesma
5.351 natureza
5.352 Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento industrial
5.353 Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento comercial
Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de
Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de
5.356 Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
5.357 Prestacao de serviço de transporte a não contribuinte
Prestacao de serviço de transporte a contribuinte ou a não contribuinte
5.359 fiscal
Prestação de serviço de transporte a contribuinte substituto em relação ao
5.360 serviço de transporte.
Prestacao de serviço de transporte para execução de serviço da mesma
6.351 natureza
6.352 Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento industrial
6.353 Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento comercial
Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de
Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de
6.356 Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
Prestacao de serviço de transporte a contribuinte ou a não contribuinte
6.359 fiscal
OBS..: As informações digitadas no repositório exclusivo da DIPAM serão agrupadas

e sumarizadas às geradas automaticamente, ou seja, os códigos aqui contemplados
não devem ser digitadas.

- Se a UF do contribuinte for do Espírito Santo.
Se o período solicitado for após 2015/09;
Se o Tipo do Item do Documento Fiscal da informação candidata for

“M – Mercadoria” e o Código do Item existir no parâmetro 32
informado, ou tipo do Item do Documento Fiscal informação candidata
for “P – Prestação” e o Código do Item existir no parâmetro 33
informado. Assumir Código do Item de Participação igual a “ESIPM11
- COZINHAS INDUSTRIAIS E SISTEMA DE INSCRIÇÃO
CENTRALIZADA”.
Se o remetente for produtor rural e o CFOP for entrada estadual,

assumir Código do Item de Participação igual a “ESIPM01 -
PRODUCAO RURAL PROPRIA”.
Se o CFOP for um desta lista (5.251,5.252,5.253,5.254,5.255,

5.256,5.257,5.258,6.251,6.252,6.253,6.254,6.255,6.256,6.257,6.258),
assumir Código do Item de Participação igual a “ESIPM04 -
GERACAO DE ENERGIA ELETRICA’.

Venda de energia eletrica para distribuicao ou
5.251 comercializacao
5.252 Venda de energia eletrica para estabelecimento industrial
5.253 Venda de energia eletrica para estabelecimento comercial
Venda de energia eletrica para estabelecimento prestador de
5.254 servico de transporte
5.255 servico de comunicacao
Venda de energia eletrica para estabelecimento de produtor
5.256 rural
Venda de energia eletrica para consumo por demanda
5.257 contratada
5.258 Venda de energia eletrica a nao contribuinte
Venda de energia eletrica para distribuicao ou
6.251 comercializacao
6.254 servico de transporte
Venda de energia eletrica para estabelecimento de produtor
6.256 rural
Venda de energia eletrica para consumo por demanda
6.257 contratada

Se o CFOP for um desta lista (5.351,5.352,5.353,5.354,5.355,

5.356,5.357,5.359,5.360,6.351,6.352,6.353,6.354,6.355,6.356,6.357,
6.359), assumir Código do Item de Participação igual a “ESIPM06 -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO DE TRANSPORTE’.

Prestacao de serviço de transporte para execução de serviço
5.351 da mesma natureza
Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento
5.352 industrial
5.353 comercial
Prestacao de serviço de transporte a estabelecimento de
5.354 prestador de serviço de comunicação
5.355 geradora ou de distribuidora de energia elétrica
5.356 produtor rural
Prestacao de serviço de transporte a contribuinte ou a não

contribuinte quando a mercadoria transportada esta
5.359 dispensada de emissão de nota fiscal
Prestação de serviço de transporte a contribuinte substituto
5.360 em relação ao serviço de transporte.
Prestacao de serviço de transporte para execução de serviço
6.351 da mesma natureza
6.352 industrial
6.353 comercial
6.354 prestador de serviço de comunicação
6.355 geradora ou de distribuidora de energia elétrica
6.356 produtor rural
Prestacao de serviço de transporte a contribuinte ou a não

contribuinte quando a mercadoria transportada esta
6.359 dispensada de emissão de nota fiscal

Se a UF do contribuinte for de Minas Gerais,
Se o remetente for produtor rural e o CFOP for de entrada, assumir Código do

Item de Participação igual a “Produtos_Agropecuarios - Produtos
Agropecuários, Hortifrutigranjeiros”.
Se o CFOP for um desta lista (5.251,5.252,5.253,5.254,5.255,5.256,5.257,

5.258,6.251,6.252,6.253,6.254,6.255,6.256,6.257,6.258), assumir Código do
Item de Participação igual a “Geracao_de_Energia_Eletrica – Geracao de
Energia Eletrica”.

Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço
5.254 de transporte
5.255 de comunicação
6.254 de transporte
6.255 de comunicação


1.359,1.360,2.351,2.352,2.353,2.354,2.355,2.356,2.357,2.359), assumir
Código do Item de Participação igual a “Transporte_Tomado – Transporte
Tomado”.

Aquisicao de servico de transporte para execucao de servico da
1.351 mesma natureza
1.352 Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento industrial
1.353 Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento comercial
Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento de prestador
1.354 de servico de comunicacao
Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento de geradora
1.355 ou de distribuidora de energia eletrica
Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento de produtor
1.356 rural
Aquisição de serviço de transporte por contribuinte substituto em
1.360 relação ao serviço de transporte
Aquisicao de servico de transporte para execucao de servico da
2.352 Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento industrial
2.353 Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento comercial
Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento de prestador
Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento de geradora
Aquisicao de servico de transporte por estabelecimento de produtor
2.356 rural

Se o modelo do DOF candidato for igual a “10 - Conhecimento Aéreo” e

CFOP for um desta lista
(5.351,5.352,5.353,5.354,5.355,5.356,5.357,5.359,5.360,6.351,
6.352,6.353,6.354,6.355,6.356,6.357,6.359), assumir Código do Item de
Participação igual a “Prestacao_de_Servico_de_Transporte_Rodoviario –
Prestacao de Servico de Transporte Rodoviario”.

Prestacao de servico de transporte para execucao de servico da
5.352 Prestacao de servico de transporte a estabelecimento industrial
5.353 Prestacao de servico de transporte a estabelecimento comercial
Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de prestador
Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de geradora
Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de produtor
5.356 rural
5.357 Prestacao de servico de transporte a nao contribuinte
Prestacao de servico de transporte a contribuinte ou a nao

contribuinte quando a mercadoria transportada esta dispensada de
5.359 emissao de nota fiscal
Prestação de serviço de transporte a contribuinte substituto em
5.360 relação ao serviço de transporte.
Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de geradora
6.356 rural


Se o modelo da do DOF candidato for igual a “57 - Conhecimento de

Transporte Eletrônico” e a Via de Transporte (modal) igual a “2” ou “02” e
CFOP for um desta lista
(5.351,5.352,5.353,5.354,5.355,5.356,5.357,5.359,5.360,6.351,6.352,6.353,
6.354,6.355,6.356,6.357,6.359), assumir Código do Item de Participação igual
a “Prestacao_de_Servico_de_Transporte_Rodoviario – Prestacao de Servico
de Transporte Rodoviario”.

Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de geradora ou
5.355 de distribuidora de energia eletrica
5.356 rural

6.356 rural



5.359,5.360,6.351,6.352,6.353,6.354,6.355,6.356,6.357,6.359), assumir
Código do Item de Participação igual a
“Prestacao_de_Servico_de_Transporte_Rodoviario – Prestacao de Servico
de Transporte Rodoviario”.

5.356 rural

6.356 rural


Se o contribuinte for Rio Grande do Sul,
Assumir código “01 - Transporte: serviço de transporte por município de origem

deste Estado, na hipótese de transportadores e de responsáveis por
substituição tributária”, se o CFOP for um da lista abaixo.
CFO
P OPERACAO_FISCAL
Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de prestador de
5.356 rural
Prestacao de servico de transporte a estabelecimento de prestador de
6.356 rural
Assumir código “02 - Energia Elétrica - Distribuição: distribuição de energia

elétrica em cada município”, se o CFOP for um da lista abaixo.
CFO
P OPERACAO_FISCAL
Venda de energia eletrica para estabelecimento prestador de servico
5.254 de transporte
Venda de energia eletrica para estabelecimento prestador de servico
5.255 de comunicacao
5.256 Venda de energia eletrica para estabelecimento de produtor rural
5.257 Venda de energia eletrica para consumo por demanda contratada

