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República de Moçambique

Ministério da Economia e Finanças


Subsistema de Controlo Interno
Sistema de Gestão das Recomendações

Matriz de Recomendações - DPTC de Tete

Código do Processo: 019.MTC.01 Data de Despacho: 19-08-2019


Impresso por: IG_MTC
Data de geração: 14-07-2020

Nº da Recomendação Constatação Medidas Tomadas Opinião do Avaliação do Tipo de Responsável pela


Recomendação Auditor Auditor Acompanhamento Implementação
64495 Que seja melhorada a Dificuldades de interpretação
interpretação dos modelos que dos modelos constantes na
compõem a conta gerência; conta de gerência o que
consubstancia em relato
diferente no relatório resumo;
64496 Que seja fornecida o Mapa de Falta do Mapa de execução do
execução de investimento. investimento
64497 Na elaboração da conta de Há fragilidades no
Gerência devem ser preenchimento dos modelos
observados escrupulosamente que compõem a conta de
as instruções emitidas pelo gerência da DPTCT, no que
Tribunal Administrativo, concerne a observação das
através dos Despachos nº instruções aprovadas pelo
6/GP/TA/2008, de 2 de Julho Despacho nº 6/GP/TA/2008, de
para a organização da conta e 2 de Julho para arrumação da
nº 6/GP/TA/2014, de 20 de conta de gerência e omissão
Janeiro atinente a substituição de alguns modelos embora
de alguns modelos que aplicáveis.
compõem a conta, para
garantir maior fiabilidade na
informação nele apresentada e
cesse a omissão de modelos
aplicáveis. Responsável:.
64498 Que seja observado o Preenche-se inicialmente a
estatuído na alínea c) do n.º 2 lápis e à posterior `a caneta o
e n.º 3, todos do Art. 69 do Livro de Controlo da Conta
Título III do MAF: Chefe do Bancária e o Livro de
DARH. Numeração de Requisições
Externas e Controle de
Pagamentos
Nº da Recomendação Constatação Medidas Tomadas Opinião do Avaliação do Tipo de Responsável pela
Recomendação Auditor Auditor Acompanhamento Implementação
64499 Que seja melhorada a As informações propostas
informação proposta elaborada elaboradas na DPTCT nem
na DPTCT, para o efeito deve sempre apresentam o
ser detalhado o fundamento da detalhamento da despesa,
despesa, o âmbito da focando-se muitas vezes na
realização e a pertinência, bem solicitação de pagamento.
como a finalidade da despesa,
de modo a revestir este
documento de substância
suficiente para a análise e
julgamento do processo de
despesa como um todo,
conforme o preceituado na
alínea g) do nº 4 do Art. 69 do
Decreto 30/2001, de 15 de
Outubro. Responsável: Chefe
do DARH
64500 Que as requisições internas Possibilidade de ocorrência de
sejam correctamente pagamentos indevidos e sem
preenchidas, para o efeito, sustento documental e legal,
devem apresentar a dada a não intervenção
informação sobre a material do Agente de controlo
disponibilidade de cabimento. interno, cujas conformidades
Responsável: Chefe do DARH são dadas como simplesmente
. forma de permitir o avanço do
processo até ao fim sem, no
entanto, verificar os requisitos
legais para tal exigidos.
64501 Que seja efectuada o Durante o período em análise
levantamento das a DPTCT não apresentou o
necessidades de aquisição e plano de aquisições referentes
elaboração do plano de ao ano de 2018;
aquisioções de acordo com o
previsto nas alíneas a) e b),
todos do n.º 1 artigo 14 do
Regulamento de
Contratação;Responsável:
Ugea
64502 Que cesse dualidade na Dualidade de referência quanto
numeração dos processos de ao número do respectivo
contratação por forma a alinhar processo de contratação
com o previsto na alínea h) do instaurado pela DPTCT;
artigo 11 que estabelece
regras gerais das quais uma
delas adequada publicidade da
intenção de contratar;
Responsável: Ugea
64503 Caso for necessário a Nem todos os processos de
intervenção do Júri, deve ser contratação se encontra
presente a proposta de anexada a proposta aprovada
formação do Júri nos termos da formação do júri;
do artigo 15 do Regulamento
de Contratação; Responsável:
Ugea
Nº da Recomendação Constatação Medidas Tomadas Opinião do Avaliação do Tipo de Responsável pela
Recomendação Auditor Auditor Acompanhamento Implementação
64504 Nos concursos por cotação e Ausência no relatório do júri a
sempre que haja informação acerca de
indisponibilidade em participar concorrentes notificados para
ou desistência dos manifestação de interesse nos
concorrentes pela simples concursos por cotação;
omissão de apresentar as
cotações, deve haver
desclassificação dos mesmos
nos termos do disposto na
alínea a) do n.º 2, artigo 59 do
Regulamento de Contrataçào;
Responsável: Ugea
64505 Na contratação para aquisição Ausência no relatório do júri a
de bens ou Serviços devem informação acerca de
ser observados de forma concorrentes notificados para
escrupulosa dentre outras manifestação de interesse nos
regras gerais para o efeito, as concursos por cotação;
