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30/05/2019 Lançamento CFOP 5904 e 1904 - Contabilidade

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DANIELLE B
INICIANTE DIVISÃO 5, AUXILIAR CONTABILIDADE

há 9 anos Quinta-Feira | 29 outubro 2009 | 09:04

Olá, preciso urgentemente da ajuda de vcs, já pesquisei no fórum e ainda


não consegui uma resposta clara para minha dúvida sobre:
Como lanço contabilmente, ou seja quais contas eu uso para o CFOP 5904
e CFOP 1904 ???

E o menor preço na         P


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ADRIANO
PRATA DIVISÃO 2, ANALISTA

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há 9 anos
FÓRUM 5904 e 1904
Quinta-Feira | 29 outubro 2009
 CONTEÚDO | 11:16
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Bom dia Danielle,

Entendo que a saída para venda fora do estabelecimento, destacaria ICMS


na Nota Fiscal de simples remessa, quando retornasse o que não foi
comercializado, vc faria o estorno do ICMS, referente a essa devolução.

Segue abaixo uma pequena explicação:

VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO


Tratamento Fiscal
1. INTRODUÇÃO
Na saída de mercadorias para a realização de vendas fora do
estabelecimento, inclusive por meio de veículos, o contribuinte deverá
observar algumas regras, no sentido de regularizar a situação da
mercadoria objeto da transação pretendida, tanto no território paulista
como no de outra unidade da Federação.
2. REMESSA DE MERCADORIAS PARA VENDA
A remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento, inclusive
por meio de veículo, deverá ser acobertada por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-
A, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Remessa para Venda Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "5.904 ou 6.904" - Operações internas ou interestadual,
respectivamente;
- Destinatário: O próprio Remetente;
- Com destaque do ICMS, quando devido.
Obs.: Constar nos dados adicionais desta nota os números dos formulários
que serão remetidos para utilização por ocasião da venda e entrega efetiva
das mercadorias. / local onde ocorrerá o evento
3. VENDA DAS MERCADORIAS
A venda das mercadorias realizada fora do estabelecimento deverá ser
formalizada por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, devendo constar, além dos
demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Venda de Mercadorias adq. 3ºs Efetuada Fora do
Estabelecimento";
- CFOP: "5.104" - operação interna; "6.104" - operação interestadual
- Com destaque do ICMS, quando devido.
- Não utilizar a expressão consumidor nal
4. RETORNO DE REMESSA PARA VENDAS Privacidade - Termos

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O contribuinte deverá emitir Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, pela entrada das
mercadorias para ns de recuperação do ICMS relativo às mercadorias não
vendidas fora do estabelecimento, devendo constar, além dos demais
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requisitos exigidos, o seguinte:  CURSOS  SOBRE
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da Operação:
 "Retorno
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Estabelecimento";
- CFOP: "1.904 ou 2.904" - operação interna ou interestadual,
respectivamente;
- Com destaque do ICMS, quando devido

Espero ter ajudado,

Adriano Sentineli

Lutar SEMPRE, Vencer TALVEZ, Desistir NUNCA !!!!!

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DANIELLE B
INICIANTE DIVISÃO 5, AUXILIAR CONTABILIDADE

há 9 anos Quinta-Feira | 29 outubro 2009 | 14:02

Muito obrigada pela atenção Adriano!

Ajudou a me esclarecer todo o procedimento,porém ainda não sei quais


contas do plano de contas vou utilizar, por exemplo, se para estes dois
CFOPs devo jogar em contas de compensação??? E se for , como seria esse
lançamento para o 1904 entrada e para o 5904 saida, por exemplo, acho
que para o cfop 1904 - RETORNO DE REMESSA, vou lançar assim:

D- Retorno remessa p/venda fora estabelecimento(cta compensação ativa)

C-Remessa p/venda fora estabelecimento(cta compensação passiva)

Gostaria de saber se é assim???? E como seria para o cfop 5904 que é saída?

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ADRIANO
PRATA DIVISÃO 2, ANALISTA

há 9 anos Quinta-Feira | 29 outubro 2009 | 14:26

Boa tarde Danielle

Vamos a um exemplo:

Pela saída do material:

D - Remessa p/ venda fora do estabelecimento __8000,00


C - Retorno de remessa p/ venda fora do estabelecimento

D - ICMS (AC) - 1520,00


C - ICMS a recolher

Pelo retorno do material que nao foi vendido:

C - Retorno de remessa p/ venda fora do estabelecimento


D - Remessa para venda fora do estabelecimento __ 5000,00

C - ICMS (AC)___950,00
D - ICMS a recolher ________950,00

Pela venda das mercadorias

C- Receita de Vendas 3000,00


D Clientes 3000,00

D - ICMS (CR)
C- ICMS a Recolher (PC)___270,00

Obs.: O ICMS que incide, pode variar de um estado para outro.


É facultada o controle dessas operações.

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Espero ter ajudado


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Adriano Sentineli

Lançamento CFOP 5904 e 1904


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DANIELLE B
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há 9 anos Quinta-Feira | 29 outubro 2009 | 16:14

Obrigada, Adriano mais uma vez pela sua enorme atenção!

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JULIANA
PRATA DIVISÃO 1, ANALISTA CONTABILIDADE

há 7 anos Terça-Feira | 26 julho 2011 | 11:57

bom dia.....

mas como sendo contas de compensação, nao deveria zerar com


devolucao? pois de faço uma nf. de 8.000,00 e retorno 5.000,00 e 3.000,00
vendo, na minha conta de compensação cará sempre sobrando esses
3.000,00.
Desculpe se nao fui clara, mas tenho essa duvida......

att
}Juliana

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