Assumir código “03 - Comunicação: prestação de serviços de comunicação em

cada município”, se o CFOP for um da lista abaixo.
CFO
P OPERACAO_FISCAL
Prestacao de servico de comunicacao para execucao de servico da
5.302 Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento industrial
5.303 Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento comercial
Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento de prestador
5.304 de servico de transporte
Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento de geradora
Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento de produtor
5.306 rural
5.307 Prestacao de servico de comunicacao a nao contribuinte
6.302 Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento industrial
6.303 Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento comercial
Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento de prestador
6.304 de servico de transporte
Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento de geradora
Prestacao de servico de comunicacao a estabelecimento de produtor
6.306 rural
6.307 Prestacao de servico de comunicacao a nao contribuinte
Assumir código “05 - Vendas Fora do Estabelecimento: vendas realizadas por

contribuinte deste Estado fora do seu estabelecimento”, se o CFOP for um da
lista abaixo.
Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do
5.103 estabelecimento
Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora
5.104 do estabelecimento
Assumir código “06 - Energia Elétrica - Geração: geração de energia elétrica

produzida em município distinto do domicílio fiscal do estabelecimento
informante”, se o CFOP for um da lista abaixo.
5.251 Venda de energia eletrica para distribuicao ou comercializacao
6.251 Venda de energia eletrica para distribuicao ou comercializacao
7.251 Venda de energia eletrica para o exterior
Não gera as informações caso não se enquadre nos critérios acima definidos ou não
possua um Código de IPM definida pela UF, ou seja, não possua uma regulamentação.


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Manual de Uso do Sped Fiscal - Registro 1400

Sped Fiscal - Versão: 11.0

Copyright © 2015 Synchro Solução Fiscal Brasil

Data Versão Descrição Autor

07/10/2016 1 Documentação da posição atual. Antonio Carlos Scarassati

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 2

Em determinada situação e em algumas atividades econômicas de um estabelecimento ocorre o

Guia Prático do Sped Fiscal versão 2.0.22.

Registro 1400: Informação sobre Valores Agregados

Deve ser preenchido pelos seguintes contribuintes:

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 3

Unidades da federação com particularidades, Códigos de IPM exclusivo ou definições.

MG - Codificação de IPM e legislação específica.

A – Informações da DIPAM. Específica para São Paulo e as informações são digitadas

B – Informações de Valores Agregados. Vale para qualquer Unidade da Federação que

C – Processo que prepara informações com base em Classe de Mercadoria. Armazena as

D – Informações geradas automaticamente. Com base nos Lançamentos Fiscais e critérios

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 4

3. Requisitos para sucesso.

Licença do Sped Fiscal.

Licença de uso da DIPAM, quando faz uso.

Origens das informações:

- Clientes que fazem uso das informações da DIPAM

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 5

4. Detalhamento das origens.

Somente para o estado de São Paulo.

Transação “Informações para a DIPAM”.

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 6

4.2 - Clientes que fazem uso das Informações de Valores Agregados.

Módulo Fiscal / SPEDFISCAL / Operações.

- Manutenção do Cadastro de Itens do Índice de Participação dos Municípios.

- Manutenção dos Valores Agregados do Registro 1400 do Sped Fiscal.

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 7

Digitação das informações:

A manutenção é de responsabilidade do cliente.

Através do botão “Pesquisar” é possível filtrar e facilitar a localização do código desejado.

Sub-Tela acessada através do botão “Pesquisar”.

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 8

Sub-Tela acessada através do botão “Visualizar”.

A Inclusão de um novo código é possível através do botão “Incluir”.

Sub-Tela acessada através do botão “Incluir”.

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 9

2 – O rateio não poderá ultrapassar o 100%.

3 - Caso o Código do Item com seu respectivo rateio já esteja vinculado a

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 10

Inclusão de um percentual para um determinado município.

Código do Município - Código conforme IBGE e deve pertencer a UF do Código do Item do

% Participação - % do movimento da empresa que será considerado no cálculo do Índice de

Mês/Ano - Mês e Ano do rateio da partilha. Para os casos onde a apresentação é

Alteração de um percentual para um determinado município.

Exclusão de um percentual para um determinado município. Basta marcar o município na sub-tela

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 11

Passo 3 - Transação: Valores Agregados do Registro 1400 do Sped Fiscal.

Código - Informações do estabelecimento conforme login.

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 12

Através do botão “Excluir” é possível eliminar o registro pesquisado.

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 13

4.3 - Clientes que fazem uso das Classes de Mercadorias.

Esta forma de geração de Valores Agregados privilegia a Mercadoria.

Estabelecimento - Código do Estabelecimento.

As Classes de Mercadorias são cadastradas no modulo Corporativo.

As informações geradas podem ser visualizadas através do front-end de “Valores Agregados do

Manual de Uso – Fiscal – Sped Fiscal – Valores Agregados Reg. 1400. 14