previstas no Art. 11, e em
especial a alínea e) conjugado
com o Art. 97 do regulamento
de procurement aprovado pelo
Decreto 5/2016, de 8 de
Março..
64506 Deve se observar Contrato que adjudica a SS
escrupulosamente o plasmado Security irregular por não
no artigo 26 do Regulamento conter documentação da
de Contratação por força do Regularidade Fiscal;
disposto no artigo 21 sobre
elegibilidade dos concorrentes.
Responsável: Ugea
64507 Que a ITCM notifique a antiga Envia-se uma parcela da
DNTL actual DNTS para receita à DNTL actual DNTS e
reflexão sobre o disposto no o remanescente é a
artigo 12.º da Circular n.º considerada para envio à
01/GAB-MF/2010 em Repartição da área fiscal local
conjugação com o disposto no sem observância da Circular
n.º 2, artigo 125 do RTA no n.º 01/GAB-MF/2010 em
que se à canalização integral à conjugação com o disposto no
Direcção da Área Fiscal. n.º 2, artigo 125 do RTA.
64508 Que a informação proposta Informacão proposta elaborada
deve detalhar o âmbito, sem numeração não detalham
natureza da despesa cuja claramente a solicitação para
solicitação da sua realização realização da despesa;
se requer;
64509 Todos pagamentos efectuados processos sem recibos;
sem recibo consideram-se
pagamentos indevidos
passíveis de se exigir
reposição dos respectivos
valores;
64510 Igualmente, processos não Processos nao encerrados;
encerrados cuja saída
monetária se prove constitui
pagamento indevido passíveis
de exigir reposição dos
respectivos valores;
Nº da Recomendação Constatação Medidas Tomadas Opinião do Avaliação do Tipo de Responsável pela
Recomendação Auditor Auditor Acompanhamento Implementação
64511 Todo pagamento efectuado Pagamentos de serviços de
sem prova de recepção protecção e segurança da
constitui pagamento indevido embarcação manherere sem
passível de se exigir reposição guias de recepcao de valores;
dos respectivos valores;
64512 Que todos processos de Falta de clareza na
despesa devem estarem organização dos processo.;
devidamente organizados;.
64513 Que haja comprovativos de Processos de deslocação sem
pagamentos aos alegados recibos de recepção por parte
beneficiários de despesas de de alegados beneficiários e
deslocação, deve conter sem relatórios e justificativos
relatórios de viagem e outros
justificativos pertinentes;
64514 Que sejam elaborados os Há fragilidades na gestão dos
balancetes de receita valores da receita, com
arrecadada de modo a que se destaque para a falta de
saiba em tempo útil o real valor elaboração de balancetes,
por cada tipo de receita e que facto que resulta em valores de
se saiba a proveniência ou entradas no extracto bancário
contrapartida dos valores que sem a devida correspondência
figuram nas entradas do documental.
extracto da conta bancária.
Responsável: – Chefe do Dptº
de Transportes;
64515 Que se efectue apresentação Falta de prestação de contas
das pastas de despesas das pelo valor de saída nos
contas millennium bim respectivos extractos
nomeadamente: 81419667 – bancários em violação do
Gestão de rotas e 81421122 – disposto no artigo 104 do
Licenciamento. Título I do MAF.
64516 Que seja feita revisão na Os documentos constantes
arrumação de processos nos processos individuais
individuais, documentos devem foram arrumados
serem colocados nos aleatoriamente sem harmonia
subgrupos respectivos, com os subprocessos previstos
podendo-se se socorrer com o no manual de procedimentos
draft fornecido ao sector de do EGFAE;
recursos humanos.
Responsável: Chefe do DARH;
64517 Que os documentos Documentos não geridos de
constantes nos processos acordo com sua vida útil em
individuais sejam geridos harmonia com o previsto no
consoante sua vida útil de Decreto n.º 36/2007, de 27 de
acordo com o Decreto n.º Agosto, que aprova o Sistema
36/2007, de 27 de Agosto, Nacional do Arquivo do
nomeadamente: fichas de Estado.
avaliação de desempenho.
Responsável: Chefe do DARH
64518 Que haja inventariação de A DPTCT não inventaria os
todos os bens da DPTCT. bens sob a sua gestão em
Responsável: Chefe do preterimento do procedimentos
Patrimonio previstos no nº1 do Art. 32 do
Regulamento de Património do
Estado aprovado pelo Decreto
23/2007, de 9 de Agosto;
Nº da Recomendação Constatação Medidas Tomadas Opinião do Avaliação do Tipo de Responsável pela
Recomendação Auditor Auditor Acompanhamento Implementação
64519 Que as fichas de registo de Nos compartimentos da
bens sejam assinadas pelo DPTCT não estão afixados os
técnico que as elabora e que mapas de afetação de bens;
as mesmas sejam alinhadas
com o respectivo mapa de
inventário, de modo que os
mapas reflitam os bens
registados nas fichas e vice-
versa. Responsável: Chefe do
Patrimonio;
64520 Que as fichas de inventário As fichas de inventario
reflictam sobre todos bens existentes são insignificantes
adquiridos. Responsável: relativas aos bens que dispõe;
Chefe do Patrimonio